税收征管考核细则及量化标准.doc

天津市西青区地方税务局文件津西青地税〔2008〕48号 签发：刘玉文西青区地方税务局争创先进集体、文明税务所考核评比办法各科（室）、所：为进一步搞做好税收工作，开展争创先进集体、文明税务所活动，提高考核评比水平工作水平，加强干部队伍建设，规范税收执法行为，特制定本办法一、考评原则：公开、务实、量化二、考评方法：百分制考核三、考评内容：以科为单位按分解分数分别考核.具体内容包括： （一）、 一、税收管理科 （考核管理所、综合所考共30分，考核稽查所共10分）（一）对管理所、综合所的考核，　30分1、税务登记工作4分出现下列情况酌情扣分：（1）逾期登记应处罚而未处罚的， 1分（2）登记信息上传退回的， 1分（3）基础信息错漏、逻辑关系不符的， 1分（4）超时限办理登记（内部原因）的， 0.5分（5）漏征漏管户清理工作办结率低的， 0.5分2、户管情况 4分出现下列情况酌情扣分：（1）征管报表中管户情况与津税系统查询有出入的， 1分（2）增减户情况与津税系统查询有出入的， 1分（3）网上申报户推广未完成即定任务的， 0.5分（4）平台预警超时限仍未办结的， 0.5分（5）非正常户管理工作不规范的， 1分3、发票相关 5分。

出现下列情况酌情扣分：（1）发票审批手续不齐全的， 1分（2）发票领用存情况， 1分（3）发票验旧制度落实不到位， 1分（4）窗口开票发票种类、税率存在错误的， 1分（5）窗口开票资料留档不全或未及时归档的 ，1分4、征管档案管理办法落实情况2分出现下列情况酌情扣分：（1）未按规定分户归档或征管档案资料不齐全的， 0.5分（2）管理、征收类资料未按规定周期归档或结转的， 0.5分（3）征管岗位资料交接未填写交接单的， 0.5分（4）查档、调档未进行登记或擅自销毁征管档案的， 0.5分5、重点税源管理情况5分出现下列情况酌情扣分：（1）重点税源企业基本、生产动态情况掌握不清的， 1分（2）管理员落实下户调查制度不到位的， 1分（3）重点户税源分析资料不详、不细或报送不及时的， 1分（4）重点税源户出现较大税源变化未能及时发现的， 1分（5）重点税源户出现较大欠税情况未能及时报告的， 1分6、催报催缴及时规范 3分出现下列情况酌情扣分：（1）未申报户数占应申报户数比重， 1分（2）未入库税款占应入库税款比重， 1分（3）催报催缴文书资料短缺不齐全的， 0.5分（4）催报催缴处理结果不清的， 0.5分7、减免税审批情况3分。

出现下列情况酌情扣分：（1）减免税存档资料短缺不齐全的或未及时归档的， 1分（2）减免税台帐记录不清或未及时登帐的， 0.5分（3）减免通知书未及时下达或无纳税人鉴收手续的， 0.5分（4）越权擅自审批减免事宜的， 1分8、欠税情况 2分出现下列情况酌情扣分：（1）因内部责任造成欠税数额较大的， 1分（2）欠税资料留档不齐的， 1分9、各类报表 1分1）报送时间， 0.5分（2）报送质量， 0.5分10、注销登记1分出现下列情况酌情扣分：（1）注销抽查存在补税情况的， 0.5分（2）注销资料保管不全的， 0.5分（二）对稽查所进行考核，　10分抽查案卷5份，检查稽查所对案件处理中适用的税收政策是否符合有关规定，执行政策出现一个问题扣1分三）各所要充分调动干部的积极性，在工作中发挥集体的智慧，为税收征管出主意想办法，并能够促进本所征管工作，取得一定效果的，每项可加1-2分具体税收征管考核细则及量化标准见附表二）二、稽查科（考核各稽查所共30分；考核管理所、各综合税务所只考核5、6、7五、六、七条共10分）1、 是否按规定加征滞纳金和罚款5分）未按规定加滞纳金一户1分，未加罚款一户0.5分。

