债权申报及审查流程指引.doc

word债权申报与审查流程指引讨论稿[第一稿]省律协企业重整与破产管理业务委员会 二OO八年十二月目 录第一局部 债权申报、审查与确认流程3第二局部 债权申报流程指引4第三局部 债权审查流程指引9第四局部 债权确认流程指引13第五局部 附件15 / 债权申报与审查流程指引债权申报与审查，是破产程序中一项重要制度，它既是债权人参加破产程序并行使权利的前提，也是从根本上保障债权人和债务人利益的有效手段《中华人民国企业破产法》〔简称《企业破产法》〕确立了由管理人作为债权申报的承受登记机关，对破产债权进展审查的制度管理人对申报债权不仅需要形式审查，还需要初步的实质性审查管理人对债权的登记、审查，可以大量减少异议债权的出现，而且对破产程序的顺利进展起着至关重要的作用第一局部 债权申报、审查与确认流程根据《企业破产法》第六章“债权申报〞的规定，结合破产管理人工作实务，现将破产债权申报与管理人审查操作流程图示如下：债权申报债权审核债权确认债权登记债权人管理人管理人第一次债权人会议无异议有异议法院裁定确认债权确认之诉如上所述，债权申报与审查操作流程，主要分为债权申报、债权审查、债权确认三大阶段。

结合管理人工作实务，就各阶段操作流程作以下介绍第二局部 债权申报流程指引债权申报，是指债权人在破产程序开始后，在法律规定的债权申报期限，依照法定的要求和程序，向法院指定的破产管理人申请登记债权，以明确其参加破产程序的意思表示一） 破产债权围1、 破产债权围破产债权，是指基于破产申请受理前的原因成立的，经依法申报确认，并可由破产财产获得清偿的可强制执行的财产请求权同时为维护社会公平，《企业破产法》特别规定某些在破产申请受理后原因发生的债权也属于破产债权，但该局部因破产申请受理后原因发生的债权必须有法律明确规定才能作为破产债权根据《企业破产法》的规定，破产债权围如下：（1） 破产申请受理前成立的无财产担保的债权；（2） 破产申请受理前成立的有财产担保的债权；（3） 未到期的债权[《企业破产法》第46条]；（4） 附利息的债权[《企业破产法》第46条]；（5） 附生效条件或附解除条件的债权[《企业破产法》第46条]；（6） 附始期债权[《企业破产法》第46条]；（7） 诉讼、仲裁未决的债权[《企业破产法》第46条]；（8） 债务人的保证人和其他连带债务人，因代替债务人清偿债务取得的求偿权；[《企业破产法》第51条]（9） 债务人的保证人和其他连带债务人，尚未代替债务人清偿债务取得的将来求偿权，但债权人已经向管理人申报全部债权人的除外[《企业破产法》第51条]；（10） 解除双方均未履行完毕的合同后形成的损害赔偿请求权；[《企业破产法》第53条]（11） 因委托合同产生的债权；[《企业破产法》第54条]（12） 票据追索权；[《企业破产法》第55条]（13） 其他合法的请求权。

2、 不需要申报的债权涉与债务人所欠职工的工资和医疗、伤残补助、抚恤费用，所欠的应当划入职工个人账户的根本养老保险、根本医疗保险费用，以与法律、行政法规规定应当支付给职工的补偿金的劳动债权，职工不必申报，由管理人调查后列出清单并予以公示职工对清单记载有异议的，可以要求管理人更正；管理人不予更正的，职工可以向人民法院提起诉讼二） 债权申报的期限人民法院在受理破产申请后，应当确定债权人申报债权的期限债权申报期限自人民法院发布受理破产申请公告之日起计算，最短不得少于三十日，最长不得超过三个月管理人应当根据人民法院发布的破产申请公告中载明的申报期限作为该案件中最终的债权申报期限，如债权申报期最后一天为法定节假日，顺延至下周第一个工作日管理人应当在人民法院公告的申报债权的期限和地点，接收债权人的债权申报材料三） 逾期申报的法律后果根据《企业破产法》规定，逾期未申报债权的法律后果主要包括：1、 债权人未按期申报债权，将丧失《企业破产法》规定的债权人参与破产程序的所有程序性权利，包括参加债权人会议权利、表决权、异议权、承受分配财产权利等2、 债权人未按期申报，已分配的财产不对其补充分配即便其在破产财产最后分配前补充申报，此前已进展的分配仍不再对其补充分配。

