银行业务凭证管理办法模版.doc

业务凭证管理办法文件编号：编制部门： 审 核： 批 准： 版 次 号：生效日期： 目 录第一章 总则 4第二章 组织与职责 5第三章 业务凭证的分类及编号 6第四章 有价单证的管理 7第五章 重要空白凭证和银行卡管理 9第六章 业务印刷品、临柜业务器具及其他业务凭证管理 15第七章 凭证中心日常管理 16第八章 附 则 17附件一：xx银行业务凭证分类表 18附件二：xx银行新增凭证信息申请表 19第一章 总则第一条 为规范xx银行业务凭证管理，完善内部控制和规范业务操作，制定本办法 第二条 本办法适用于xx银行的会计业务凭证核算与管理第三条 本办法所称业务凭证分为六大类：有价单证、重要空白凭证、银行卡、业务印刷品、临柜业务器具及其他业务凭证一、 有价单证是指待发行的印有固定金额的特定权益类凭证包括：国债、金融债、代理发行的企业债、各类定额存单、定额汇票、定额本票以及印有固定面值或金额的其他有价单证等二、 重要空白凭证是指本身无面额，经银行或单位填写金额并签章后即具有支付效力的空白结算凭证，包括：存单、存折、转账支票、现金支票、银行汇票、银行本票、商业汇票、支付专用凭证、印鉴卡、存款证明书、假币收缴凭证、USBkey以及其他控号的重要空白凭证等。

三、 银行卡是指本行向社会公开发行的，具有消费信用、转账结算、存取现金等全部或部分功能的结算支付工具四、 业务印刷品指用于会计核算，使用时不需进行凭证控号，不纳入表外账务核算的会计结算空白凭证五、 临柜业务器具专指用于临柜业务的耗材、仪器等六、 其他业务凭证指本行发放各类贷款等所用的空白信贷合同以及信贷资料等第四条 除有价单证外，重要空白凭证、银行卡、业务印刷品、临柜业务器具及其他业务凭证均纳入本行凭证管理系统进行管理同时，重要空白凭证、银行卡纳入本行核心系统进行核算管理第五条 业务凭证的检查监督业务凭证实行定期或不定期的盘库检查一、 总行业务运营管理部每月应对总行金库有价单证、总库重要空白凭证、银行卡进行盘库检查；每年不少于对1家分行进行盘库检查，并至少应抽查分行下属一家支行；每年不少于对xx地区50%分支机构进行盘库检查二、 分行业务运营管理部每月应对分行现金库有价单证、分库重要空白凭证、银行卡进行盘库检查；每年不少于1次对下属支行进行盘库检查三、 支行分管行长每半年不少于一次对有价单证、重要空白凭证、银行卡进行盘库检查营业主管每月不少于一次对重要空白凭证、银行卡进行盘库检查，每月不少于两次对有价单证进行盘库检查。

第六条 严禁支行自行印制各类业务凭证，严禁支行自行销毁有价单证、重要空白凭证和银行卡第七条 分支机构之间不得互相调剂有价单证、重要空白凭证和银行卡，如发生急需情况，应报上级库，由其协调解决第二章 组织与职责第八条 总行业务运营管理部负责全行业务凭证格式的统一管理，负责xx地区分支机构及部分分行业务凭证的印制、申领配送和销毁，负责对全行业务凭证管理与操作业务进行指导与检查总行业务运营中心内部设立总行现金中心和总行凭证中心总行现金中心负责对有价单证进行管理，总行凭证中心负责对业务凭证实物进行管理 第九条 分行业务运营管理部负责分行辖内业务凭证的印制、申领配送和销毁，负责对分行业务凭证进行指导与检查分行业务运营管理部内设分行凭证中心，负责对纳入分库管理的业务凭证实物进行管理第十条 支行设立机构凭证尾箱，并明确专人对业务凭证从入库、保管、发出、领用、签发、核算、上缴等各个环节进行控制第十一条 支行临柜人员设立柜员凭证尾箱，负责对领用的业务凭证出售、签发等使用环节进行控制第三章 业务凭证的分类及编号第十二条 纳入凭证管理系统的业务凭证分类一、 重要空白凭证可分为：人民币会计重要空白凭证、人民币储蓄重要空白凭证、国际业务重要空白凭证等。

