(2020年）(业务管理）中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理.doc

附件中央银行会计核算数据集中系统业务操作规范—业务处理中心目 录第一部分 凭证影像审核规范 71.基本审核要素 72.通用审核规范 83.具体业务审核规范 93.1支票转账 93.2普通转账 103.3借记业务 113.4代理转汇 113.5通用账务调整 123.5.1冲正 123.5.2补记 123.5.3冲正补记 133.5.4红字记账 133.5.5表外冲正 133.5.6表外补记 143.5.7蓝字反方 143.6再贷款 153.6.1再贷款发放 153.6.2常备借贷便利发放 153.6.3再贷款展期 163.6.4再贷款归还本金 163.6.5再贷款还本主动扣收 173.6.6再贷款归还欠息 173.6.7再贷款欠息主动扣收 173.6.7.1再贷款欠息主动扣收-转账凭证 173.6.7.2再贷款欠息主动扣收-表外凭证（再贷款核销欠息） 183.6.8再贷款停息挂账 183.6.9再贷款账务调整 193.6.10再贷款核销 193.6.10.1再贷款核销本金 193.6.10.2再贷款转待核销 203.7再贴现 203.7.1再贴现发放 203.7.2再贴现还款 213.7.3再贴现主动扣收 223.7.4再贴现转逾期贷款 223.8现金及发行基金 223.8.1现金及发行基金支取 223.8.2现金及发行基金交存 233.9同城票据交换 233.9.1同城提出借方票据 233.9.2同城提出贷方票据 243.9.3同城提入借方票据 253.9.4同城提入贷方票据 253.9.5同城提入被退回贷方票据 263.9.6同城退回提入借（贷）方票据 263.9.7同城票据轧差净额清算 273.10重要空白凭证管理 273.11表外业务 283.12支付往账 283.13准备金管理 293.13.1一般存款余额采集 293.13.2一般存款余额采集更正 303.13.3特种准备金管理 313.13.4特种准备金更正 313.13.5差别准备金管理 323.13.6差别准备金更正 323.13.7批准动用准备金管理 333.13.8批准动用准备金更正 333.14财政性存款交存 343.15特种存款 343.15.1特种存款办理 343.15.2特种存款支取 353.15.3特种存款账务调整 353.16开销户处理 364.凭证影像审核退回规定 375.其他相关说明和要求 37第二部分 支付业务操作规范 381.支付往账操作规范 381.1业务描述 381.2业务操作 391.2.1往账补录 391.2.2确认录入 391.2.3补录认证 391.3特殊处理 402.支付来账操作规范 412.1业务描述 412.2业务操作 412.2.1来账处理 412.2.2来账主管审核 422.3业务处理 432.3.1一般支付来账处理 432.3.2支付来账归还再贴现处理 432.3.3支付来账归还再贷款处理 442.3.4国库同城交换净额清算来账处理 452.3.5特殊处理 463.查询、查复操作规范 473.1业务描述 473.2业务操作 473.2.1发出查询处理 473.2.2接收查复处理 473.2.3接收查询处理 483.2.4发出查复处理 4849为进一步提高中央银行会计核算数据集中系统（以下简称ACS）业务处理的质量和效率，规范凭证影像审核操作和支付业务操作，防范业务风险，根据《中华人民共和国票据法》、《中国人民银行会计基本制度》、《支付结算办法》、《中央银行会计核算数据集中系统业务处理办法》及《大额支付系统业务处理办法》等法规和制度，制定本规范。

ACS业务处理中心负责依据本规范处理业务，确保业务处理及时、准确、合规人民银行营业网点（以下简称“营业网点”）负责辖内业务的受理，全面审核凭证及附件，确保业务的合法、合规、真实、有效第一部分 凭证影像审核规范第一部分包括基本审核要素、通用审核规范、具体业务审核规范、凭证影像审核退回规定、其他相关说明和要求，共五个章节1.基本审核要素（1）凭证日期、支票出票日期、信（电）汇委托日期；（2）户名、账号；（3）大、小写金额；（4）开户银行名称；（5）汇出、汇入地点；（6）汇出、汇入行名称；（7）利率、准备金率、合同利率、合同编号；（8）起始日期、终止日期、贷款日期、到期日期、报表日期、停息挂账日期、展期日期；（9）调整标志、调整日期、调整金额、调整说明、账务调整种类、原业务流水号、原业务日期（含原账务日期/错误日期）、错误值、调整值；（10）交存种类、交存比例、收付标志；（11）商业汇票号码、形式、种类、交易方式、赎回开放日；（12）票据种类、票据张数、票据号码；（13）起始号码、终止号码、份数； （14）业务种类（含明细业务种类）、凭证种类；（15）备注、摘要、附加信息及用途；（16）附件张数；（17）基本信息、账户信息、账户注销理由；（18）支付密码； （19）印章（含开户单位公章/业务公章/银行预留印鉴/审批部门公章/个人名章/附件章等）； （20）主管审批及签字。