2、 稽查案卷内的各种文书和资料是否完备、逻辑关系是否准确5分）稽查案卷文书资料不完备一户扣0.5分，逻辑关系不对一户扣0.5分；录入企业违法事实信息不清楚、不准确、不完整一户扣0.2分；法律、法规引用不准确一户扣0.2分3、 稽查案卷的归档是否按照《稽查流程》规定的时间5分）未按照规定时间归档一户扣0.5分4、 稽查报表和临时上报材料是否及时、准确报送4分）未及时上报或内容不准一次扣1分5、 举报案件是否按时结案4分）举报案件未按时结案每件案件扣1分6、 协查工作是否按政策规定处罚，特殊情况是否及时上报3分）未按照政策规定处罚或特殊情况未上报一户扣1分7、 协查报表，数字、逻辑关系是否准确，报送是否及时3分）未及时上报或数字、逻辑关系不准每次扣1分8、 落实稽查计划情况1分）未完成稽查计划扣1分三）三、计会科 （20分）1、（一）税收计划完成情况考核　共计10分1、完成全年任务达到100％的，得分10分；2、完成全年任务不足100％的，每差1％的扣0.1分2、（二）计会工作部分评比得分内容共计10分（1）1、计划分析及各项报表报送是否及时2分1）计划分析部分占1分：A、按时报送计划分析，有未报送情况的扣0.5分；B、计划分析数字应准确，出现错误扣0.25分；C、分析内容要符合实际，而非简单罗列，否则扣0.25分。

2）报表部分占1分：A、报送报表应及时，迟报、漏报一次扣0.5分；B、报表数字准确完整，有差错扣0.5分2）2、各类票证管理是否符合制度规定5分1）各类完税证、印花税票、总账与明细账账面数量与实际存量是否相符；1分（2）个体、窗口组已填用未结报的票证与用票人手中现金是否一致；1分（3）完税证结报税款汇总入库时间是否符合票管规定，入库税额是否正确；1分（4）完税凭证填开是否规范，税率使用是否准确1分（5）缴款书、完税证勾联关系是否符合要求1分（3）3、税收会统工作是否符合相关制度3分1）电子分户账备份保存是否符合相关要求；1分（2）税收会计资料装订及归档情况是否符合要求；1分（3）科目、行业、预算级次等信息限定是否符合规定；1分（四）、信息技术科 （10分）1、是否指定专人负责信息管理员岗位，并且负责本部门信息化设备、网络及软件系统的日常监测、故障报告和简单维护信息管理员员是否对本科所的信息化设备、网络设备及软件进行日常的维护，是否有维护记录及故障记录，网络设备的环境是否清洁整齐　2分2、 微机是否全部安装分局布置的杀毒软件；对发现病毒是否采取断网、及时杀毒处理方法，是否有发现病毒日志。

是否安装分局要求安装的360安全卫士，及启动相应的arp防火墙是否安装分局的要求安装了sp3补丁及其他安全补丁，并做了相应的安全设置　2分3、是否有联入津税系统的微机同时接入其他网络是否存在即上内网的机器又上外网的机器 上外网的机器是否有专人管理，日常上网要有记录　2分4、津税系统中涉及到企业信息修改是否按照要求有所长审批　　1分5、是否对如分户账等各类重要数据采取了异地备份的保全措施是否安装非业务需求的其他各类软件，并且可能造成津税系统和税收管理员平台无法正常工作的软件　2分6、津税系统、管理员平台的密码是否还有使用初始密码的是否存在工作人员离开工作岗位时，未注销登陆的业务系统工作人员是否及时更新业务系统的打印控件　1分（五）、监察科 （10分）（一）考核综合所1、政务（办税）公开　（1）认真贯彻落实市局、区局有关政务（办税）八公开制度0.4分（2）及时通过公开栏宣传税收政策、发放税收宣传材料、举办税收财务讲座0.4分（3）在办公地点的显著位置，公布服务事项和办税人员姓名、相片，方便纳税人政务公开栏定期更换，没有陈旧破损现象0.4分（4）搞好特殊情况处置预案，在办税服务厅开辟绿色通道，为纳税人提供优质快捷服务。

