第一章 国际结算概述.docx

本文格式为Word版，下载可任意编辑第一章 国际结算概述 第一章 国际结算概述 【本章学习要求】 通过本章教学，要求学生了解国际结算的进展过程、国际结算中常用的国际惯例以及当代国际结算进展的主要特点；理解国际结算研究的主要内容、办理现汇结算的根本条件；掌管国际结算的概念 【本章重点】 1.国际结算的概念 2.办理现汇结算的根本条件 【本章难点】 1.货物单据化 2.单据电子化 第一章 国际结算概述 本章主要内容: 一、国际结算概述 二、国际结算的产生与进展 三、国际结算的主要研究内容 四、办理现汇结算的根本条件 五、国际结算中的惯例 六、当前国际结算业务的特点 七、国际结算的现代特征 第一章 国际结算概述 一、国际结算概述 （一）国际结算的概念 （二）国际结算的种类 （三）国际结算的性质和特点 国际结算(International settlement) 是指处于两个不同国家的当事人，通过银行办理的两国间货币收付业务。

即指国际间的货币表示的债权债务的清偿行为或资金转移行为 即应用确定的金融工具（汇票、本票、支票等），采用确定的方式（汇付、托收、信用证等），利用确定的渠道（通讯网、电脑网等），通过确定的媒介机构（银行或其他金融机构等），举行国与国之间的货币收支行为，从而使国际间债权债务得以清偿或实现资金的转移 （二）、国际结算的种类 ? 按国际结算产生的理由来划分，国际结算可分为贸易结算和非贸易结算 ? 我们把只要国际间因贸易而产生的货币收付或债权债务的清算称为国际贸易结算；而由其它经济活动和政治、文化交流所引起的货币收付的结算称之为非贸易结算 1贸易(Trade Settlement) ——货物进出口 2非贸易(Non-Trade Settlement) ——国际间政治、文化以及其他经济活动，如国际旅游、国际租赁、劳务输出、侨汇、各种捐赠款、出国留学和文化交流等 3金融交易——外汇买卖、对外投资和国际信贷等 （三）、国际结算的性质和特点 3、国际结算是一项商业银行中间业务 国际结算是一项利润丰厚的中间业务。

在不动用银行资金的条件下，商业银行通过为客户供给服务、承受风险来获得可观的手续费收入；或在客户交纳保证金等处境下，甚至还可能在一段时间内无偿占用客户资金因此，商业银行普遍重视开展国际结算业务 4.国际结算是有关国际惯例表现最充分的领域 国际结算中的国际惯例是指在长期的国际贸易和结算实践中逐步形成的一些习惯做法和特定方式按国际惯例行事是从事国际贸易活动的根本要求目前，国际结算涉及的国际惯例好多，其中最主要的有：《国际贸易术语解释通那么》、《跟单信用证统一惯例》、《托收统一规矩》、《银行间偿付手段》、《见索即付保函统一规矩》和《备用信用证统一惯例》等 5、国际结算业务难度较高，风险较大 国际结算业务具有涉外性，活动范围大于国内结算，还涉及不同货币的兑换、不同的文化背景以及法律环境繁杂等，国际结算不仅要比国内结算繁杂得多，而且操作的难度也更大同时，受国际上政治、经济及其他不稳定因素的影响与制约，国际结算业务中的当事人面临着各种各样的风险，例如信用风险、汇率风险、利率风险等，以及近年来国际贸易与结算的欺诈犯罪、滥用职权现象的日益猖獗，导致国际结算中的全体当事人和跨国银行业都普遍地重视国际结算业务风险的防范。

第一章 国际结算概述 二、国际结算的产生与进展 国际结算是随着国际贸易的进展而产生和进展的综观国际结算的进展过程，体验了四大变革，即现金结算变为非现金结算、直接结算变为银行结算、货物买卖变为单据买卖、人工结算变为电子结算： （一）现金结算进展到非现金结算 早期的国际结算是现金交易如我国古代对日本及南洋各国的海上贸易，除了直接的以货易货交易外，都长期使用金银等贵金属举行交换和清算的但这种现金结算具有很大的局限性：1、风险大；如自然苦难、劫持、盗窃等带来损失2、费用高；3、运期长，造成资金长期占压，不利于资金周转 到了14、15世纪，有了资本主义的萌芽到了15世纪末16世纪初，随着资本主义的进展，国际贸易的扩大，逐步形成了区域性的国际商品市场上述那种通过输送金银来偿债的方式就不能适应当时贸易进展的需要，于是就展现了以商业票据来结算债权债务的方式 （二）从商人间的直接结算进展到以银行为中介的转帐结算 由于买卖双方位于两个不同国家，使用不同币种，处在不同的贸易和外管制度下，因此双方间的面对面的直接结算不适合客观处境。

随着银行进展，银行从国内遍设机构扩展到国外设点，使银行网络笼罩全球，银行成了国内外结算的中心因此，此时买卖双方间的债权债务的清偿只有嘱托银行办理结算从而使买卖双方集中精力开展贸易，货款结算那么完全通过银行办理银行办理结算业务有其有利条件： 1.网络广泛全球，有其独特的条件、先进的手段开展业务，为进出口双方服务； 2.资金雄厚，信用卓著，这是进出口商无法对比的； 3.全体不同种货币、不同期限外汇票据，都通过银行买卖转让，可使大量的债权债务关系在最大限度内加以抵消，这样大大地节省了费用和利息的支出；进出口商就不必自找对象来清算，而把全体的信用工具通过银行代为办理； （三）从?凭货付款?到?凭单付款? ? 原始的结算，卖方一手交货，买方一手交钱，钱货两清，通常成为?现金交货?（Cash on delivery）方式当贸易商与运输商有了分工以后，卖方将货物交给运输商承运至买方，运输商将货物收据交给卖方转寄给买方向运输商取货，海上运输持续扩大，简朴的货物收据进展变化成为对比完善的海运提单（起货物收据、运输契约和物权单据三作用）。

