企业全面预算管理解决方案.pptx

Body Text,Second Level,Third Level,Fourth Level,Fifth Level,Slide Title,全面预算,管,管理解决,方,方案,,,为企业的,经,经营者、,投,投资者和,股,股东描述,企,企业未来,经,经营发展,蓝,蓝图,协调企业,各,各部门的,工,工作,控制的工,具,具,企业为什,么,么需要预,算,算管理,考核的标,准,准,,,企业预算,管,管理的重,点,点与难点,预算内容,不,不同,预算的编,制,制期间不,同,同,集团公司,预,预算的上,报,报下批流,程,程与单一,企,企业的预,算,算编制不,同,同,如何实现,预,预算对企,业,业业务流,程,程的控制,全面的预,算,算分析,,,预测,规划,预算,实际,分析,控制,多层次计,划,划预算,对业务活,动,动进行预,算,算控制,全面计划,预,预算体系,网络环境,下,下为企业,提,提供全面,的,的预算体,系,系,分析预算,和,和执行,,,企业的短,期,期计划,可以到周,指导短期,执,执行,,多层次计,划,划预算,规划,企业的战,略,略计划,3-5年,长,长期计划,预算,企业的年,度,度计划,可以按年,、,、季、月,编,编制,考核控制,的,的依据,预测,,,全面的计,划,划预算体,系,系,业务计划,财务预算,销售计划,库,库存计划,生,生产计划,采,采购计划,设备投资,计,计划,设,设备,维,维修计划,专,专项计划,人力资源,计,计划,成本计划,费,费用预算,资金预算,资,资产负债,预,预算,损,损益,预,预算,各计划预,算,算之间存,在,在者因果,关,关系和联,动,动关系，,完,完整的模,拟,拟和反映,出,出企业未,来,来一段时,期,期内的经,营,营状况。

收 入,,费用与成本,现金流量,利 润,,专 项,预算内容,,,主要业务,流,流程,预算执行,与,与控制,预算编制,基础设置,与,与样表管,理,理,预算分析,,,编制方法,零基预算,,基数加因,数,数预算,,基于预测,的,的预算,,比率预算,,内置业,务,务规则,预,预算,,公式定,义,义法,,手工录,入,入,,,,下级单,位,位,上级单,位,位,指标制,定,定,预算编,制,制,指标下,发,发,指标制,定,定,预算编,制,制,预算执,行,行,预算分,析,析,预算执,行,行,预算分,析,析,集团预,算,算的流,程,程,,,预算调,整,整,结 果,原预算,诊断,优化,预算调,整,整体现,的,的是活,管,管理,新版预,算,算,,,对业务,活,活动进,行,行预算,控,控制,预算管理,预算,哪里去了？,生产,制造,市场,销售,采购,外协,运营与投资,,,弹性预,算,算,弹性预算,多套预算方案,预算的版本,同 义 词吗？,=,,,滚动预,算,算,时间,期间1,期间2,期间3,期间n,期间,n+1,预测模,型,型,,,预算预,警,警,重大事,件,件、例,外,外事件,vs,与任何,电,电子邮,件,件系统,相,相连,自动提,示,示信息,,,预算分,析,析,单一期,间,间的预,算,算查询,分,分析,,多期间,预,预算查,询,询分析,,预算数,与,与实时,的,的实际,数,数比较,分,分析,,预算结,构,构分析,,预算差,异,异分析,时间,(年/,季,季/日/时),对象,(部门/员工/项目),元素,(实物/时间/货币),,,资金集,中,中管理,的,的解决,方,方案,资金均,衡,衡、有,效,效的流,动,动是集,团,团生存,和,和发展,的,的基础,。