二、 银行卡可分为：借记卡空白、借记卡预制、贷记卡空白、贷记卡成品、其他卡类、作废卡等三、 业务印刷品可分为：人民币会计基本业务凭证、人民币储蓄基本业务凭证、人民币会计业务印刷品、人民币储蓄业务印刷品、业务登记簿、国际业务印刷品、会计业务申请书、储蓄业务申请书等四、 临柜业务器具包括票据鉴别仪、各类印章箱、各类色带、支付密码器等五、 其他业务凭证可分为：公司业务合同文本、零售业务合同文本、公司业务其他类、零售业务其他类等第十三条 纳入凭证管理系统的业务凭证编号规则：业务凭证代码由四位数字组成，第一位数字编号规则：“1”代表重要空白凭证，“2”代表银行卡，“3”和“4”代表业务印刷品， “5”代表临柜业务器具，“6”代表其他业务凭证第二位数字编号规则以业务凭证小类为依据第三、四位是业务凭证顺序号业务凭证分类情况详见附件一第四章 有价单证的管理第十四条 有价单证的领用一、 总行现金中心有价单证的领用(一) 总行现金中心向人民银行或相关单位领取有价单证时，应双人领用，验收无误后办理入库手续有价单证应按种类、券别、金额、号码按序摆放整齐二) 总行业务运营中心根据现金中心有价单证入库回单进行表外记账处理。

二、 分支行有价单证的领用(一) 分行、xx地区分支机构在总行现金中心预留印鉴，用于有价单证申领依据二) 分支行申领有价单证时，应填写领用单并加盖预留印鉴总行现金中心根据领用单所列有价单证的种类、券别、金额进行系统内凭证调出记账处理三) 分支行收到有价单证，应核对种类、券别、金额、页码并进行系统内凭证调入记账处理整箱申领，必须拆箱查验捆号、拆捆查验扎号、拆扎查验本号；若整本申领，必须逐页查号发现多、缺、漏张、错号等情况，应将差错部分的封签等留存，并及时与总行现金中心联系第十五条 有价单证的核算有价单证纳入核心系统进行表外核算，采用收付记账法，增加时记“收入”，减少时记“付出”第十六条 有价单证的保管一、 有价单证视同现金管理有价单证的样本和暗记，比照人民币票样管理办法进行妥善保管二、 有价单证应与现金隔离存放和保管支行一般不保留有价单证的实物库存余额，支行领用后应及时与临柜人员办理发出、领用有价单证的手续三、 每日营业终了，支行临柜人员应对有价单证进行轧库盘查，随现金尾箱入库保管第十七条 有价单证的使用一、 支行临柜人员对外发售或签发有价单证时，应按号码顺序发售或签发，不得跳号发售或签发。

签发时还应进行销号控制在临柜发售或签发时如发现错号等情况，应将差错部分留查，不得发售使用，并及时与总行现金中心联系二、 支行临柜人员在兑付有价单证时，应审核有价单证的真伪性，审核无误后予以兑付，付款时在有价单证上加盖清讫章，同时，在兑付的有价单证左下角切角或打洞，兑付的有价单证在次日随当日业务凭证上交总分行事后监督第十八条 有价单证的上缴分支行对发行期内未发行的有价单证应根据要求及时上缴总行现金中心，在上缴未发行的有价单证时，应按规定进行账账、账实核对，核对一致后与总行金库办理交接第五章 重要空白凭证和银行卡管理第十九条 重要空白凭证和银行卡的印制一、 对全行通用的重要空白凭证和银行卡由总行业务运营管理部设计种类、格式、联次、颜色及防伪要求等，由总行指定厂家统一印制重要空白凭证由印制厂家送达指定地点，银行卡送至总库 二、 对区域性使用的重要空白凭证由分行设计种类、格式、联次、颜色及防伪要求等，报总行业务运营管理部备案后，由分行指定厂家印制并送货三、 分支机构所在地人民银行和外汇管理局等相关监管部门另有规定的，从其规定四、 总行业务运营管理部负责集中管理全行凭证资料的基本信息，新增凭证首次申印时，凭证申印单位须填写《xx银行新增凭证信息申请表》（附件三）报总行业务运营管理部审批同意后，在凭证管理系统建立信息登记。