由于提单有物权单据的性质，它把货物单据化了交单等于交货，持单等于持有货物的全体权海运提单因此成为可以流通转让的单据（Negotiable documents），便于转让给银行持有，让 银行凭此向买方索取货款，或当作质押品，获得银行资金融通 ? 商品买卖合同中，卖方履行合同的义务：按期、按质、按量的发运货物；买方履行合同的义务：接收货物，按期如数支付货款为了表示履约,卖方交来B/L，以其签发日期来证明按期发货；提交商检局签发的品质证书来证明按质发货；商检局签发的数量证书来证明按量发货 ? 由于货物单据化，履约证书化为银行办理国际结算创造了一个良好条件，只需凭审核相符的单据付款，不凭货物或设备付款，这就给不熟谙商品特意学识的银行，能够介入买卖之间，凭单垫款给卖方，再凭单向买方索取货款归垫供给了可能与便当 （四）人工结算到电子结算 快速、安好、高效地实现国际清算已成为当代国际结算的主要课题 1.主要清算系统简介 目前，世界上已有四大电子清算系统SWIFT、CHIPS、CHAPS和TARGET办理国际结算中的资金调拨通过电子计算机来完成国际结算中的资金调拨，它们是： ? (1)CHIPS（Clearing House Interbank Payment System）是美国银行收付系统的简称。

这个系统不仅是纽约市的清算系统，也是全体国际美元收付的电脑网络中心由纽约的美国银行以及设在纽约的外国银行组成每天世界各地的美元清算结果都要直接或间接地通过该系统处理它处理的金额数目大，工作效率相当高 ? (2)CHAPS(Clearing House Automated Payment System)是英国伦敦银行自动收付系统的简称该系统不仅是英国伦敦同城的清算交换中心，也是世界全体英磅的清算中心但一般的银行不能直接加入交换，需要先通过少数的清算中心集中举行，所以在数量上及设备上，均较CHIPS为逊色 第一章 国际结算概述 ? (3)SWIFT（Society For Worldwide Interbank Financial Telecommunication）环球银行间金融电讯协会的缩写，简称环银电协它是一个国际银行同业间非赢利性的国际合作组织总部设在比利时首都布鲁塞尔于1973年成立，1977年正式启用的，由欧洲和北美的一些大银行发起的，目的是为了应付日益增多的国际银行业务该系统能以十几种语言，全天候地向世界各地供给快捷、标准化、自动化的通讯服务，具有安好稳当、高速度低费用、自动加核密押等特点。

目前，SWIFT在全世界拥有会员国197个，会员银行7000多家，基地设在荷兰、香港、英国和美国，2000年SWIFT系统传递了12亿条信息，平均每天33万条，每天传递的信息所涉及金额超过5万亿美元SWIFT现已成为世界上最大的金融清算与通讯组织，也是国际金融与国际结算的主体网络中国银行于1983年2月国内同业中领先参与SWIFT组织，目前已有38家中国的银行参与了该系统 ? (4)TARGET(Trans-European Automated Real Time Gross Settlement Express Transfer System)是欧洲间实时全额自动清算系统的简称1995年5月欧洲货币当局为保证欧元的启动及贯彻实施欧洲中央银行体系的单一货币政策，保证在任何处境下在当天能举行大额资金的收付，在德国的法兰克福建立了一个跨国界的欧元支付清算系统1999年1月1日正式启动它保证了欧元清算效率的实时有效，对欧洲中央银行实施货币政策具有重要的作用 第一章 国际结算概述 二、国际结算的产生与进展 2.电子单据——EDI无纸结算的使用 ? EDI（Electronic Data Intercharge）电子数据交换，是一种主要应用于国际贸易领域的电子商务技术，是伴随着现代信息技术的进展而产生和进展的。

EDI就是运用确定标准将数据和信息模范化和格式化，通过计算机网络将文件从一个企业输到另一个企业，以实现无纸贸易 ? EDI是在EDIFACT标准下以计算机网络为依托，通过EDI网络中心，将与国贸有关的工厂、公司、海关、航运、商检、银行和保险等单位连成一个EDI网络，用方可以通过公用数据网连接到EDI中心，然后把要传的单证，如：产地证申报单，进出口报检单、进口报关单等传到EDI服务中心就会把这些单证相应地传到商检、海关等相关单位，还可以将银行审单的结果，传送到客户，从而大大加速了贸易的全过程 ? EDI为国际贸易和国际结算带来了巨大的经济效益和社会效益，美国在20世纪60年头末期开头应用EDI时至今日，欧洲大片面国家都认定EDI是经商的唯一途径澳大利亚、日本和新加坡等国也纷纷在20世纪90年头初期宣布，全体的商户首选交易方式为EDI，不采用EDI的商户将推迟或不予办理EDI的应用使国际市场上形成了一个新的贸易壁垒，不采用EDI技术的国家无疑意味着被排斥在这壁垒之外，必将失去贸易机遇和客户 ? 目前有关EDI的法律问题正在探。