审计工作底稿(会计师事务所).docx

会计师师事务所审计工作底稿 客户名称： 会计期间： 审计工作底稿目目录（一）客户： ABCC有限责任公公司 会会计期间： 编制： 复复 核：： 编 号档案内容具备（√）不适用（X）一、沟通和报告告相关工作底底稿Z1-1审计报告书Z1-2审计业务约定书书√Z1-3与治理层、管理理层沟通记录录汇总表√Z1-4当年重大会计政政策变动记录录Z1-5审计标识√Z1-6客户提供相关资资料情况表√二、审计完成阶阶段工作底稿稿Z2-1审计程序完成情情况表√Z2-2审计工作总结√Z2-3管理层声明√Z2-4审计差异汇总表表—调整（重分分类）分录汇汇总表√Z2-5-1试算平衡表———资产负债表表√Z2-5-2试算平衡表———利润表√Z2-5-3试算平衡表———现金流量表表√Z2-6合并抵销分录底底稿Z2-7合并报表工作底底稿Z2-8未审计会计报表表Z2-9未更正错报汇总总表√三、审计计划阶阶段工作底稿稿X1初步业务活动√X2基本概况表√X3经营环境及状况况调查表X4业务用工收费预预算及实际情情况表X5内部控制的调查查问卷X6总体审计策略X7具体审计计划目目录X8风险评估程序汇汇总表X9了解被审计单位位及其环境调调查表X10重要性标准初步步估计表审计工作底稿目目录（二）客户： ABCC有限责任公公司 会会计期间：编制： 复复 核：： 编 号档案内容具备（√）不适用（X）Y四、控制测试工工作底稿Y1现金和银行存款款控制测试Y2采购与付款循环环控制测试Y3存货与仓储循环环控制测试Y4销售与收款循环环控制测试Y4筹资与投资循环环符合性测试试五、实质性程序序工作底稿A-D1、资产类工作作底稿　A1货币资金　A2短期投资　A3应收票据　A4应收股息　A5应收利息　A6应收帐款　A7其他应收款　A8预付帐款　A9存货　 A100待摊费用　 A111待处理流动资产产净损失　B1长期投资　C1固定资产及累计计折旧　C2在建工程C3固定资产清理　C4待处理固定资产产净损失　D1无形资产　D2长期待摊费用　E-F2、负债类工作作底稿　E1短期借款　E2应付票据　E3应付账款　E4预收账款　E5应付工资　E6应付福利费　E7应付股利（利润润）　E8未交税金　E9其他应付款　 E100预提费用　审计工作底稿目目录（三）客户： ABCC有限责任公公司 会会计期间：编制： 复复 核：： 编 号档案内容具备（√）不适用（X）F1长期借款　F2应付债券　F3长期应付款　G3、所有者权益益类工作底稿稿G1实收资本　G2资本公积　G3盈余公积　G4未分配利润　H4、损益类工作作底稿　H1主营业务收入及及成本　H2主营业务税金及及附加　H3其他业务利润　H4营业费用　H5管理费用　H6财务费用　H7投资收益　H8营业外收入及支支出　H9以前年度损益调调整H10所得税　I5、重要事项类类工作底稿　I1关联交易　I2期后事项　I3或有损失　I4持续经营　J六、备查资料工工作底稿　*J1组织机构及管理理人员结构资资料　*J2营业执照　*J3政府批文　*J4公司成立合同、协协议、章程　*J5纳税鉴定文件　*J6董事会会议纪要要或摘录　*J7内部控制的调查查与评价　*J8重要长期经济合合同、协议　*J9验资报告（复印印件）　*J10评估报告书（复复印件）　*J11主要资产的所有有权证明 客户提供相关资资料情况表一、企业基本情情况（老客户户只提供（11））：是否不适用（1）公司营业业执照（2）公司章程程（3）批准公司司成立的批文文（4）公司成立立签订的合同同或协议（5）地（国）税税登记证（6）公司代码码证书（7）公司的验验资报告（8）公司上年年度会计报表表的审计报告告二、本年度财务务会计报告及及有关资料：：（9）资产负债债表（10）利润及及利润分配表表（11）现金流流量表（12）财务情情况说明书或或财务会计分分析报告（小小公司可以不不用）（13）年末库库存现金盘点点表（14）年末末末存货盘点表表（15）年末银银行存款对帐帐单及银行存存款余额调节节表（16）年末大大额债权、债债务经双方确确认的询证函函（17）长期投投资合同和验验资报告及被被投资公司的的章程（18）年末固固定资产盘点点表（19）本年度度新增固定资资产的会计凭凭证、发票等等资料（20）房产证证、汽车行驶驶证等固定资资产产权证件件（21）银行借借款合同或银银行借款通知知单及会计凭凭证（22）贷款证证（卡）（23）应交税税金年初、年年末及本年增增减数（24）全年企企业所得税、营营业税、增值值税纳税申报报表（25）本年度度公司享受税税收优惠或税税务处罚的有有关文件（26）最近一一次验资的会会计凭证及银银行进帐单等等资料（27）营业收收入、营业成成本明细帐及及全年累计发发生额（28）营业费费用、管理费费用、财务费费用明细帐及及全年累计发发生额三、本年度外汇汇报表及有关关资料：（29）本年度度收汇、付汇汇核销单（30）本年度度外汇基本存存款帐户卡（31）外管部部门发的外汇汇资本金帐户户通知单（32）外管部部门发的外汇汇结算帐户通通知单、外汇汇情况表审计程序完成情情况表（一）被审计单位： 索引号：： 项目： 财务报表截截止日/日期期： 编制： 复核： 日期： 日期： 序号问 卷 内 容是否不适用一审计标准执行情情况1本所规定审计程程序是否完全全执行2审计范围是否受受到限制3内控基础是否已已作调整和记记录4会计政策是否已已作调整和记记录5财务指标的重大大变化是否已已作了解6上期审计报告是是否已作检视视7审计计划是否经经过讨论和制制订二会计原则遵守情情况1经济活动是否完完全符合我国国法律法规的的规定2会计方法与上年年是否保持一一致3收入与成本费用用是否配比4记账是否符合权权责发生制原原则5资本性支出与收收益性支出是是否分清6会计记录是否完完整真实三期后事项与或有有负债的了解解1销售收入（应收收账款）采购购支出截止期期是否作过测测试2报告日与审计日日之间的会计计记录是否审审阅3约定资本支出是是否存在4股本及长期投资资是否变化5或有负债是否变变化6不正常事项或账账项是否存在在7董事会或办公室室会议纪要是是否全部审阅阅8诉讼未决事项的的法律性文件件是否获取与与审阅四现金及存货审计计1库存现金是否全全面清点核对对2银行存款余额是是否全面核对对清楚3应收款项是否发发函询证4坏账准备是否已。