工程审计报告材料实用模板.doc

wordXX 公司：关于 XX 公司工程项目的审计报告 XX 内审字〔2010〕第 6 号 / 受审计委员会委托，我们对 XX 公司〔以下简称 XX〕2010 年工程项目的管理情况进展了审计在审计过程中，我们结合贵公司实际情况实施了包括询问每个项目的实际操作流程、审阅相关的项目资料、审查会计凭证与合同、进展现场观察等程序现将审计情况报告如下：一、整体情况如下表：2、XX项目名称工程进度预计投资额〔万元〕计划建设周期1、XX 项目竣工，除抗雪压其余已验收XXXX项目在建XXXX3、XX 项目尚未施工XXXX4、XX 项目试用XXXX汇总工程资料清单实查45项22 项符合23 项不符占49%占51%实查62项54 项符合8 项不符占87% 占13%实查13项10 项符合3 项不符占77%占23%根据项目特点，仅有项目建议书、可行性研究报告与批复、合同与合同流转表其中审计发现不符点立项阶段勘察设计阶段施工准备阶段之后增补的 XX ㎡无 XX 批复缺初步设计会议纪要、初步设计总概算、设计变更通知单和签证，施工图未经公司签字占用 XX 土地约3000 ㎡经批复施工图尚在审查中，但是工程已开工首次招标流标后未继续采用招标方式，直接采用经批复实际处理能力由XX 变更为 XX，没有报 XX 审批，合同已签订，价格由原计划的XX 万元增至 XX 万元尚未施工经批复该项目目的是节能减排，采用合同能源管理模式，预计投入 XX万元，由 XX 公司〔承建方〕一次性全资投入，节能效益双方按照合同分配方式共其中审计发现不符点施工阶段材料设备采购方面无建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、施工许可证、环评、能评、安评施工方无房屋建筑工程的施工资质无施工日志无隐蔽工程记录，且未进展验收、质检施工合同和增补合同未经律师审查，且增补合同未与时送交财务部施工合同中关于施工局部的质保金没有扣留，在合同价款与付款方式中未明确材料供应商与施工方的责任议标方式，且与现施工方的议标无记录没有向施工方收取履约保证金合同时间由 XX天改为 XX 天，无变更申请和审批，在合同上直接更改临时路工程的合同只有项目负责人签字，且未盖公章经询价确定钢材供应商，因钢材价格波动频繁，故未签合同未采用招投标方式，没有采购方面 的 书 面 性 资料，经询问，该项目属于专利产品，但未要求设备供应商提供专利证明，享。

效益分配完毕后〔预计 6年〕，项目所有权和全部技术资料由承建方转移到XX 公司，该项目所申请到的政府补贴归 XX 公司所有二、审计结论经过审计，对 XX 公司的工程项目管理得出以下结论：① 项目未按规定审批XX 项目 6000 m²未经批复已经施工〔后补批复〕，XX 项目新增 XXm²\u26410X经批复；XX 项目施工图尚在审查中，但已经施工；XX 项目的处理能力由 XX 扩容到 XX、投资由 XX 万元增加到 XX 万元没有报批② 工程项目资料档案管理不到位各工程项目都存在资料不全、没有资料清单的情况③ 工程项目未按规定验收XX 项目根底隐蔽工程在施工阶段没有按规定与时验收，导致完工后无法验收；XX m²\u30340X XX截止 XX 还没有按规定完成最终验收④ 材料、设备采购管理不规XXX 项目材料供应商的选择、价格确实定、质量的验收由施工方负责，XX 公司对其缺乏监控；XX 项目没有要求供应商提供专利设备的专利证书与资质证明、对采购价格确实定没有书面记录⑤ 账务处理不规XXX 项目已使用但财务上没有作为固定资产账务处理、已付款的 5.9 万元材料没有验收单；XX 项目对弃标单位收取的履约保证金 5 万元没有与时转入“营业外收入〞。

