国际结算托收_conv.pdf

第五章收方式（托收概述、跟单托收的交单条件、托收统一规则）第一节托收概述托收的定义托收当事人托收申请书托收指示托收汇票托收方式的种类一、托收定义托收 （Collection ）是出口方委托本地银行根据其要求通过进口地银行向进口方提示单据，收取货款的结算方式二、托收当事人1、委托人：出口商2、托收行（ Remitting Bank ） ：出口方银行托收行办理的托收业务称为出口托收（Outward Collection, OC ） 3、代收行（ Collecting Bank） ：进口方银行代收行办理的托收业务称为进口代收（Inward Collection, IC ） 4、付款人：进口商委托人与托收行是委托代理关系托收行与代收行是委托代理关系委托人与付款人是债权债务关系5、提示行：付款人要求与其有账户往来关系的银行向其提示汇票时，需要提示行6、需要时的代理人：委托人指定的在付款地代为照料存仓、转售、运回或改变交单条件等事宜的代理人三、托收申请书托收申请书是委托人与托收银行之间关于该笔托收业务的契约性文件托收申请书也是银行进行该笔托收业务的依据四、托收指示（Collection Instruction ）1、定义托收指示是托收行根据托收申请书缮制的、授权代收行处理单据的完全和准确的条款。

托收行与代收行之间的契约关系是托收指示所有托收单据必须附带托收指示，除非托收指示另有授权，代收行将不理会除向其发出托收的一方 /银行以外的任何一方/银行的任何指示2、特点是托收行根据托收申请书缮制的；是授权代收行处理单据的完全和准确的条款；是代收行处理托收业务的唯一依据；所有托收单据必须附带托收指示3、内容 交单指示收款指示（托收行向代收行发出）收款指示（1）托收行在代收行开立账户：贷记托收行账户（2）代收行在托收行开立账户：要求代收行授权借记代收行账户（3）托收行与代收行之间未设立账户，但托收行在国外第三家某银行开立账户：将款项汇至某银行贷记托收行在该行的账户五、托收方式的种类1、光票托收（Clean Collection ）2、跟单托收（Documentary Collection ）3、直接托收（Direct Collection ）1、光票托收 光票托收是指出口商仅开具汇票而不附商业单据（主要指货运单据）的托收《托收统一规则》表述：“光票托收”意指金融单据托收而不伴随商业单据即：有金融单据无商业单据2、跟单托收跟单托收是指附有商业单据的托收卖方开具托收汇票，连同商业单据 （主要指货物装运单据）一起委托给托收行。

《托收统一规则》表述：“跟单托收”意指下列单据的托收：a.金融单据伴随商业单据；b.商业单据不伴随金融单据即：一定有商业单据；不一定有金融单据光票托收和跟单托收光票托收：金融单据（汇票）跟单托收：金融单据和商业单据、商业单据（运输单据）3、直接托收委托人从托收行获得托收指示的空白格式，由其自己填写，连同托收单据直接寄给代收行，请其代收款项， 并将已经填妥的托收指示副本送交托收行，请其将此笔托收视同本行办理一样现实中极少使用URC522 没有提到直接托收，也未将其列入规则之中六、托收汇票收款人（即汇票抬头）不同的托收汇票：1、出口商（1）委托人把汇票提示给托收行应做成空白背书；（2）托收行把汇票寄给代收行应做成托收记名背书2、托收行托收行把汇票寄给代收行应做成托收记名背书，背书给代收行3、代收行无需任何背书七、托收统一规则（URC522）Uniform Rules for Collection （1995 Revision ）ICC Publication No.522 托收统一规则概述托收业务中的银行（托收行、代收行）对单据并无以下审核责任：a.签字的真实性或签字人的权限；b.传递中发生的遗失或差错；c.未事先征得银行同意的交货所带来损失；d.不可抗力等默认：如未指明，远期付款的托收凭付款后交单；汇票被拒付，托收行应在60 天内做出进一步指示。

只有在托收当事人与银行之间事先有约定的情况下，托收统一规则才适用托收指示书必须注明该笔结算业务按《托收统一规则》办理如果托收指示书有与《托收统一规则》相抵触的地方，应该按托收指示书办理第二节跟单托收1、凭着承兑而交单（D/A ）2、凭即期付款交单（D/P at sight）3、凭远期付款交单（D/P at,days after sight）即期付款交单委托人付款人托收行代收 /提示行⑦款项贷记委托人账户①托收申请书跟单汇票②航寄托收指示和跟单汇票⑥汇交收妥的货款③提示汇票要求付款④付款⑤交单货物装船①出口商按合同要求出运货物后，填写托收申请书，开立即期汇票后连同商业单据，交托收行委托收款②托收行接受委托后，核验出口商提交的单据后，制作成托收指示，并将汇票、商业单据等邮寄代收行托收指示的内容与托收申请书基本相同③代收行按照托收指示的指示向付款人提示汇票④付款人审单无误后付款⑤代收行向付款人交单⑥代收行按托收指示规定的方式将货款交付托收行⑦托收行交付货款给出口商远期付款交单委托人付款人托收行代收 /提示行⑨款项贷记委托人账户①托收申请书跟单汇票②航寄托收指示和跟单汇票⑧汇交收妥的货款③提示汇票要求承兑④承兑汇票退回汇票⑤提示汇票要求付款⑥付款⑦交单货物装船远期付款交单业务程序与即期付款交单相比，在①④⑤环节存在明显差异，但其他程序大致相似。