2.通用审核规范（1）所用凭证必须为ACS专用凭证或符合要求的票据；（2）业务种类、凭证种类应正确勾选；（3）凭证要素应填写完整，字迹清晰，不得超出填写范围；（4）凭证日期、金额、收付款人名称和账号不得更改；其他要素如有更改，更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上方书写正确文字或数字（不得超出填写范围），更改处应由更正人签章；（5）小写金额前应有人民币符号“”；（6）利率或要素栏中预先印刷有百分号的，不应重复填写；（7）如有附件，应在凭证上填写附件张数；（8）使用同一附件办理多笔业务时，应待有附件的业务处理成功后，记下业务流水号，并在后续办理的业务凭证空白处（不影响切片录入和装订）标注“附件见流水号XXXX”，附件张数应为空；若未标注共用附件的，应由会计主管审签；（9）凭证金额与附件金额（或汇总金额）应核对一致；（10）应在凭证上指定位置加盖相应的印章,印章应清晰、完整，不得覆盖金额、用途等填写（打印）的凭证要素； （11）按照有关规定要求审签的业务，会计主管应在凭证指定位置签字，未指定位置的应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）签字，不得以个人名章代替手签；（12）附件上应加盖相关部门公章（或单位公章）；（13）总行涉密业务按照有关要求办理；必要时，业务处理中心应与承办营业网点进行沟通。

3.具体业务审核规范3.1支票转账业务概述：支票转账业务是指开户单位使用支票（包括转账支票、清分机支票、普通支票）和进账单办理的人民银行内部转账业务，包括本营业网点转账、跨营业网点转账使用凭证：转账支票/清分机支票/普通支票+进账单（ACS专用）影像审核内容：主件转账支票/清分机支票/普通支票（1）凭证影像应含支票正、反面，凭证名称为“XX支票（正面）”、“XX支票（反面）”；（2）支票正面应加盖出票人银行预留印鉴；（3）出票金额、出票日期、收款人名称不得更改；其他要素如有更改，更正时应在错误文字或数字正中划一条单红线，保证原字迹清晰可辨，并在其上方书写正确文字或数字，更正处应由更正人签章；（4）出票日期应为大写并在有效期之内（有效期为自出票之日起10日,最后一天遇节假日顺延）；（5）应填写用途；（6）使用普通支票发起的支票转账业务，应在支票左上角划两条平行线，划线支票只能用于转账，不得用于支取现金；（7）如有背书，背书应由背书人签章并记载背书日期，背书应连续有效进账单（1）凭证影像应为进账单第二联，凭证名称为“进账单”；（2）出票人名称（或规范化简称）、账号、开户银行和收款人名称（或规范化简称）、票据种类、票据号码、票据张数、金额应与主件支票内容相符。

3.2普通转账业务概述：普通转账业务是指营业网点使用转账凭证或开户单位使用信汇凭证办理ACS账户之间的资金转账或划拨业务使用凭证：转账凭证（ACS专用）/ 信汇凭证（ACS专用）影像审核内容转账凭证主件（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”；（2）涉及暂收暂付账户等有关重大会计事项的转账业务，无论有无附件均应由会计主管审签；（3）一般普通转账业务使用转账凭证无附件的，应由会计主管审签；（4）使用同一附件办理多笔业务时，应按照通用审核规范第（8）款办理附件（1）如有附件，凭证名称应为“附件”；（2）国库利息支出业务，附件应为加盖国库部门（或代理国库行）公章（或业务公章）以及个人名章的“XX国库利息清单”，营业部门根据国库部门移交的计息积数计算利息并由经办人员签章确认信汇凭证主件（1）凭证影像应为信汇凭证，凭证名称为“信汇凭证”；（2）应按规定加盖汇款人银行预留印鉴；（3）汇出、汇入地点要素栏中预先印刷的“省”、“市”、“县”，不用者应划掉；（4）应填写附加信息及用途附件（1）本营业网点的普通转账业务，应以信汇凭证第三联作为第二联的附件，凭证名称为“附件”；（2）跨营业网点的普通转账业务，应以信汇凭证第三、四联作为第二联的附件，凭证名称为“附件”。

3.3借记业务业务概述:借记业务是指跨营业网点的，由收款营业网点发起的需他营业网点付款的系统内转账业务包括上划损益、上划发行基金等使用凭证：转账凭证（ACS专用）影像审核内容主件（1）凭证影像应为转账凭证，凭证名称为“转账凭证”；（2）会计主管应在凭证空白处（不影响切片录入和装订）审签附件如有附件，凭证名称应为“附件”，若是上划损益、发行基金业务，附件应为会计财务部门、发行部门提供的相关依据3.4代理转汇业务概述：代理转汇业务是一种应急业务，是在金融机构因突发事件无法进行资金汇划处理时，通过人民银行将资金划转至其他金融机构客户的汇划业务本业务属于限制性业务，需经总行批准后发起使用凭证：代理转汇凭证（ACS专用）影像审核内容主件（1）凭证影像应为代理转汇凭证，凭证名称为“代理转汇凭证”；（2）应按规定加盖金融机构预留印鉴；（3）应填写附加信息及用途附件如有附件，凭证名称应为“附件”3.5通用账务调整业务概述：通用账务调整是除再贷款、特种存款、计息资产、计息负债、重要空白凭证等之外的业务发生差错时，需要进行相应账务调整的一类特殊业务注：为加强风险防控，同一笔业务在ACS中只能办理一次账务调整）使用凭证：账务调整凭证（ACS专用）影像审核内容主件（1）凭证影像应为账务调整凭证，凭证名称为“账务调整凭证”； （2）业务种类应勾选且唯一；（3）会计主管应在主管审批栏签字。

附件如有附件，凭证名称应为“附件”3.5.1冲正业务概述：对本年已经记账成功属金额错误的表内账务进行冲销影像审核内容（1）凭证上原业务流水号、原账务日期、借贷方账户户名及账号、借贷方金额项不能为空；（2）借方账户名称、账号应填在第一栏，贷方账户名称、账号应填在第二栏；（3）第一栏、第二栏小写金额及人民币符号“。