旭飞投资2010年年度审计报告2011-04-26.pdf

- 1 - 审审 计计 报报 告告 利安达审字【2011】第1265 号 厦门旭飞投资股份有限公司全体股东：厦门旭飞投资股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的厦门旭飞投资股份有限公司（以下简称“旭飞投资公司” ）的财务报表，包括 2010 年 12 月 31 日的资产负债表及合并资产负债表，2010 年度的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表、股东权益变动表及合并股东权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是旭飞投资公司管理层的责任 这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2）选择和运用恰当的会计政策； （3）作出合理的会计估计 二、注册会计师的责任二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。

选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见三、审计意见 我们认为， 旭飞投资公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制， 在所有重大方面公允反映了旭飞投资公司2010 年12 月31日的财务状况以及2010 年度的经营成果和现金流量 - 2 - 四、强调事项四、强调事项 我们提醒财务报表使用者关注,如财务报表附注五、19 所述,旭飞投资公司海发大厦一期收取的认购款目前仍挂在其他应付款,今后能否转作收入存在不确定性；该项目开发所发生的成本尚在在建工程中列示本段内容不影响已发表的审计意见 利安达会计师事务所 中国注册会计师 有限责任公司 中国注册会计师 中国· 北京 二〇一一年四月二十五日 - 3 - 合并资产负债表合并资产负债表 2010年12月31日 编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元 资资 产产 注释注释 2010-12-31 2009-12-31 流动资产：流动资产： 货币资金 五.1 21,873,129.44 23,307,671.51 交易性金融资产 应收票据 应收账款 五、2 预付款项 五、3 879,328.45 1,000,000.00 应收利息 应收股利 其他应收款 五、4 131,719.83 625,057.72 存货 五、5 10,838.00 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计流动资产合计 22,884,177.72 24,943,567.23 非流动资产：非流动资产： 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 五、7 1,767,650.68 投资性房地产 五、8 52,327,637.80 78,889,634.60 固定资产 五、9 19,303,023.18 18,253,386.20 在建工程 五、 10 95,581,179.40 69,979,123.97 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 五.13 631,429.30 递延所得税资产 五.10 其他非流动资产 非流动资产合计非流动资产合计 169,610,920.36 167,122,144.77 资产总计资产总计 192,495,098.08 192,065,712.00 - 4 - 合并资产负债表（续）合并资产负债表（续） 2010年12月31日 编制单位：厦门旭飞投资股份有限公司 单位：人民币元 负债和股东权益负债和股东权益 注释注释 20102010- -1212- -3131 20092009- -1212- -3131 流动负债：流动负债： 短期借款 五.14 10,000,000.00 交易性金融负债 应付票据 应付账款 五.15 51,658.71 51,658.71 预收款项 五.16 240,000.00 应付职工薪酬 五.17 应交税费 五.18 -331,245.41 -3,155,294.94 应付利息 应付股利 其他应付款 五.19 35,252,551.18 35,338,508.10 一年内到期的非流动性负债 其他流动负债 流动负债合计流动负债合计 35,212,964.48 42,234,871.87 非流动负债：非流动负债： 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 五.20 354,173.12 386,036.36 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 354,173.12 386,036.36 负债合计负债合计 35,567,137.60 42,620,908.23 股东权益：股东权益： 股本 五.21 96,195,107.00 96,195,107.00 资本公积 五.22 61,925,668.82 61,905,668.82 减：库存股 盈余公积 五.23 4,590,910.24 4,590,910.24 未分配利润 五.24 -5,783,725.58 -13,590,800.68 归属于母公司股东权益合计归属于母公司股东权益合计 156,927,960.48 149,100,885.38 少数股东权益少数股东权益 343,918.39 股 东 权 益 合 计股 东 权 益 合 计 156,927,960.48 149,444,803.77 负债和股东权益总计负债和股东权益总计 192,495,098.08 192,065,712.00 - 5 - 合合 并并 利利 润润 表表 编制单位： 厦门旭飞投资股份有限公司 2010年度 金额单位:人民币元 项项 目目 附注附注 20102010年度年度 20092009年度年度 一、营业总收入一、营业总收入 44,414,458.46 44,414,458.46 11,902,047.53 11,902,047.53 其中：营业收入 五、25 44,414,458.46 11,902,047.53 二、营业总成本二、营业总成本 35,675,564.31 11,379,216.77 其中：营业成本 五、25 27,492,471.00 3,330,218.80 营业税金及附加 五、26 1,197,300.76 637,322.44 销售费用 200,000.00 管理费用 五、27 6,711,540.55 7,187,764.32 财务费用 五、28 -28,768.08 20,573.50 资产减值损失 五、29 303,020.08 3,337.71 加：公允价值变动收益（损失以―-‖号填列） 投资收益（损失以―-‖号填列） 五、30 204,742.70 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 三、营业利润（亏损以三、营业利润（亏损以“-”号填列）号填列） 8,943,636.85 522,830.76 加：营业外收入 263,196.98 减：营业外支出 2,084.55 其中：非流动资产处置损失 四、利润总额（亏损总额以四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）号填列） 8,943,636.85 783,943.19 减：所得税费用 五、31 1,979,520.95 58,140.53 五、净五、净利润（净亏损以利润（净亏损以“-”号填列）号填列） 6,964,115.90 725,802.66 归属于母公司所有者的净利润 7,032,034.67 1,042,308.17 少数股东损益 -67,918.77 -316,505.51 六、每股收益：六、每股收益： 基本每股收益 五、32 0.0731 0.0108 稀释每股收益 五、33 0.0731 0.0108 七、其他综合收益七、其他综合收益 八、综合收益总额八、综合收益总额 6,964,115.90 725,802.66 归属于母公司所有者的综合收益总额 7,032,034.67 1,042,308.17 归属于少数股东的综合收益总额 -67,918.77 -316,505.51 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： （所附附注系财务报表组成部分） - 6 - 合合 并并 现现 金金 流流 量量 表表 编制单位： 厦门旭飞投资股份有限公司 2010年度 金额单位:人民币元 项项 目目 附注附注 20102010年度年度 20092009年度年度 一、经营活动产生的现金流量：一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 8,654,458.46 11,902,047.53 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 五、33 1,051,825.01 5,499,148.57 经营活动现金流入小计 9,706,283.47 17,401,196.10 购买商品、接受劳务支付的现金 1,281,124.48 支付给职工以及为职工支付的现金 2,995,581.37 3,292,228.04 支付的各项税费 2,566,763.66 950,103.87 支付其他与经营活动有关的现金 五、33 2,447,856.29 8,389,131.68 经营活动现金流出小计 8,010,201.32 13,912,588.07 经营活动产生的现金流量净额经营活动产生的现金流量净额 1,696,082.15 3,488,608.03 二、投资活动产生的现金流量：二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 295,200.00 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、 无形资产和其他长期资产收回的现金 净额 36,000,000.00 5,000.00 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 114,964.34 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 36,114,964.34 300,200.。