2019-2020年内蒙古自治区资格从业考试《投资银行业务(保荐代表人)》复习题资料[第六十六篇][参考].pdf

2019-2020 年内蒙古自治区资格从业考试投资银行业务(保荐 代表人 )复习题资料 第六十六篇 一、 单选题-1/知识点：章节测试 地方政府一般债券3 年期的发行规模不得超过一般债券当年发行规 模的( ) A.20 B.30 C.50 D.60 二、 单选题-2/知识点：章节测试 下列关于发审委的工作规程的说法正确的有( ) 发审委会议表 决采取不记名投票方式 会后事项发审委会议的参会发审委委员不 受是否审核过该发行人的股票发行申请的限制 中国证监会不公布 发审委会议审核的发行人名单、会议时间、发行人承诺函、参会发审委 委员名单和表决结果 暂缓表决的发行申请再次提交发审委会议审 核时，原则上仍由原发审委委员审核 A. 、 B.、 C.、 、 D. 、、 三、 单选题-3/知识点：章节测试 对于深交所主板上市公司，关于业绩快报和业绩预告的说法正确的 有( ) 如果 2 月底预计第一季度扭亏，可以在披露年报的同时披露 第一季度业绩预告 业绩预告披露的内容是金额区问或比例区问 中小板上市公司， 如果发现实际业绩与业绩快报差异超过10，应刊登 业绩快报更正公告，上市公司和董事长需道歉 2013年 1 月，上市公 司拟发布第一季度报告业绩预告，但2012 年年报尚未披露的，应当在 发布业绩预告的同时披露其2012 年度的业绩快报 A. 、 B. 、、 C.、 、 D. 、、、 四、 单选题-4/知识点：章节测试 某上市公司拟申请公开发行公司债券，最近1 期净资产 20 亿元(含 少数股东权益 )，子公司有债券余额4 亿元，上市公司持有子公司股份 75，上市公司有 2 亿元短期融资券，则上市公司本次最多可发行公司 债券的金额为 ( )。

A.2 亿元 B.3 亿元 C.4亿元 D.5 亿元 五、 单选题-5/知识点：章节测试 以下资产中，需每年年度终了进行减值测试的有( ) 固定资 产 使用寿命不确定的无形资产 因企业合并形成的商誉 投 资性房地产 长期股权投资 A. 、 B.、、 C.、 、 D. 、、 E.、、、、 六、 单选题-6/知识点：章节测试 挂牌公司重大资产重组期间，关于开展股票发行以及新的资产重组 业务的表述正确的是 ( ) A.不可以发行股票和筹措新的资产重组 B.可以发行股票和筹措新的资产重组 C.可以发行股票，不能筹措新的资产重组 D.不可以发行股票，可以筹措新的重大资产重组 七、 单选题-7/知识点：章节测试 根据关于规范上市公司国有股东行为的若干意见，下列说法不 正确的是 ( ) A.不得减持对于关系国家安全和国民经济命脉的重要行业和关键领域的上市公司的股份 B.国有股东用于质押的股份数量不得超过其所持上市公司股份总额的50 C.国有股东转让全部或部分股份致使国家对该上市公司不再具有控股地位的，国有资产 监督管理机构应当报经本级人民政府批准 D.国有股东仅限于为国有资产监督管理机构全资或控股子公司提供质押 八、 单选题-8/知识点：章节测试 出现以下哪些情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股东出 席股东大会 ?( ) 修改公司章程中普通股分红事宜 一次增加注册 资本超过 10 公司分立 发行优先股 A. 、 B. 、 C.、 、 D. 、、 E.、、 九、 单选题-9/知识点：章节测试 下列各项中，甲公司应按非货币性资产交换进行会计处理的是( )。

A.以持有的应收账款换取乙公司的产品 B.以持有的商品换取乙公司的产品作为固定资产使用 C.以持有的应收票据换取乙公司的电子设备 D.以持有的准备持有至到期的债权投资换取乙公司的一项股权投资 十、 单选题-10/知识点：章节测试 股票向特定对象转让导致股东累计超过200人的非上市公众公司需 符合以下 ( )要求 应当披露半年度报告 年度报告中的财务会计 报告应当经会计师事务所审计 应向中国证监会申请核准 在 3 个 月内股东人数降至200 人以内的，可以不向证监会提出申请 A. 、 B.、 C.、 、 D. 、、 E.、、 十一、单选题 -11/知识点：章节测试 甲公司于 2008 年 11 月接受一项产品安装任务，提供劳务的交易结 果能够可靠计量，预计安装期14个月，合同总收入200 万元，合同预 计总成本为 158 万元至 2009 年底已预收款项160 万元，余款在安装 完成时收回，至 2009 年 12 月 31 日实际发生成本152万元，预计还将 发生成本 8 万元2008年已确认收入 80 万元，则以下说法正确的是 ( ) 甲公司 2009 年度应确认收入为190万元 甲公司 2009 年度应确认 收入为 110万元 甲公司 2009 年度应确认收入为78 万元 甲公司 应采用完工百分比法确认提供劳务收入 A. 、 B.、 C.、 D.I E. 十二、单选题 -12/知识点：章节测试 2008 年 2 月， 甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的 一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算。

