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《国际信贷》第三章 对外贸易短期信贷第三章 对外贸易短期信贷n第一节 对外贸易短期信贷概述n第二节 国际保理n第三节 我国的对外贸易短期信 贷学习要点l 本章主要介绍了对外贸易短期信贷的来源 、方法和条件，对涉外活动中如何取得短期资 金融通有一定的指导意义l 要求掌握保付代理业务，不仅要对保付代 理业务的概念、程序、类型有所了解，还要对 其内容和特点，对出口商和进口商的不同好处 进行分析 第一节 对外贸易短期信贷概述l一、对外贸易短期信贷的概念l二、对外贸易短期信贷的主要形式 一、对外贸易短期信贷的概念l 对外贸易短期信贷指由某个国家的银行或 商品经纪人向各国进出口商所提供的一种短期 的贷款，或者是两国进出口之间相互提供的短 期信贷，主要是针对一些原材料、粮食、半制 成品等的进出口国际贸易中的短期资金需求而 发放的，期限比较短二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（一）根据授信人的不同（根据提供信贷对象 的不同） 1．商业信用形式 （1）延期付款 进口商在收到货物单据后的相当时间内才 交付货款，这就是出口商对进口商提供了商业 信用，是出口商先售出货物以后一段时间内才 收到货款，是出口商对进口商的短期信贷。

二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（一）根据授信人的不同（根据提供信贷对象 的不同） 1．商业信用形式 （2）预付货款 进口商在收到货物单据以前就付出全部或 一部分货款，这就是进口商对出口商提供了商 业信用属于进口商对出口商的短期信贷二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（一）根据授信人的不同（根据提供信贷对象 的不同） 2．银行信用形式 银行或其他金融机构对进出口商的任何一 方所提供的信贷二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（二）根据受信人的不同（根据信贷接受对象的不同 ） 1．对出口商的信贷 （1）进口商对出口商的预付款 是买方对卖方提供的一种短期信贷包括两种情 况： ①全部预付，才算是进口商对出口商的信贷 ②部分预付→定金 5%~10%，很小的一个比例.二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（二）根据受信人的不同（根据信贷接受对象的不同 ） 1.对出口商的信贷 （2）经纪人对出口商的短期信贷 ①无抵押采购商品贷款 首先由出口商和经纪人签订贷款合同，在合同中 约定出口商出口的货物由经纪人来负责销售，销售的 种类和时间都中合同中明确规定，在双方签订的合同 的同时，经纪人对出口商发放贷款在一定时期内出 口商必须通过经纪人经销一定的商品。

二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（二）根据受信人的不同（根据信贷接受对象 的不同） 1.对出口商的信贷 （2）经纪人对出口商的短期信贷 ②货物单据抵押贷款 以第二类贷款的贷款本金来偿还第一类贷 款的本息指经纪人凭出口商提供的货物单据 为抵押而发放的贷款比如说货物发票、提单 二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（二）根据受信人的不同（根据信贷接受对象 的不同） 1.对出口商的信贷 （2）经纪人对出口商的短期信贷 ③承兑出口商汇票 若经纪人的资本有限，便可使用承兑出口 商汇票的方式来提供信贷，出口商持承兑的汇 票向银行贴现二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（二）根据受信人的不同（根据信贷接受对象的不同 ） 1.对出口商的信贷 （3）银行对出口商的信贷 ①出口押汇：即议付 银行以出口商提交的单据和汇票为抵押品，如银 行根据汇票金额和收款日期，扣除邮程和一定日期的 利息后，而给予出口商融资并加以结汇的业务，称为 出口押汇 二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（二）根据受信人的不同（根据信贷接受对象的不同） 1.对出口商的信贷 （3）银行对出口商的信贷 ②出口打包放款 出口打包放款也是银行对本国出口的一种短期的资金 融通。

