收入成本毛利预算执行方案.doc

收入成本毛利预算执行方案（草案）一、 目的预知未来产品的盈利能力和销售能力，以便提前采取对策，执行过程中及时总结分析改进，保障企业按预定轨道正常运营二、 基本流程总经理室下达下一年度经营目标总经理室确定下一年度经营目标各产品中心反馈意见财务中心制定下一年度预算指标各产品中心制定下一年度的收入成本毛利预算各产品中心执行各产品中心进行季度分析各产品中心进行月度分析三、 目标的确定：总经理室于 10 月底前完成下一年度经营目标的制定各产品中心于 10 月 15 日前下一年度的经营目标的制定财务中心 11 月 15 日前完成下一年度预算指标的制定各产品中心于 12 月 15 日前完成下一年度的收入成本毛利预算的制定四、 指标的确定：收入成本毛利预算的主要指标有收入、成本、毛利、合同编号、合同金额、付款条件、服务费用等收入成本利润可设立总部、产品中心、客户、合同号四级预算指标，考虑到各产品中心的实际情况，模具中心可预算到第四级合同号，产品中心可预算到第三级客户一级预算指标预算分解到每个月，一般一年内不动；三、四级预算指标预算到最近三个月，每季最后的那一个月作一次后三个月的明细预算五、 收入的分类：收入分为转厂、出口和国内三类，各产品中心也可再细分为模具、塑胶、五金等类别。

六、 报表的提供：每月提供一次收入成本毛利预算执行情况表业务部门负责：1、合同资料的提供，如：合同编号、合同金额、付款条件、服务费用等2、汇总报表，上报财务中心报价部门负责报价成本的提供生产部门负责产品完工时间的确认财务部门负责实际成本的提供七、 分析：各产品中心应保证预算指标按期完成，并指定专人每季度作一次执行情况分析分析的主要内容：合同、收入、毛利的预算完成情况、原因分析及对策八、 本方案附表：计划收入成本毛利统计表收入成本毛利预算执行情况统计表九、 本方案由财务中心负责解释。