【宁夏】关于2010年度自治区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告.doc

关于2010年度自治区本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告来源：自治区审计厅厅长黄必贵 时间：(2011-07-27) [ 字体： 大 中 小 ]　　打印 ——2011年7月27日在广西壮族自治区第十一届人民代表大会常务委员会第二十二次会议上主任、各位副主任、秘书长、各位委员：　　受自治区人民政府委托，我向自治区人大常委会本次会议报告2010年度自治区本级预算执行和其他财政收支审计以及上一年度审计发现问题的整改情况，请予审议　　一、2009年度自治区本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况　　自治区人民政府高度重视去年审计工作报告提出问题的整改落实情况2010年9月30日，马飚主席主持召开自治区十一届人民政府第67次常务会议，对审计整改工作进行研究部署，要求被审计单位负责人切实加强领导，针对审计发现的问题，进一步建章立制，强化内部管理，扎实抓好审计整改工作各部门结合实际认真进行整改：一是自治区财政厅加大对部门预算的编审力度，印发了加强结余收入管理的相关文件；加大项目支出预算的审核力度，不断提高财政管理的精细化水平；加大对财政拨款结余的清理力度，共收回结余资金206亿元。

二是对区直部门预算执行审计、扩内需项目和政府重大投资项目审计、重点民生资金和民生工程审计、财政专项资金绩效审计发现的问题，各相关单位认真进行整改，追回或归还挤占挪用资金2,39185万元，纠正管理不规范金额81,98721万元，并完善相关管理制度46项三是向纪检监察和检察等机关移送的12件重大违法违纪案件线索，已立案5件，其中1件处理完毕，4人被批捕；其余7件在调查中具体整改情况，自治区人民政府已向自治区人大常委会作了专题报告　　二、自治区本级财政管理审计情况　　2010年，在自治区党委、自治区人民政府的正确领导下，自治区本级财政收支情况较好审计结果表明，2010年自治区本级财政总收入1,46894亿元，财政总支出1,43576亿元，收支相抵，年终滚存结余3318亿元圆满完成自治区十一届人大第三次会议确定的各项财政收支计划，实现了收支平衡并略有结余　　一是财政收入快速增长，收入结构进一步优化2010年自治区本级一般预算收入实现19089亿元，完成预算的1129%，比上年增长253%；收入结构进一步优化，税收收入完成14979亿元，占一般预算收入的785%，比上一年提高33个百分点。

　　二是积极争取中央补助，有效缓解收支矛盾2010年自治区本级获得中央补助收入1,16482亿元，比上年增加16957亿元，增长170%中央财政对我区转移支付力度逐年加大，有效缓解我区财政收支矛盾　　三是财政支出进度加快，重点支出得到保障2010年，自治区本级一般预算支出40829亿元，完成预算的93.5%，比上年增加04个百分点支出结构进一步优化，农业、教育、科技三项法定支出分别比上年增长179%、13.9%、177%，均高于自治区本级经常性财政收入108%的增幅，法定支出得到有力保障　　四是支持“三个优先”发展，推动经济较快增长自治区财政争取中央基本建设投资112亿元和地方政府债券资金55亿元，多渠道筹措资金41亿元，支持公路铁路交通等重大项目建设；安排工业和信息化发展资金1305亿元、汽车发展建设专项资金2亿元，支持工业加快发展；安排北部湾经济区重大产业发展资金11亿元、西江黄金水道建设资金5亿元，支持“两区一带”加快发展　　五是财政管理试点稳步推进，转移支付力度加大2010年，全区14个自治区直管县财政管理方式改革试点县财政运行平稳，效果明显；自治区安排补助下级支出98148亿元，比上年增加13931亿元，增长165%，县级基本财力保障机制初步建立，有效缓解县乡财政困难。

　　六是财政改革不断深化，管理水平不断提高坚持依法理财、科学理财进一步深化部门预算、政府采购、国库集中支付、政府收支分类、“收支两条线”等财政改革；财政信息化建设加快推进，财政预算执行管理不断规范，财政科学化精细化管理水平不断提高　　但审计也发现2010年自治区本级财政管理中还存在一些需要进一步改进的问题：（一）部分政府性基金预算执行率较低　　2010年自治区本级政府性基金支出预算为902,009万元，当年实际支出424,438万元，预算执行率为471%部分政府性基金支出预算当年未执行或执行率较低例如，小型水库移民扶助基金553万元和农业土地开发资金2,086万元当年均未支出；新增建设用地土地有偿使用费支出预算为319,600万元，实际支出9,807万元，执行率为31%　　（二）部分非税收入未足额缴入国库或财政专户2010年部分非税收入应缴未缴国库或财政专户48,99980万元，其中：应缴未缴国库27,17792万元，应缴未缴财政专户21,82188万元　　（三）国库集中支付制度未完全执行到位　　一是个别单位未纳入国库集中支付范围南宁住房公积金管理中心区直分中心、区直房改办2个单位未纳入国库集中支付范围；二是部分区直部门未使用公务卡支付。

2010年，自治区本级在99个区直部门中推行公务卡制度，有79个区直部门使用公务卡支付，支出金额总计6,30789万元，但仍有20个区直部门未使用公务卡支付　　（四）政府采购的监管力度不够　　2010年自治区本级实行填报政府采购报表制度，由于监管力度不够，已编制政府采购预算的102个区直部门中，只有4个部门上报政府采购报表，其余98个部门未按要求报送财政部门未能全面准确掌握区直部门政府采购预算的实际执行情况，政府采购预算缺乏约束力　　（五）部分税款未及时征收　　延伸审计企业纳税申报情况发现，部分企业在2010年8月至11月期间按期申报的税金41,67056万元，自治区地税局未及时征收，税款逾期至2011年1月入库　　三、区直部门预算执行审计情况　　今年区直部门预算执行审计9个单位，延伸审计37个二、三级预算单位审计结果表明，各单位预算执行总体情况良好，财政财务收支日趋规范，但也存在一些问题　　（一）部门预算编制和批复方面存在的问题　　桂林电子科技大学科研经费收入2,74639万元未编入部门年初预算；自治区水利厅、自治区安监局未按规定及时批复所属预算单位部门预算，涉及金额29,98876万元。

