ar会计科目来源.doc

一、 AR会计分录主要产生來源1、 事务处理类2、 收款类二、 分录账户主要來源：自动会计、应收款活动、收款方法下关联银行1、 自动会计下设11个账户：应收账款、收入、运费、税、未开单应收款、未得收入、结算账户、应收票据、已贴现应收票据、已汇款应收票据、未付应收票据2、 应收款活动包括：调整、银行误差、背书、应得折扣、未得折扣、财务费用、杂项收现、短期负载、索赔调查、信用卡退款、退款、预付款、信用卡拖欠款、付款净值汁算、收款注销3、 收款方法关联银行账户包括：现金、收款确认、汇款、贴现收款、短期负载（银行汇票的“短期负载”取“应收款活动”，标准收款和票据收款的手动输入，贴现产生的负载源自关联银行）、银行手续费、未核销收款、未标识收款、按客户收款、未得折扌II （直接选自“应收款活动”）、已得折扣（玄接选自“应收款活动”）三、 事务处理下设账户1、 发票、保证金、借项通知单、贷项通知单和拖欠款分类下可设賈账户相同，为：应收款账户、收入账户、未开单应收款账户、纳税账户、运费账户、结算账户、未得收入账户2、 定金分类下可设置账户为：应收款账户、抵消账户3、 应收票据分类下可设宣账户为：应收票据、未付应收票据、已汇款应收票据、已贴现应收票据四、 会计分录1、事务处理类1.1发票创建DR：应收账款账户來源：自动会计CR：主背业务收入 账户來源：自动会计运费账户来源：口动会计税账户来源：自动会计相似分录包括：借项通知单、贷项通知单、定金和保证金的创建，借/贷方账八不一定和同，但都源于H动 会计1.2拖欠款创建DR：应收账款账户来源：口动会计CR：收入 账户来源：未知1.3贷记发票创建贷项通知单DR：主营业务收入/税等账户來源：原发票CR：应收账款账户來源：原发票1.4发票核销定金DR：收入一定金 账户来源：定金发票贷方账户CR：应收账款 账户來源：发票的借方帐户发票核销保证金、贷项通知单核销发票/定金/借项通知单和应收票据分配发票等事务处理间互相核销/分配 的，会计分录的账户來源为一方的借方账户和另一方的贷方账户。

1.5票据的结清1.5.1收款平台结淸1.5.1.1标准汇款DR：应收票据一已汇款现金账户來源：关联银行下设汇款账户CR：应收票据一已确认现金账户來源：汇款前收款票据借方帐户1.5.1.2结淸标准汇款DR：现金 账户来源：关联银行下设现金账户CR：应收票据一已汇款现金账户來源：结清前收款票据借方帐户1.5.1.3贴现收款DR：应收票据一已贴现现金账户來源：关联银行下设贴现账户CR：应收票据一已确认现金账户来源：贴现前收款票据借方帐户1.5.1.4贴现收款结算DR：现金 账户來源：关联银行下设现金账户CR：短期负债账户來源：关联银行下设负债帐户1.5.1.5贴现收款风险解除DR：短期负债 账户来源:1.5.1.4的贷方账户CR：应收票据一已贴现现金账户来源：1.5.1.3的借方帐户1.5.2票据平台结清DR：己汇款应收票据账户來源：自动会计CR：应收票据账户来源：口动会计1.5.2.2票据标准汇款到期收款平台自动产生一笔收款DR：已汇现金账户來源：关联银行下设汇款账户CR：已汇款应收票据账户來源：1.5.2.1借方账户1.5.2.3收款平台结算因票据标准汇款到期后Q动产生的收款DR：现金 账户来源：关联银行下设现金账户CR：已汇现金账户來源：1.5.22借方帐户1.5.2.4票据贴现收款DR：已贴现应收票据 账户來源：自动会计CR：应收票据账户来源：口动会计1.5.2.5票据贴现自动在收款平台产生-•笔收款DR：已汇现金 账户來源：关联银行下设汇款账户CR：短期负债账户來源：关联银行下设负债帐户1.5.2.6收款平台结算因票据贴现产生的收款DR：现金 账户来源：关联银行下设的现金账户CR：已汇现金账户来源：1.5.2.5的借方帐户1.5.2.7已贴现票据到期风险解除DR：短期负债账户來源：1.5.2.5的贷方账户CR：已贴现应收票据账户來源：1.5.2.4的借方帐户1.6发票调整（借贷方向要看调增或调减而定，以调减为例）DR：调整账户来源：调整的应收款活动CR：应收账款（可选行、税、发票）账户來源：被调整发票相应账户 其他调整相似。

2.收款类2.1收款创建2.1.1未标识收款DR：收款确认/现金账户來源：关联银行下和应账户CR：未标识收款账户來源：关联银行下设未标识账户2.1.2未核销收款DR：收款确认/现金账户来源：关联银行下收款相应账户CR：未核销收款账户来源：关联银行下设未核销账户 2.2收款核销2.2.1核销发票DR：现金账户來源：关联银行下设现金账户CR：应收账款账户来源：被核销发票的借方帐户2.2.2收款注销DR：现金账户來源：关联银行下设现金账户CR：注销账户來源：收款注销的应收款活动2.2.3退款DR：现金 账户来源：关联银行下设现金账户CR：退款账户来源：退款的应收款活动2.2.4记账DR：现金账户來源：关联银行下设现金账户CR：记账现金账户來源：未知问题：1、 票据平台做贴现收款，银行手续费还未找到在哪输入2、 拖欠款贷方账户未找到來源3、收款核销，核销对彖选择“On Accounting*,生成的会计分录未找到贷方账户來源。