企业工程物资管理表格fklb.docx

工程物资资实质性性程序被审计单单位：项目：工工程物资资编制：日期： 索引号号： ZQ财务报表表截止日日/期间间：复核：日期：第一部分分认定、审审计目标标和审计计程序对对应关系系一、 审计目标标与认定定对应关关系表审计目标标财务报表表认定存在完整性权利和义务计价和分摊列报A 资产产负债表表中记录录的工程物物资是存存在的√B所有应应记录的的工程物物资均已已记录√C资产负负债表中中的工程物物资由被被审计单单位拥有有或控制制√D工程物物资以恰恰当的金金额包括括在财务务报表中中，与之之相关的的计价调调整已恰恰当记录录√E 工程程物资已已按照企企业会计计准则的的规定在在财务报报表中作出出恰当列列报√二、审计计目标与与审计程程序对应应关系表表审计目标可供选择择的审计计程序索引号D1.获取取或编制制工程物物资明细细表，复复核加计计是否正确确，并与与总账数数和明细细账合计计数核对对是否相符符，结合工工程物资资减值准准备与报报表数核核对是否否相符ZQ2ABD2.实地地检查工程程物资，确确定其是是否存在在，并观观察是否否有呆滞滞、积压压物资略ABCDD3.抽查查若干工工程物资资采购合合同、发发票、货货物验收收单等原原始凭证证，检查查其是否否经过授授权审批批，会计计处理是是否正确确。

略ABD4.结合合在建工工程审计计，检查查工程物物资的领领用手续续是否齐齐全，会会计处理理是否正正确略ABD5.检查查被审计计单位是是否对工工程物资资定期盘盘点，对对盘盈、盘盘亏的处处理是否否及时、是是否符合合规定，会会计处理理是否正正确略D6.检查查工程完完工后剩剩余的工工程物资资在转入入存货时时，是否否将其所所含的增增值税进进项税额额进行了了正确的的分离略DAB7.检查查有无与与关联方方的工程程物资购购销业务务，是否否经过适适当授权权，是否否按正常常交易价价格结算算略D8.检查查当期计计提的工工程物资资减值准准备是否否充分、合合理，累累计减值值准备额额是否以以恰当的的金额列列示略9.根据据评估的的舞弊风风险等因因素增加加的审计计程序略E10.检检查工程程物资是是否已按按照企业业会计准准则的规规定在财财务报表表中作出出恰当列列报略第二部分分计划实实施的实实质性程程序项 目财务报表表认定存在完整性权利和义务计价和分摊列报评估的重重大错报报风险水水平（注注1）从控制测测试获取取的保证证程度（注注2）需从实质质性程序序获取的的保证程程度计划实施施的实质质性程序序（注3）索引号执行人1．2．3．4.5.6.7.8.9.10.……注: 11.结果果取自风风险评估估工作底底稿。

2.结果果取自该该项目所所属业务务循环内内部控制制工作底底稿3.在计计划实施施的实质质性程序序与财务务报表认认定之间间的对应应关系用用“√”表表示工程物资资审定表表被审计单单位：项目：工工程物资资编制：日期： 索引号号：ZQ1 财务报表表截止日日/期间间： 复核：日期：项目名称称期末未审数账项调整整重分类调调整期末审定数上期末审定数借方贷方借方贷方一、工程程物资账账面余额额合计1.……二、工程程物资减减值准备备合计1.……三、工程程物资账账面价值值合计1.……审计结论论：工程物资资明细表表被审计单单位：项目：工工程物资资明细表表编制：日期： 索引号号：ZQ2 财务报表表截止日日/期间间： 复核：日期：项目名称称名称及规规格计量单位位数量单价期末余额额减值准备备账面价值值备注审计说明明：。