在建工程减值准备.doc

吐哈油田 财务资产处MP02.12.03.01 再建工程减 值准备股份公司财务部01建工程减值准备检查 表在建工程减值准备申请表开始组织对在建工程进行清查吐哈油田会计核算中心投资核算科F1.1M计划处投资科/ k\ 会计核算中心［投资核算科\ 开发处投资管理岗建设单位投资管理岗02FK1亥算科判断：是否需要计提减值准备吐哈油田会计核算中心投资核算科星笛A03否结束通过「会同相关部门， 确定需计提的项目 及其减值金额审核吐哈油田 会计核算中心 投资核算科碍恰不通过吐哈油田 财务资产处主管领导07批复股份公司 财务部11jF \ IlRJ106审批不通过吐哈油田 总会计师通过(1) F1再建工程减 值准备地计提否及時、否准确K)2. 控制措施1)F:再建工程减 值准备地计提否及時、否准确1) F1.1K —当 公司内外部客 观证据表明资产岀现减值迹象地〃财务处會同相关部 门對该项或该类资产进 行减值测试，减值判断至少半年 进行一次〃并填写“再建工程减 值准备检查表”—如需要计提再建工程减 值准备填写“计提再建工程减 值准备申请表” 〃经公司主管领导审核后上报股份公 司财务部2) F1.1M —当 公司内外部客 观证据表明资产岀现减值迹象地〃财务处會同相关部 门對该项或该类资产进 行减值测试，减值判断至少半年 进行一次〃并填写“再建工程减 值准备检查表”。

—如需要计提再建工程减 值准备填写“计提再建工程减 值准备申请表” 〃经公司主管领导审核后上报股份公 司财务部3) F1.2M會计核算中心投 资核算科审核再建工程减 值准备检查表〃如需计提再建工程减 值准备或转回再 建工程减 值准备,则编制《计提再建工程减 值准备申请表》4) F1.3M财务资产处 主管领导审核再建工程减 值准备申请表5) F1.4M规划计划处投资科、开发处地面工程科、建 设单位工程管理部 门审核减值准备计提地合理性、 准确性6) F1.5M公司总會计师對再建工程减 值准备申请表审批后上 报股份公司财务部3. 流程步骤编号业务活动操作岗位/部门业务表单描述MP02.12.02.02 會计业务处理（FMIS7.0）01组织對再建 工程进行清查吐哈油田會计核算中心投资核算科建工程减值准备检查表02判断：是否需要计提减值准备吐哈油田會计核算中心投资核算科03會同相关部门〃确定需计提地项目及其减值金额吐哈油田會计核算中心投资 核算科再建工程减值准备申请表04审核吐哈油田 财务资产处 主管领导05审核吐哈油田相关处室06审批吐哈油田 总會计师07批复股份公司财务部08账务处理吐哈油田會计核算中心投资 核算科4. 流程接口MP02.12.02.02 會计业务处理（FMIS7.0 ）版权申明本文部分内容〃包括文字、 图片、以及设计等在网上搜集整理。

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