　　（二）部门预算执行方面存在的问题　　自治区安监局部分项目预算执行率较低，其中有3个项目预算安排856万元，年终尚未支出47040万元，执行率为450%；桂林医学院未按规定足额提取校内学生资助经费，2010年应提取校内学生资助经费30333万元，实际提取19219万元，应提未提11114万元　　（三）财务核算方面存在的问题　　自治区工商局、自治区文化厅、自治区民委等单位往来账款11,85958万元未及时清理；桂林电子科技大学事业收入和其他收入5,62728万元、自治区图书馆历年支出收回和其他收入37331万元在往来款中核算　　（四）固定资产管理方面存在的问题　　广西民族大学校园计算机网络和科技楼工程2个项目未及时办理竣工决算1,71617万元；自治区工商局部分固定资产增加、报废未及时记账1,24156万元；广西民族中等专业学校已竣工交付使用的壮汉语教学楼建设工程未及时结转固定资产865万元；自治区民委已竣工交付使用的办公楼扩建工程未及时办理竣工决算和结转固定资产142万元；自治区水利厅未设置固定资产登记簿或固定资产卡片1,78125万元　　四、政府重大投资项目审计情况　　2010年，按照中央扩内需以及加强工程建设领域突出问题专项治理工作部署，自治区审计厅继续加大对政府重大投资项目的审计力度，实施了对玉林至铁山港高速公路工程等19个项目跟踪审计和南宁（坛洛）至百色高速公路等2个工程项目的竣工决算审计。

政府重大投资项目审计特别是19个跟踪审计项目达到了“边建设、边审计、边纠正、边规范”的目的在审计中及时发现222个问题，已经整改或部分整改214个问题，金额8123亿元；未整改2个问题，金额004亿元；既成事实，无法整改今后应加以规范6个问题，金额111亿元提出审计建议128条，各相关单位已采纳123条，建立和完善管理制度31项，调整账务1591亿元，收回被占用资金747亿元，核减工程款161亿元审计发现的主要问题有：　　（一）部分项目招投标工作不规范　　兴安五里峡水库除险加固工程等3个项目部分单项工程未进行招投标；靖西至那坡高速公路等3个项目部分单项工程出现中标人投标文件与招标文件要求不符的问题；玉林至铁山港高速公路部分标段评标委员会未严格把关，使资质证件不实的投标人通过资格预审　　（二）部分项目征地拆迁工作进展缓慢，操作不够规范　　宜州至河池高速公路工程等4个项目部分标段受征地拆迁工作滞后等影响，项目建设进度缓慢；岑溪至水汶高速公路等4个项目征地拆迁资料不全；隆林至百色高速公路田林段支付拆迁企业停业损失及设备拆装费5,07375万元依据不足；玉林至铁山港高速公路工程博白县松旺镇征地拆迁工作人员涉嫌贪污冒领土地征用补偿费用2142万元，此款已追回。

　　（三）部分项目多报多计工程价款　　有11个项目多报多计工程款共计16,60462万元其中：靖西至那坡高速公路工程概算多计1,45080万元；六寨至河池高速公路工程等9个项目，由于计算及汇总错误、重复计量、套用单价不正确等原因多计工程款共计3,51890万元；南宁（坛洛）至百色高速公路项目施工单位多报送工程结算价款11,63492万元审计后，各项目业主已核减施工单位工程款，未造成损失　　（四）部分业主挤占挪用项目建设资金　　兴安五里峡水库除险加固工程等2个项目业主和个别拆迁工作人员挤占、挪用抢险公路维修资金和征地拆迁费等共计30929万元，审计后已全部归还　　（五）部分项目财务管理不规范　　一是宜州至河池高速公路工程等5个项目财务核算不规范，金额114,74003万元；二是靖西至那坡、南宁外环高速公路应缴未缴印花税、个人所得税共计13560万元；三是六寨至河池高速公路等2个项目施工单位以代垫设备、材料款和支付施工合同履约保证金等名义违规转出工程进度款共计50,83546万元上述审计发现的财务管理不规范问题，各相关项目业主已全部进行整改，违规转出工程款已全部转回　　五、重大民生资金和项目审计情况　　2011年上半年自治区审计厅安排了对住房公积金专项资金，南宁等4市大中型水库移民后期扶持资金，横县等10县（市）现代农业生产发展专项资金，柳州等3市农村危房改造财政补助资金的专项审计调查，对自治区林业厅本级及桂林等4市农村沼气建设专项资金的绩效审计。

审计结果表明，共扶持水库移民12681万人，改造农村危房12750万户，建成沼气池371万座，全区沼气入户率达到46%，位居全国第一，整合其他相关支农资金149亿元用于现代农业生产发展，2010年区直分中心住房公积金实现增值收益109亿元，用于廉租房建设092亿元上述专项资金管理使用比较规范，在改变农村基础设施和公共设施落后状况，促进农业和农村经济发展，改善城镇和农村居民居住条件，提高人民生活水平等方面发挥了积极的作用但审计也发现一些问题：　　（一）部分项目进展缓慢，资金未能及时安排使用　　柳州、百色、崇左三市共有13个县未及时安排使用危房改造补助资金，造成资金闲置3，68481万元；博白县财政局由于未能确定水库移民后期扶持人口对象，造成资金2。