出口商在达成交易之后从购买、加工、制造出口商 品之日起，一直到把商品装上运输工具止，整个过程之中 如果需要资金融通，这时出口商可以根据进口方开来的信 用证到当地的银行申请获得打包放款，这种打包放款实际 上也属于一种抵押贷款 二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（二）根据受信人的不同（根据信贷接受对象的不同 ） 1.对出口商的信贷 （3）银行对出口商的信贷 ③凭信托收据贷款 信托收据：实际上相当于一个借据，买方对厂家 所开立的一个借据，买方从卖方手中借出单据，等卖 出货物再来支付货款是卖方对买方所提供的一种融 资(?)二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（二）根据受信人的不同（根据信贷接受对象的不同 ） 1.对出口商的信贷 （3）银行对出口商的信贷 ③凭信托收据贷款 出口商包括两种情况，一种是直接的生产厂家， 货物生产出来直接出口；另一种是贸易公司，它需要 在内地的供货厂家先采购 凭信托收据贷款出现在第 二种情况二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（二）根据受信人的不同（根据信贷接受对象的不同） 1.对出口商的信贷 （3）银行对出口商的信贷 贸易公司从内地的供货厂家采购所需的出口商品，内地的 厂家对出口商发货之后就委托银行收取相应货款，如果出口商没 有足够的资金，可以凭出口商签发的信托收据先行从厂家提货， 之后呢，把它装运出口，再凭信托收据向银行借款，这时银行发 放的贷款就属于银行对出口商提供的一种短期的信贷支持。

然后 出口商用贷款的资金再对内地的供货厂商支付相应地货款二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（二）根据受信人的不同（根据信贷接受对象 的不同） 2.对进口商的信贷 （1）出口商对进口商的信贷 商业信用的短期信贷，主要是延期付款， 赊账交易的方式 二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（二）根据受信人的不同（根据信贷接受对象 的不同） 2.对进口商的信贷 （2）银行对进口商提供的信贷 ①承兑信用 银行对进口商提供的一种信贷行为，在汇 票票面上写上“承兑”字样和日期，在汇票到期 时由承兑银行对出口商付款 二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（二）根据受信人的不同（根据信贷接受对象的不同 ） 2.对进口商的信贷 （2）银行对进口商提供的信贷 ②放款 其一，透支是银行向客户提供的一种短期的信 贷银行允许他的客户签发超过其往来账户余额一定 金额的支票对于透支的这部分要求借款人支付一定 的利息二、对外贸易短期信贷的主要形式 l（二）根据受信人的不同（根据信贷接受对象的不同 ） 2.对进口商的信贷 （2）银行对进口商提供的信贷 ②放款 其二，商品抵押放款指以货物单据为抵押对进 口商提供的一种贷款 其三，进口押汇。

进口商以其进口的商品作为抵 押，从银行取得融资的业务即为进口押汇第二节 国际保理n一、国际保理概述n二、国际保理对贸易各方的好处n三、国际保理与出口信用保险方 式及其他付款方式的比较n四、国际保理业务的成本n五、国际保理业务中存在的风险 及防范措施一、国际保理概述l（一）国际保理的含义l 国际保理是国际保付代理的简称，是一种 介于托收和信用证之间的，兼具商业和银行双 重信用功能的货款收付方式一、国际保理概述l（二）国际保理的类型 1．融资保理和非融资保理：提供的预付款融资与 否 融资保理是指保理方承购供应商的应收账款，给 予资金融通，并通过一定方式向买方催还欠款 非融资保理指保理方在保理业务中不向供应商提 供融资，只提供资信调查、销售款清收以及账款管理 等非融资服务一、国际保理概述l（二）国际保理的类型 2．公开型保理和隐蔽型保理：保理商公开与否 公开型保理指债权转让一经发生，出口商须以书面形 式将保理商的参与情况通知买方，并指示买方将货款直接 发给保理商 隐蔽型保理指出口商不将债权装让以及保理商的参与 情况通知买方，买方仍将货款付给出口商，出口商收到货 款后转付给保理商，整个操作过程只在出口商和保理商之 间进行。