资金集,中,中管理,的,的目的,加速资金周转，提高资金使用效率,合理利用集团内的闲散资金，保证资金利用的有效性集中资金于企业的优势领域控制资金的支付，保证资金利用的合理性及时发现资金缺口，灵活筹集调配资金，降低资金成本.,,,,筹资投资活动所,产生的资金流量,日常经营,应收管理,应付管理,报账中心,筹资投资,票据管理,现金流量,,,经营活动所产生的资金流量,长期计划,销售计划,生产计划,采购计划,费用计划,损益表,现金流量表,资产负债表,资金流入,资金流出,资金流出,投资计划,短期预测,资金流入,销售定单,应收款,应收票据,存款到期,经常性收入,资金流出,采购定单,应付款,应付票据,贷款到期,经常性支付,资金管,理,理的整,体,体方案,,,现金流入流出项目,,从当前日期开始，以天/周为单位在时间轴上展开,,10月1日,,10月2日,,10月3日,,，，，，,,经营类流入,,,,,,,,,,，，，，，,,,,,,,,,,，，，，，,,,,,,,,,,经营类流出,,,,,,,,,,，，，，,,,,,,,,,,，，，,,,,,,,,,,小计,,,,,,,,,,投资类流入,,,,,,,,,,，，，,,,,,,,,,,，，，,,,,,,,,,,投次类流出,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,,小计,,,,,,,,,,，，，，，,,,,,,,,,,资金预,测,测,,,支持资,金,金管理,的,的几种,组,组织模,式,式,结算中,心,心模式:,,内部银,行,行:,财务公,司,司模式:,,,报账中,心,心,商业银,行,行,分公司A,分公司B,分公司X,,各公司,直,直接,在银行,开,开户,有几种,开,开户模,式,式：,1、集,团,团只有,一,一个银,行,行账号,，,，各分,公,公司在,此,此账号,下,下设置,子,子账户,。

2、各,分,分公司,各,各自独,立,立在银,行,行开设,账,账户，,但,但总公,司,司为集,中,中管理,，,，可以,要,要求在,统,统一的,合,合作,银行开,户,户，便,于,于集团,资,资金的,快,快速调,拨,拨3、为,控,控制支,出,出，可,以,以要求,分,分公司,开,开设收,入,入账户,和,和支出,账,账户报账中,心,心模式,,,,近几年,，,，随着,经,经济改,革,革向更,深,深次发,展,展，许,多,多大型,集,集团在,探,探索将,包,包容于,财,财务管,理,理范畴,的,的资金,管,管理从,传,传统的,财,财务管,理,理中分,离,离出来,，,，重新,分,分别界,定,定财务,管,管理与,资,资金管,理,理的内,涵,涵，并,成,成立两,个,个相对,独,独立的,职,职能机,构,构：财,务,务部与,资,资金结,算,算中心,（,（或企,业,业内部,银,银行）,，,，以适,应,应企业,管,管理以,财,财务管,理,理为中,心,心，财,务,务管理,以,以资金,管,管理为,中,中心的,财,财务与,会,会计改,革,革思路,国务,院,院、省,委,委、省,政,政府对,这,这一作,法,法给予,充,充分肯,定,定（国,办,办发[2000]64号文,件,件、粤,府,府[1996]52,号,号文件,、,、财政,部,部财工,字,字（1997,）,）346号文,件,件等。

结算中,心,心模式,,,结算中,心,心模式,结算中心,商业银行,分公司A,分公司B,分公司X,分公司在,结算中心开户,,结算中心统一,在银行开户,商业银行,,,结算中,心,心是由,企,企业集,团,团内部,设,设立的,，,，办理,内,内部各,成,成员或,分,分公司,现,现金收,付,付或者,往,往来结,算,算的专,门,门机构,结算中,心,心一般,是,是一个,独,独立的,财,财务核,算,算主体,主要职,能,能：,,结算中,心,心模式,资金结,算,算职能,负责,集,集团各,成,成员单,位,位日常,的,的往来,结,结算资金调,控,控职能对资金,活,活动的,流,流量与,流,流向、,合,合理与,合,合法、,时,时间等,实,实施,日常调,节,节与控,制,制,资金管,理,理职能,通过,资,资金管,理,理达到,既,既满足,企,企业集,团,团内部,各,各成员,单,单位相,对独立,的,的资金,活,活动，,又,又必须,服,服从集,团,团资金,管,管理的,整,整体要,求,求资金筹,措,措职能,向银,行,行或其,它,它金融,机,机构筹,措,措公司,所,所需的,资,资金,信贷职,能,能用调剂,出,出来和,筹,筹措回,来,来的资,金,金以银,行,行信贷,方,方式发,放,放给,结算成,员,员单位, 并,计,计算各,公,公司相,应,应的资,金,金占用,成,成本或,者,者利息,收,收入。

结算中,心,心解决,方,方案-,网,网络环,境,境下的,集,集中管,理,理,资金,平台,筹资,投资,资金,平台,应收,应付,资金,平台,应收,应付,集团结,算,算中心,公司,全面,预算,全面,预算,全面,预算,外部,银行,其他,管理,其他,管理,,,,,网上银,行,行,网上付,款,款,网上收,款,款,银行余,额,额查询,银行明,细,细查询,网上下,载,载银行,对,对账单,,,。