手工账作业——仅表格.doc

《会计学》手工账模拟实验（一）表2.1 总分类账户余额 单位：元账户名称借方金额账户名称贷方金额库存现金6800短期借款657900银行存款2545050应付账款1437000交易性金融资产270000应付票据168000预付账款78000应付职工薪酬110000应收票据860000应交税费167000应收账款2270000其他应付款40140应收利息6785　　应收股利7300长期借款2000000其他应收款91000　　坏账准备-12566实收资本5000000原材料780000资本公积578000在途物资32760盈余公积261871库存商品200260本年利润1630060存货跌价准备-2300　　　　固定资产4656250　　累计折旧-160000　　固定资产减值准备20000　　在建工程240632　　无形资产280000　　累计摊销-120000　　　　　　　　　　　　合计12049971合计12049971（二） 表2.2 明细分类账余额 单位：元科目名称明细账数量单价 借方金额科目名称明细账数量单价贷方金额应收票据千秋实业　860000短期借款市建设银行　　657900应收账款富康有限公司　　278000应付账款成美公司　　289300哈美公司　　1200000白朗皮革公司　　861200米尔家公司　　340000百利建材　　286500达菲公司　　452000应付票据市广发银行　　168000原材料复合板5000公斤22110000应付职工薪酬职工工资　　90000皮料1653公斤320528960职工福利　　9600低值易耗品泡棉2386公斤1535790社会保险费　　8400乳胶2729公斤2054580教育经费　　2000螺钉5067公斤1050670其他应付款张三　　5140在途物资皮料68公斤32021760财通运输站　　5000复合板500公斤2211000代扣职工个人所得税　　30000库存商品真皮沙发123个1630200260应交税费应交增值税　　70000其他应收款李明　　5064应交所得税　　97000王军　　25368盈余公积法定盈余公积金　　81503保险公司　　60338　任意盈余公积金　　1548557固定资产车间厂房　　2004960　　　　　车间机器　　910000　　　　　维修部厂房　　862000　　　　　维修机器　　327800　　　　　管理部门固定资产　　551490　　　　　无形资产商标　　280000　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（三）表2.3 “本年利润”科目中转入各项数据的累计发生额 单位：元科目名称借方发生额合计科目名称贷方发生额合计主营业务成本2450000主营业务收入6143780其他业务成本80000其他业务收入157000营业税金及附加51000　　销售费用250000公允价值变动损益10000管理费用1800000营业外收入21600财务费用66000　　资产减值损失320　　营业外支出5000　　三、（1）附1：中国建设银行现金进账单（回单联：由经收银行盖章后退回单位）付款单位全称　收款单位全称　账号　账号　开户银行　开户银行　行号　人民币（大写）　百十万千百十元角分　　　　　　　　　票据种类　收款人开户行盖章票据张数　凭证号码　　单位主管 会计 复核 记账单位主管 会计 复核 记账 付款人 开户银行盖章 年 月 日（2）附1：浙江省增值税专用发票（抵扣联：购货方扣税凭证）开票日期： 年 月 日 NO.购货单位名称税务登记号第二联 抵扣联 购货方扣税凭证地址、开户银行及账号商品或劳务名称计量单位数量单价金 额税率（%）税额 合 计价税合计（大写）人民币（大写金额） ￥ 销货单位名称税务登记号地址、开户银行及账号备注销货单位(章)： 收款人： 复核人： 开票人： 2： 浙江省增值税专用发票（发票联：购货方记账凭证）开票日期： 年 月 日 NO.购货单位名称税务登记号第三联 发票 购货方记账凭证地址、开户银行及账号商品或劳务名称计量单位数量单价金 额税率（%）税额 合 计价税合计（大写）人民币（大写金额） ￥ 销货单位名称税务登记号地址、开户银行及账号备注销货单位(章)： 收款人： 复核人： 开票人： 3：中国工商银行 电汇凭证（回单） 委托日期 年 月 日 字 第 号汇款人全称　收款人全称　此联汇出行给汇款人的回单账号或住址　账号或住址　汇出地点省 市 县 汇出行名称汇入地点省 市 县 汇入行名称　人民币（大写）　千百十万千百十角分　　　　　　　　　汇款用途：　汇出行签章 年 月 日上列款项已根据委托办理：如需查询，请持此回单来行面洽。

单位主管 会计 复核 记账（4）附1：全国联运行业货运统一发票 抵扣联（第二联：抵扣联 付款方留存） 发票代码 3340078977778开票日期 年 月 日 发票号码 00002004 机打代码　3340078977778密码区　机打号码　00002004 机器编号　发货人名称　浙江省白朗皮革有限公司运输费用其他费用纳税人识别号　370990123467890项目及金额项目及金额收货人名称　宁波市建成沙发股份有限公司一、自备运输工具1公路运费 9502水路运费 0二代付运费 1铁路 02公路 03水路 04航空 0 小计：950仓储费包装整理费 0装卸费 0业务费 0票签费 0 小计 0包干费垫付费用项目及金额 0保险费 0邮寄费 0 小计 0纳税人识别号　360789347560222发货站（港）海宁到站（港） 经由 中转宁波货物名称 件数 计费重量 包装材料 合计人民币（大写）玖百伍拾元整　承运人名称　宁波市四海运输公司主管税务机关及代码32000808　纳税人识别号　7894673492222000开票单位盖章 开票人： 收款人： 手写无效 2：全国联运行业货运统一发票 发票联（第三联：发票联 付款方记账凭证） 发票代码 3340078977778开票日期。