一、国际保理概述l（二）国际保理的类型 3．有追索权保理和无追索权保理：是否保留追索 权 有追索权保理指保理商凭债权转让为出口商融资 后，如果买方拒绝付款或无力支付，保理商有权向出 口商要求偿还资金 无追索权保理指保理商凭债权转让为出口商融通 资金后，即放弃对出口商追索的权利，保理商独立承 担买方拒绝付款或无力付款的风险 一、国际保理概述l（二）国际保理的类型 4．单保理方式和双保理方式：运行机制 单保理制度指的就是进口保理商与出口保理商是 一家保理公司的情况 双保理商保理运行模式，即一笔业务中涉及了出 口保理商和进口保理商双方当事人，出口商将其对进 口商的应收账款转让给本国的出口保理商，出口保理 商再与进口商所在国的进口保理商签订委托协议，由 进口保理商负责货款回收一、国际保理概述l（三）国际保理的服务项目 1．进口商的资信调查及信用评估 2．债款回收 3．销售分户账管理 4．信用风险担保 5．贸易融资一、国际保理概述l（四）国际保理的操作流程 第一，确定信用额度出口商有意以国际 保理方式进行贸易结算，向出口保理商提出申 请，提交“出口保理额度申请表”，出口保理商 将该表格通过电子方式传递给进口保理商，进 口保理商对表上所述的进口商进行资信调查和 评估，并确定可以给予出口商的信用额度，并 以通知书形式将资信调查的结果和批准信用额 度传递给出口保理商。

一、国际保理概述l（四）国际保理的操作流程 第二，签订保理合同 第三，供货商履行合同供货商与进口商 签订货物销售合同，并按合同发运货物和寄送 全套单据一、国际保理概述l（四）国际保理的操作流程 第四，出口商将经签署的《应收账款转移 通知书》以及提单副本、发票副本提交给出口 保理商以转让应收账款，出口保理商提供 50%~80%的资金融通出口保理商再将单据 连同签署的《应收账款转移通知书》提交给进 口保理商，至此该笔款项的权利便转让给了进 口保理商一、国际保理概述l（四）国际保理的操作流程 第五，进口保理商向债务人催收应收账款 ，进口商在该笔款项到期时向进口保理商付款 ，并由进口保理商将款项转付给出口保理商， 出口保理商再扣除预付款、佣金及其他费用后 ，将余款付给出口商一、国际保理概述l（四）国际保理的操作流程 牵涉的当事人：出口商，进口商，出口保理商， 进口保理商 该流程涉及的文件有：①出口商与出口保理商之前的《 国际保理协议》；②出口商填写的《出口保理额度申 请表》；③《应收账款转移通知书》④进口保理商与 出口保理商之间的《保理商代理协议》；⑤通知已核 准的信用额度的文件；⑥各当事人之间还会传递一些 对账单或相关的证明文件。

一、国际保理概述l（五）特点 1．保理公司与出口商在形式上是票据买卖、债权承 购与转让关系，而不是一种借贷关系 2．保理业务是一种卖断关系，保理公司承贷信贷风 险 3．保理业务是一种广泛的、综合的服务业务 4．保理业务是一种预支货款的即期资金融通预支 货款不是向进口人预支，而是向保理商，条件是转让应收 账款二、国际保理的作用l（一）对进口商的好处对进口商来说，国际保理业务有利于资金周转 ，扩大营业额 二、国际保理的作用l（一）对进口商的好处 第一，进口商能以承兑交单和赊销方式与 出口商达成交易，使进口商可以在收到货物甚 至将货物出售后的一定期限内不必动用自有资 金从事经营活动，以便在有限的资金额度内扩 大营业规模 二、国际保理的作用l（一）对进口商的好处 第二，进口商可以免交开信用证的押金和 有关的银行费用，避免资金占用，降低了营运 成本，从而降低了进口成本 二、国际保理的作用l（一）对进口商的好处 第三，进口商还可以避免货物风险保理 商对出口商承担买方信用风险，担保的前提是 出口商严格履行买卖合同的各项条件，出口商 为顺利收回货款，一般会按照合同的规定发货 并提交单据，从而保证了进口商所收到的货物 与合同规定的相符。

第四，如果进口商信誉、财务状况良好， 无需抵押就可获得100%的买方信贷 二、国际保理的作用l（二）对出口商的好处 ①保理商可以代出口商对进口商的资信和 销售状况展开调查和监督，从而为出口商提供 决定其销售政策所需的信息和数据 ②有利于扩大出口业务量 ③能够规避收汇风险。