且债权人应承当因审查和确认补充申报债以的相关费用3、 如债务人进入重整程序，债权人未按期申报债权，在重整计划执行期债权人不得行使任何要求偿债的权利但债权人并未丧失其要求偿债的实体权利，其仍有权在在重整计划执行完毕后，按照重整计划规定的同类债权的清偿条件行使权利4、 如债务人进入破产和解程序，债权人未按期申报债权，在和解协议计划执行期债权人不得行使任何要求偿债的权利但债权人并未丧失其要求偿债的实体权利，其仍有权在在和解协议执行完毕后，按照和解计划规定的清偿条件行使权利因此，债权人逾期未申报债权，并不导致其债权消灭的后果，在破产财产分配完成前仍有补充申报债权而参加破产程序的权利因此，逾期申报的债权不因超过申报期限而导致其实体权利的丧失，而仅仅是破产法规定的程序性权利丧失以与局部实体性权利暂时冻结行使四） 债权申报文件1、债权申报文件目录《企业破产法》第49条规定，债权申报应当采取书面形式，债权申报容应当包括债权人合法有效的明、债权证明文件与相关证据管理人在承受债权申报时，应当要求债权人提供以下文件：申报债权文件目录1、债权申报表2、债权根底文件〔合同、协议、欠条等〕3、债权人的支付凭证〔付款证明、发货记录等〕4、债权人请求偿债的证明5、担保文件、担保登记证明6、债务人已偿还局部债务的证明7、法院、仲裁机构文书8、明〔个人提交、公司/企业提交企业法人营业执照等〕9、申报人授权委托书2、债权申报文本为规债权申报的文书统一，管理人可以向债权人提供债权申报示文本，可参考的容与形式如下 （1） 债权申报表[见附件一]系债权人向管理人书面提交债权申报的证明文件。

容包括：债权人名称、申报债权数额、申报债权时间、债权发生事实、债权到期日、有无财产担保、是否为连带债权、有无连带债务人、是否为求偿权或将来求偿权申报债权、债权是否附有条件和期限等情况（2） 债权申报文件清单[见附件二]系债权人申报债权所依据的证据清单，清单应包括但不限于：债权根底文件〔合同、协议、欠条等〕，债权人的支付凭证〔付款证明、发货记录等〕，债权人请求偿债的证明、财产担保证明、债务人已偿还局部债务的证明、法院与仲裁机构文书等文件3） 债权人地址送达确认书[见附件三]申报人应如实填写债权人的联系人、 、联系方式等确认信息有委托代理人的，还应载明代理人的、住址、联系方式与授权委托书等事项3、 申报债权登记造册在债权申报阶段，管理人对申报债权的登记、审查，仅是一种形式上的审查管理人仅审查债权申报资料是否具备法定的形式要件，而不对债权本身进展实质审查管理人承受债权申报后应作相应的债权登记，根据债权人提交的债权申报文件，登记造册并形成《债权申报登记表》[见附件四]登记造册的项目包括但不限于：债权人、住所、 、联系人、联系、申报债权金额、债权性质、债务人提供财产担保情况、其他担保情况、根本情况以与其他必要的事项。