①远期付款交单，出口商装运货物后开立的是远期汇票④付款人审单无误后在汇票上加具承兑，代收行收回承兑汇票及所有提示的商业单据⑤汇票到期后，代收行向付款人提示付款付款人支付票款后，代收行向其交单承兑交单委托人付款人托收行代收 /提示行⑨款项贷记委托人账户①托收申请书跟单汇票②航寄托收指示和跟单汇票⑧汇交收妥的货款③提示汇票要求承兑④承兑汇票并退还⑤交单⑥提示汇票要求付款⑦付款货物装船承兑付款交单业务程序与远期付款交单相比，在④环节存在明显差异，但其他程序大致相似其中④付款人审单无误后在汇票上加具承兑，代收行收回承兑汇票，并将单据交付给付款人第三节托收项下运输单据、利息、费用及其他一、运输单据托收项下，委托人交来的提单运输单据多是海运提单值得注意的是： 未经银行事先同意，货物不得直接发至银行，也就是提单不得以银行或银行的指定人为抬头Bill of Lading （1）1.Shipper ------------------------------------------ 2.Consignee Bank of China London or To order of Bank of China ， London （错误填法。

提单不得以银行或银行的指定人为抬头）3.Notify Party ------------------------------------------ Bill of Lading （2）1.Shipper The Exporting Co., Tianjin 2.Consignee To order / To order of shipper （提单应该作成空白抬头便于背书转让不要作成买方抬头，万一买方不付款，卖方不好找新的买主3.Notify Party The Importing Co., 25 Queen Street, Hong Kong 二、利息如果托收指示中指明收取利息但付款人拒付利息时，提示行可凭付款或承兑或其它条件交单，而不再收取利息当需要收取利息时，托收指示必须指明利率、计息时期和计算天数当托收指示明确陈述利息不得放弃而付款人拒付利息时，提示行不交单据，并且对任何延迟交单造成的任何后果不负责任当支付利息被拒绝时，提示行必须不延迟地以电讯通知发出托收指示的银行□Please collect interest for delay in payment calculated from the maturity to the date of actual payment at the rate of ×% p.a. on the basis of 360 days a year from the drawee. □Waive/（do not waive ）interest if refused by the drawee. 三、费用如托收指示中注明托收费用应由付款人负担，但付款人拒付托收费用时，提示行可凭付款或承兑或其它条件交单，而不再收取这项费用。

当托收费用被放弃时，则此费用由发出托收指示的当事人承担，并可在收妥的款项中扣除当托收指示明确陈述费用不得放弃但付款人拒付这些费用时，提示行不交单据， 并且对于任何延迟交单造成的任何后果不负责任当支付托收费用的要求被拒绝时，提示行必须毫不延迟地以电讯通知发出托收指示的银行□Collection charges/expenses outside China are for account of the drawee. □Waive/(do not waive) charges If refused by the drawee. □Collection charges may not be waived and the drawee refuses to pay such charges, the presenting bank will not deliver documents. 四、需要时的代理人如委托人指定一名代表，在遇到拒付或拒绝承兑时，作为需要时的代理人，则应在托收指示中清楚、完全地表明此项代理人的权限；如无上述表明，银行将不接受关于需要时代理人的任何指示e.g. Special Instruction: In case of need refer to Smith and Jones Co.,99 Rue des Achetuer, Paris whose authority is limited to assisting in having the draft honoured. 五、拒绝证书托收指示应注明是否作成拒绝证书，例如：□Do not protest in case of dishonour. □Protest for □Non-acceptance □Non-payment. □We will give instruction to you upon receipt of SWIFT/airmail advice of Non-acceptance/ Non-payment with reason. 托收指示须明确指出是否作出拒绝证书。

如果没有相关指示，银行没有义务为退票作拒绝证书如须作成拒绝证书，费用由委托人承担拒付通知书发出后60 天，没有收到托收行的指示，代收行可以退单第四节托收风险与资金融通一、出口商的风险与防险措施风险：进口商信誉不好，收到货不付款，不履行承兑诺言；进口商破产、倒闭；进口国政局不稳；市场行情下跌等防范：事先做好资信调查；最好选择 CIF 价格条款；进口地要有自己的代理人；了解进口国有关规定；保管好业务档案，做好催收工作二、银行在托收业务中的资金融通（一）托收出口押汇—对出口商的资金融通是指托收行买入出口商开立的跟单汇票及/或装运单据，又称议付（Negotiation ） 能否收回货款完全取决于进口商的资信，因而风险较大，押汇利率也较高它的具体做法是出口商在按照出口合同规定发运货物后，开出以进口商为付款人的汇票，并将汇票及所附货运单据交托收银行委托收取货款时，由托收银行买入跟单汇票，按照汇票金额扣除从付款日 （即买入汇票日）至预计收到票款日的利息及手续费，向出口商先行垫付有追索权的货款这先付的款项， 实际上是托收银行对出口商的一种垫款，也是以汇票和单据作为抵押品的一种贷款托收银行即作为汇票的善意持票人，将汇票和单据寄至代收银行并通过代收银行向进口商提示。

票款收到后，即归还托收银行的垫款二）信托收据—对进。