《工程经济学》课程设计.doc

《工程经济学》课程设计指 导 书（工程管理专业使用)姓名:XX 专业:XXXXX 学号：XXXXXX武汉科技大学管理学院 新设法人项目某计算机配件生产一、基础数据 1.生产规模该项目建成后拟生产目前市场上所需的计算机配件，设计生产规模为年产100万件2.实施进度该项目拟二年建成，第三年投产，当年生产负荷达到设计生产能力的70%，第四年达到90%，第五年达到100%生产期按12年计算，计算期为14年3.建设投资估算经估算，该项目建设投资总额为5700万元（不含建设期利息和预备费），其中：预计形成固定资产4910万元，无形资产490万元，其他资产300万元，基本预备费率为10%4.流动资金估算该项目的流动资金采用扩大指标法估算总额为1150万元5.投资使用计划与资金来源建设投资分年使用计划按第一年投入2000万元，第二年投入3700万元；流动资金从投产第一年开始按生产负荷进行安排该项目的资本金为2110万元，其中用于建设投资1700万元，第一年投入1000万元，第二年投入700万元，其余用于流动资金建设投资缺口部分由中国建设银行贷款解决，年利率为6%，建设期只计息不付息，进入生产期后采取6年等额还本并付相应利息的办法还款；流动资金缺口部分由中国工商银行贷款解决，年利率为4%。

见《项目总投资使用计划与资金筹措表》表一表一 项目总投资使用计划与资金筹措表 ( 单位 : 万元 )总投资 123451总投资1．1建设投资1．2基本预备费1．3建设期利息1．4流动资金2资金筹措2．1项目资本金2.1.1用于建设投资2.1.2用于流动资金2．2债务资金2.2.1长期借款2.2.2建设期利息2.2.3流动资金借款建设期利息=6.销售收入和销售税金及附加估算根据市场分析，预计产品的市场售价（不含税）为80元／件本产品采用价外计税，增值税税率为17%，城市维护建设税和教育费附加分别为增值税的7%和3%见表三《营业收入和营业税金及附加估算表》表二 营业收入和营业税金及附加估算表 单元：万元 年份内容345678910-141营业收入2增值税3营业税金及附加3．1城市建设维护税3．2教育费附加 增值税（如：3时点）= 7.产品总成本估算（1）该项目正常年份的外购原材料、燃料动力费（不含税）为5000万元；（2）据测算，该项目的年工资及福利费估算为150万元；（3）固定资产折旧费按平均年限法计算，折旧年限为12年，残值率为5%；（4）无形资产按10年摊销，其他资产按5年摊销；折旧及摊销计算见表四（5）修理费按折旧费的40%计取；（6）年其他费用为320万元；（7）项目在生产经营期间的应计利息全部计入财务费用。

建设投资借款在生产经营期按全年计息；流动资金当年借款按全年计息总成本费用估算见表三《总成本费用估算表》表三 总成本费用估算表 ( 单位 : 万元 )项目/年份3456789-121314生产负荷1外购原材料和外购燃料和动力2工资及福利费3修理费4折旧费5摊销费6财务费用7其他费用8总成本费用8.1其中:固定成本8.2可变成本9经营成本 表四：固定资产折旧及摊销估算表 单位：万元序号年份项目合计345678910111213－141固定资产原值2年折旧费3无形资产原值4摊销费5其他资产原值6摊销费年折旧费=固定资产原值=8.利润总额及分配利润总额及分配估算见表五所得税按利润总额的25％计取，盈余公积金按税后利润的10％计取，余下部分全部作为应付利润分配，如果当年折旧费不足以偿还借款的本金，则先归还借款本金后再分配利润9.评价参数设基准收益率为15%；基准投资利润率和资本金净利润率分别为20%和30%；基准的静态投资回收期和动态投资回收期分别为7年和10年；中国建设银行对这类项目所要求的借款偿还期不能超过6年 表五 利润及利润分配表 单位：万元序号 年份内容 3 4 5 6 78910-121314生产负荷（%）1营业收入2总成本费用3营业税金及附加4利润总额5应纳税所得额（4-5）6所得税7净利润（6-7）8可供分配利润8.1盈余公积金8.2应付利润 9息税前利润10息税折旧摊销前利润总投资收益率= 资本金净利润率=表六 项目投资现金流量表（全部投资） 单位：万元序号 年份内容建设期生产期1234567891011121314生产负荷（％）1现金流入1.1营业收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1建设投资2.2流动资金2.3经营成本2.4营业税金及附加3所得税前净现金流量4所税前累计净现金量5所得税后净现金流量6所得税后累计净现金流量所得税前：项目投资内部效益率（FZRR）：项目投资财务净现值（FNPV）（Zc＝15％）：静态投资回收期（从建设期算起）：所得税后： 项目投资内部效益率（FZRR）： 项目投资财务净现值（FNPV）（Zc＝15％）：静态投资回收期（从建设期算起）：表七 项目资本金现金流量表（自有资金） 单位：万元序号 年份内容建设期生产期123456789-121314生产负荷（％）1现金流入1.1营业收入1.2回收固定资产余值1.3回收流动资金2现金流出2.1项目资本金2.2借款本金偿还2.3借款利息支付2.4经营成本2.5营业税金及附加2.6所得税3净现金流量计算指标： 资本金财务内部效益率（FZRR）：表八 借款还本付息估算表 单位：万元年份内容345678910111213141年初欠款1.1年初欠长期借款1.2年初欠流动资金借款2当年利息支付2.1长期借款利息2.2流动资金借款利息3当年还本3.1当年长期借款还本3.2当年流动资金还本4年末尚欠4.1年末尚欠固定资产借款4.2年末尚欠流动资。