公募基金公司内部控制大纲.docx

    公募基金公司内部控制大纲    XXXX基金管理有限公司内部控制大纲目录第一章总则.................................................. 10-1-1 第二章内部控制的目标与原则.................................. 10-1-2 第三章内部控制的理念和基本要素 .............................. 10-1-3 第四章内部控制环境.......................................... 10-1-4 第五章风险的识别与衡量...................................... 10-1-9 第六章内部控制体系......................................... 10-1-10 第七章内部控制的主要内容................................... 10-1-12 第八章内部控制监督评价与纠正 ............................... 10-1-20 第九章附则................................................. 10-1-21第一章总则第一条为了建立健全XXXX基金管理有限公司（以下简称“公司”）的内部控制制度，防范和控制公司所面临的风险，保护基金份额持有人的合法权益，保证公司的持续健康发展，特制定《XXXX基金管理有限公司内部控制大纲》（以下简称“本大纲”）。

第二条本大纲依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国证券投资基金法》、《证券投资基金管理公司管理办法》、《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》及其他相关法律法规，和《XXXX基金管理有限公司章程》（以下简称“公司章程”），并结合国内基金管理公司通行的内部控制惯例和公司业务开展需要而专门制定第三条公司内部控制的定义是：为防范和化解风险，保证经营运作符合公司的发展规划，在充分考虑内外部环境的基础上，通过建立组织机制、运用管理方法、实施操作程序与控制措施而形成的系统第四条公司内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成公司内部控制大纲是对公司章程规定的内控原则的细化和展开，是公司各项基本管理制度的纲要和总揽，内部控制大纲应当明确内控目标、内控原则、控制环境、内控措施等内容基本管理制度应当至少包括风险控制制度、投资管理制度、基金会计制度、信息披露制度、监察稽核制度、信息技术管理制度、公司财务制度、资料档案管理制度、业绩评估考核制度和紧急情况处理制度部门业务规章是在基本管理制度的基础上，对各部门的主要职责、岗位设置、岗位责任、操作守则等的具体说明。

第五条公司应根据本大纲，健全和完善内部控制机制公司董事会对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任，公司经营管理层对内部控制制度的有效执行承担责任第二章内部控制的目标与原则第一节内部控制的目标第六条公司内部控制的总体目标是建立一个决策科学、运营规范、管理高效并且持续、稳定、健康发展的基金管理实体公司内部控制的具体目标是：（一）合法性：保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则,自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念；（二）科学性：使公司建立健全符合现代企业制度要求的法人治理结构，形成科学合理的决策、执行和监督机制；（三）安全性：建立行之有效的风险控制系统，确保将各种风险及其危害控制在规定的范围之内，确保各项经营管理活动的稳健运行以及公司、基金财产的安全和完整；（四）高效性：有利于公司不断提高经营管理的效率，实现基金价值的最大化，圆满完成公司的经营目标和发展战略，为公司股东及基金份额持有人谋求更大、更持久的利益；（五）确保基金、公司财务和其他信息真实、准确、完整、及时第二节内部控制的原则第七条公司的内部控制应遵循以下原则：（一）健全性原则内部控制机制必须覆盖公司的各项业务、各个部门或机构和各级人员，并涵盖到决策、执行、监督、反馈等各个经营环节。

二）有效性原则通过科学的内控手段和方法，建立合理的内控程序，维护内控制度的有效执行三）独立性原则公司各机构、部门和岗位职责应当保持相对独立，公司基金资产、自有资产、其他资产的运作应当分离四）相互制约原则公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制，并通过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点五）成本效益原则公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的控制成本达到最佳的内部控制效果第八条公司的内部控制制度遵循以下原则：（一）合法合规性原则公司内控制度应当符合国家法律、法规、规章和各项规定二）全面性原则内部控制制度应当涵盖公司经营管理的各个环节，不得留有制度上的空白或遗漏三）审慎性原则制定内部控制制度应当以审慎经营、防范和化解风险为出发点四）适时性原则内部控制制度的制定应当随着有关法律法规的调整和公司经营战略、经营方针、经营理念等内外部环境的变化进行及时的修改或完善第三章内部控制的理念和基本要素第九条公司的内部控制理念为：三权分立、权责明确第十条三权分立是指公司的决策权、执行权、监督权相互分离、相互制约，并通过切实可行的相互制衡措施来消除内部控制中的盲点，以达到形成科学的内部控制体系的目的。

第十一条决策系统、执行系统、监督系统和反馈系统均应有明确的层次，并建立明确的报告与反馈机制第十二条决策系统：公司将建立民主透明、明确成文的决策程序，全部经营管理决策都要按照规定决策程序进行，防止个人独断专行、超越或违反决策程序第十三条执行系统：应严格执行上级的决策，并在各自职责和权限范围内行使职权第十四条监督系统：应对内部控制进行检查和评价，建立内部违规违章行为的处罚机制，及时发现问题，填补系统性漏洞第十五条内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控  -全文完-。