0.4分（5）纠风测评较满意每条扣0.1分，不满意扣2分0.4分2、依法行政方面（1）检查行政审批权和行政执法权，是否按照“三级五步审批办法规定”落实0.6分（2）认真落实税收执法检查程序，无不作为和乱作为行为发生0.5分（3）严格落实征管查等岗位职能，认真执行各项法律制度规定0.5分（4）纠风测评较满意每条扣0.1分，不满意扣2分0.4分3、工作效能方面（1）严格落实“一次性告知”和“首问负责制”，坚持申报提醒制、征期内午休时间照常办公等制度0.3分（2）强化现场办结、现场审批，按承诺时限办结各类许可和服务事项，杜绝推诿、拖拉、扯皮问题发生0.3分（3）熟练掌握税收业务知识和岗位技能，善于与不同的纳税人沟通，坚持公平、公正、公开，依法办税，熟练处理各项涉税事宜，善于化解和妥善处理好工作中遇到的各种问题和矛盾0.3分（4）遵章守纪上班时间集中精力办业务，不做与工作无关的事情；坚守工作岗位，不擅离职守；严格执行工作制度，不违章操作0.3分（5）按规定时限做好稽查资料交接和落实工作0.4分（6）纠风测评较满意每条扣0.1分，不满意扣2分0.4分4、服务质量方面（1）着装上岗,做到税容整洁，举止端庄。

0.4分（2）办公环境整洁优美0.4分（3）服务主动热情,杜绝冷、横、硬现象0.4分（4）诚实守信，顾全大局，宽容大度，得到纳税人认可0.4分（5）纠风测评较满意每条扣0.1分，不满意扣2分0.4分5、廉洁从税方面（1）认真实行“一岗两责”，将政风行风建设纳入党风廉政建设责任制范围0.4分（2）认真开展自查自纠，自觉接受纳税人的监督0.4分（3）不断健全完善廉政建设制度和廉洁自律制度措施，公开税务机关和纳税人的权利、义务、责任0.4分（4）无“吃、拿、卡、要、报”等不廉现象发生0.4分（5）纠风测评较满意每条扣0.1分，不满意扣2分0.4分（二）考核稽查所1、稽查政策方面（1）认真贯彻落实市局、区局有关稽查制度和规定0.4分（2）稽查处罚标准公开0.7分（3）稽查过程中向稽查对象宣传有关的税收政策，以查促管0.5分（4）稽查过程中告知纳税人享有的权利0.5分（5）纠风测评较满意每条扣0.1分，不满意扣2分0.4分2、稽查流程方面（1）认真落实稽查程序，无不作为和乱作为行为0.3分（2）实施稽查时应二人以上，出示税务检查通知书和税务检查证0.3分（3）按照稽查规定时限及时组织稽查0.5分（4）稽查完结后及时上报审理，组织入库。

0.5分（5）稽查资料齐全，装订及时，保存完好0.5分（6）纠风测评较满意每条扣0.1分，不满意扣2分0.4分3、服务质量方面（1）着装上岗,做到税容整洁，举止端庄0.5分（2）遵章守纪上班时间集中精力办业务，不做与工作无关的事情；坚守工作岗位，不擅离职守；严格执行工作制度，不违章操作0.5分（3）服务主动热情,杜绝冷、横、硬现象0.7分（4）诚实守信，顾全大局，宽容大度，得到纳税人认可0.4分（5）纠风测评较满意每条扣0.1分，不满意扣2分0.4分4、廉洁从税方面（1）认真实行“一岗两责”，将政风行风建设纳入党风廉政建设责任制范围0.5分（2）认真开展自查自纠，自觉接受纳税人的监督0.5分（3）不断健全完善廉政建设制度和廉洁自律制度措施0.5分（4）廉政跟踪表应与稽查户数相符无“吃、拿、卡、要、报”等不廉现象发生0.6分（5）纠风测评较满意每条扣0.1。