债权申报登记表中“债权性质“按普通债权、有财产担保债权、税收款债权进展区分，“财产担保情况〞 应填写债务人以自身的财产提供担保情况，“其他担保情况〞应填写与申报债权相关的除债务人以自身的财产提供担保以外的其他担保情况，如出现未到期债权、附条件债权、附期限债权、诉讼与仲裁未决债权应在“备注〞栏中注明，4、 管理人债权申报操作指引管理人在承受申报债权登记时，应当注意以下问题：（1） 连带债权人可以由其中一人代表全体连带债权人申报债权，也可以共同申报债权2） 债务人的保证人或者其他连带债务人已经代替债务人清偿全部或者局部债务的，可以就其对债务人已清偿局部的求偿权向管理人申报债权3） 债务人的保证人或者其他连带债务人尚未代替债务人清偿债务的，可以就其对债务人尚未清偿局部的将来求偿权向管理人申报债权但是，债权人已经向管理人申报全部债权的除外4） 债务人是连带债务人时，债权人可以向管理人申报债权债务人和其他连带债务人都被人民法院裁定受理破产申请的，债权人可以分别地向债务人和其他连带债务人的管理人申报其全部债权5） 债务人是委托合同的委托人，受托人在人民法院受理破产申请后，不知债务人破产事实而继续处理委托事务的，受托人可以就其继续处理事务所产生的请求权向管理人申报债权。

法律另有规定的除外6） 在委托合同约定受托人在人民法院受理破产申请后仍须继续处理委托事务的情形下，即使受托人知道债务人破产事实，受托人在管理人或者债务人解除合同前依据委托合同约定继续处理委托事务的，受托人可以就其继续处理事务所产生的请求权向管理人申报债权7） 在停止处理委托事务将损害债务人利益的情形下，无论受托人是否知道债务人破产事实，受托人在管理人或者债务人要求其停止处理委托事务之前为债务人利益而继续处理事务所产生的请求权，管理人可以将其作为共益债务清偿8） 债权人应如实填写债权申报表，并由债权人签字或盖章；（9） 债权人应提交债权人的主体资格文件，包括个人明或企业法人营业执照等；A．债权人为法人的，要求其提交营业执照原件，管理人核对后留存经加盖公章的营业执照复印件；B．债权人为自然人的，要求其提交合法有效的明，管理人核对原件后留存复印件10） 债权人委托他人申报债权的，应提交委托人签字盖章的授权委托书与受托人的明；（11） 债权人申报债权时应提交相关申报材料，管理人应就债权人提交的申报 文件是否完整和齐备做审查如申报文件不完整或者有缺陷，管理人应当一次性告知申报人，要求其对申报文件或证据材料进展补正。

12） 管理人在承受债权人提交的申报文件时，应要求债权人或受托人在其提交的证据材料复印件上签章确认，并由管理人就复印件与原件逐一进展核对13） 管理人承受债权申报后应作申报债权登记，登记造册形成《申报债权登记表》；（14） 债权人申报债权时应如实填写债权申报文件清单，注明提交资料的名称、数量等，债权申报文件清单应签字或盖章15） 债权人提出要求取得债权申报回执时，管理人应当出具，或将债权申报文件签章后另制一份交由债权人16） 管理人在受理债权后应与时归档成册，债权申报文件由管理人保存，供利害关系人查阅17） 债权人申报债权时应填写联系方式与地址确定书，以便日后管理人与债权人联系第三局部 债权审查流程指引债权人向管理人申报债权后，对于债权的债权性质、债权数额、债权有无财产担保、担保物价值预计是否足以清偿担保债权等事实，均不以债权申报为准，必须经过法律规定的管理人审查、债权人会议核查程序并经人民法院裁定确认后，方成为破产债权管理人对债权的审查，是债权人会议核查以与人民法院裁定确认债权的前置程序一、债权审查容管理人在接收债权申报材料后，需对债权人申报债权的真实性、合法性、关联性和时效性等进展全面审查：1、 真实性管理人应当就债权人申报的债权是否真实存在进展审查；2、 合法性管理人应当就债权人申报的债权是否符合法律规定与合同约定进展审查；3、 关联性管理人应当就债权人申。