该交换具有商业 实质，乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大 影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价本次交换未涉及补价，甲公 司和乙公司均为增值税一般纳税人，甲公司和乙公司不存在任何关联方 关系下列各项关于乙公司上述会计处理的表述中，错误的是 ( ) 换 出办公设备作为销售处理并计缴增值税 换入丙公司股票确认为可 供出售金融资产 换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量 换出办公设备按照账面价值确认销售收入并结转销售成本 A. 、、 B. 、、 C.、 、 D. 、、 E.、、、 十三、单选题 -13/知识点：章节测试 首次公开发行股票，下列关于网下和网上投资者的说法正确的有 ( ) 网上投资者在自主表达申购意向并签订全权委托协议后， 可由证券公司代为进行新股申购 网下和网上投资者在申购时无需 缴付申购资金 投资者应当自行选择参与网下或网上发行，不得同时 参与 网下投资者只能有一个报价 A. 、 B.、、 C.、 、、 D. 、、 十四、单选题 -14/知识点：章节测试 根据公司法的规定，以下说法正确的有( ) 不管是有限公 司还是股份公司，监事会成员中都应该有职工代表监事 股份公司的 非职工代表监事由股东大会选举产生 国有独资公司的监事，不管是 职工代表监事还是非职工代表监事，均应由国有资产监督管理机构委派 监事的任期为每届不得超过3 年，任期届满，连选可以连任 A. 、 B.、 C.、 D. 、 十五、单选题 -15/知识点：章节测试 根据上海证券交易所公司债券存续期信用风险管理指引(试行) ， 受托管理人根据债券信用风险监测和分析结果，可以将债券划分为 ( )。

正常类 关注类 风险类 违约类 损失类 A. 、、 B. 、、 C.、 、、 D. 、、、 E.、、、、 十六、单选题 -16/知识点：章节测试 根据上市公司重大资产重组管理办法的规定，完整经营实体应 当符合下列 ( )条件 经营业务和经营资产独立、完整，且在最 近 2 年未发生重大变化 在进入上市公司前已在同一实际控制人之下 持续经营 2 年以上 在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续 经营 3 年以上 在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核 算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分 上市公司与该经营实体的主要高级管理人员签订聘用合同或者采取其 他方式，就该经营实体在交易完成后的持续经营和管理作出恰当安排 A. 、、 B. 、、 C.、 、、 D. 、、、 E.、、、 十七、单选题 -17/知识点：章节测试 关于上市公司收购中的收购价格， 以下说法符合规定的有 ( ) 上 市公司以要约方式回购股份的， 要约价格不得低于回购报告书公告前30 个交易日该种股票每日加权平均价的算术平均值 上市公司以集中 竞价方式回购股份的，回购股份的价格不得为公司股票当日交易涨幅限 制的价格 要约收购的，不得低于要约收购提示性公告日前6 个月内 收购人取得该种股票所支付的最高价格 上市公司以要约方式回购 股份的，要约价格不得低于回购报告书公告前20 个交易日该种股票每 日加权平均价的算术平均值 A. 、 B.、、 C.、 、 D. 、、 E.、、 十八、单选题 -18/知识点：章节测试 以下关于增持上交所上市公司股份的行为，符合相关规定的有( )。

上市公司副总经理在业绩快报公告前15日增持本公司股份 上市 公司监事在重大收购信息披露后次日增持本公司股份 上市公司控 股股东在年度报告公告前15日增持股份 上市公司实际控制人在业 绩预告公告前第 5 日增持该上市公司股份 A. 、 B. 、 C.、 、 D. 、、 E.、、、 十九、单选题 -19/知识点：章节测试 下列有关存货监盘审计程序的说法中，错误的是( ) A.被审计单位相关人员完成存货盘点后，注册会计师进入存货存放地点对已盘点存货进 行实施检查程序 B.对于受托代存的存货，实施向存货所有权人函证等审计程序 C.对于因性质特殊而无法监盘的存货，实施向客户或供应商函证等审计程序 D.对于已作质押的存货，向被审计单位债权人函证与被质押存货相关的内容 二十、单选题 -20/知识点：章节测试 以下情形不构成上市公司实施股权激励障碍的是( ) A.最近 1 个会计年度财务会计报告被注册会计师出具保留意见的审计报告 B.最近 1 个会计年度财务报告内部控制被注册师出具否定意见的审计报告 C.最近 1 个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见审计报告 D.最近 1 个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具无法表示意见的审计报告 。