⑥ 合同管理不规XXX 项目施工合同与增补合同未经律师审核、合同条款“合同价款与付款方式〞中对施工方与材料供应商的职责不明确；XX 项目临时路合同没有领导签字、采购钢材 45,226.56 元没有签订合同、施工合同工期由 XX 天变更为XX 天只是口头沟通，没有书面性证明三、审计建议〔1〕问题①工程项目的立项、变更应严格按照《XX 公司治理文件系列》规定执行；〔2〕问题②③④项应严格按照 XX 公司《项目管理规定》执行；〔3〕问题⑤工程项目账务处理应严格按照《企业会计准如此》执行〔4〕问题⑥合同管理应严格按照 XX 公司《经济合同管理办法》执行；同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进展整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进展后续审计注：后附各项目的详细报告 审计部 2010 年 10 月 12 日一、项目概况关于 XX 项目的审计报告 根据战略与开展委员会批准，在 XX 启动干煤棚项目，在原XX 西侧建设一座 XXm²的 XX概况如下： 1.项目投资：计划投资 65 万元，实际合同金额为 63 万元项目XX 安装工程XX 工程材料总计计划15 万元50 万元65 万元合同13 万元50 万元63 万元差额-2 万元0-2 万元2.资金来源：自有资金。

3.计划建设周期：2010 年 3 月 8 日至 2010 年 4 月 18 日二、审核情况1.工程立项：原计划 6000m²\u25112X略与开展委员会于 2010 年 3月 19 日批复，实际 XX 公司于 2010 年 1 月 30 日已与施工方签订合同；之后增补的 2500m²没有得到战略与开展委员会批复，目前已完工使用XX 共计 8500m²\u12290X2.工程用地：占用 XX 约 3000 m²\u22303X地3.工程进度：原计划 6000 m²\u30340X XX 定于 2010 年 4 月 17日完成验收，新增补的 2500 m²XX 定于 9 月 15 日完成验收；实际都没有按规定完成最终验收4.投资情况：建设的 6000m²XX，实际合同金额 63 万元；增补的 2500m²XX 合同于 2010 年 5 月 4 日签订，截止 2010 年 10 月7 日价格还没有确定5.资金使用：经审核，截止 2010 年 10 月 7 日，已支付资金18.9 万元，其中施工费 13 万元、材料费 5.9 万元，符合合同规定6.工程资料清单方面：应查 45 项，实查 45 项。

其中 22 项符合规定，占 49%，23 项不符合规定，占 51%XX项目资料清单检查结果汇总表〞三、审计结论与建议〔一〕审计结论经过审计，对 XX 公司的 XX 项目管理得出以下结论：本次审计主要对工程项目管理、财务管理、现场管理三个方XX 项目审计问题汇总表〕，主要表现为①项目本身不合规、未经批复已经动工、增补的 2500m²\u26410X经批复；②占用 XX 近 3000m²土地没有土地使用证；③工程项目管理资料存在不全、没有资料清单的情况；④材料供应商的选择、价格确实定、质量的验收由施工方负责，XX 公司对其缺乏监控；⑤工程项目未按规定验收XX 项目根底隐蔽工程在施工阶段没有按规定与时验收，导致完工后无法验收；8500 m²\u30340X XX 截止 2010 年 10 月 7 日还没有按规定完成最终验收；⑥施工合同与增补合同未经律师审核，合同条款“合同价款与付款方式〞中对施工方与材料供应商的职责不明确；⑦XX 已使用但财务上没有作为固定资产账务处理截止2010 年 10 月 7 日计入在建工程金额是 309,733.34 元〔二〕审计建议①工程项目的立项、变更应严格按照《XX 公司治理文件系列》规定执行；②、③、④、⑤项按 XX 公司《项目管理规定》执行；⑥合同管理应严格按照 XX 公司《经济合同管理方法》执行；⑦工程项目账务处理应严格按照《企业会计准如此》执行。

同时，我们建议 XX 公司对以上问题尽快进展整改，并明确责任人，我们将择期对整改情况进展后续审计 四、附件XX 项目资料清单检查结果汇总表XX 项目审计问题汇总表审计部2010 年 10 月 12 日一、项目概况关于 XX 项目的审计报告 根据战略与开展委员会批准，在 XX 启动三期项目，建设一台 XX 与配套主厂房概况如下：1. 项目投资：计划投资 2540 万元序号1 2 项目工程土建费用设备投资金额〔万元〕65017503 工程监理、调试、质监费用 504 5 6 不可预见费用建设过程中的利息合计投资306025402. 项目根本内容包括： 〔1〕主厂房建设；〔2〕XX；〔3〕XX3.资金来源：XX 银行贷。