五、 总分行计划财务部根据总分行业务运营管理部签批的申印发票，按照“谁申印，谁结账”的原则，分别与印制厂家结计申印费用 第二十条 重空凭证在核心系统编号规则一、 本行印制的重空凭证编号由16位数字组成：XXXX XXXX + XXXXXXXX批次号(8位） 序号(8位)二、 凭证批次号是为管理全行重空凭证唯一性，而在核心系统定义的编号凭证批次号由8位数字组成：前4位为地区号，后4位为版本号 9999 + 0001 地区号 版本号 （如：地区号9999代表全国，版本号0001代表第1版）三、 凭证序号由8位数字组成，从00000001 按顺序编号为方便操作，核心系统中临柜柜员只需录入凭证后8位序号四、 在重空凭证使用过程中，如某种重要空白凭证因使用量较大，凭证序号段长度超出设置的最大值时，号码将重新排序，新增凭证批次版本号，保证重空凭证号码在系统中的唯一性五、 对于支票、汇票（含承兑汇票）、本票等按人民银行统一要求印刷的重要空白凭证，遇人民银行统一改版，对于改版后的支票、汇票、本票等凭证，在核心系统中新增凭证批次版本号，以便与旧版凭证进行区分，保证重空凭证号码在系统中的唯一性。

第二十一条 重要空白凭证在核心系统的核算处理一、核心系统中，重要空白凭证通过交易联动进行备忘科目账务处理以下8种重要空白凭证需要通过【90324凭证表外付出】交易手工进行备忘科目付出，主要包括：交存入资资金报告单、单位存款证明书、单位资信证明书、支付申请划款凭证、支付申请退款凭证、携带外汇出境许可证、同城交换专用凭证、领缴现金凭证、通用发票二、对于无凭证编号的重要空白凭证，在核心系统中应先通过【90421内部账基本信息查询】交易，按户名或尾箱编号，查询出该凭证对应的内部账账号，再通过【80259原表外/备忘账务处理】进行备忘账务收入或付出账务处理此类重空凭证包括：机构代码信用证、作废卡、吞没卡、空白借记卡、空白贷记卡、成品贷记卡第二十二条 凭证尾箱的设置和管理一、机构凭证尾箱的设置和管理1、支行应设置机构凭证实物尾箱用于保管、存放各类重要空白凭证机构凭证实物尾箱可为专用库房或放置在安全地方的保险柜，设置的位置必须严格遵守监保部门安全保卫的规定2、机构凭证实物尾箱与核心系统中的机构凭证虚拟尾箱相互对应，机构凭证中心管库员应与核心系统中的机构凭证尾箱操作员建立对应关系3、机构凭证尾箱管库员变动时，必须对机构凭证尾箱保管的重空凭证办理交接，交接时要逐号清点，保证账、实核对相符。

二、柜员凭证尾箱的设置和管理1、柜员应设置柜员凭证实物尾箱，用于存放重要空白凭证、纳入核心系统管理的作废凭证、自助设备吞没卡等2、柜员凭证实物尾箱与核心系统中的柜员凭证虚拟尾箱建立对应关系3、各分支行应在有效控制风险的前提下，规定柜员日终持有重要空白凭证的数量限额4、柜员保管的重要空白凭证、作废凭证、自助设备吞卡等，营业日终须装箱加锁后，入机构凭证中心或保险柜自行保管5、柜员凭证尾箱操作员变动、离岗时必须办理交接，交接时对重要空白凭证要逐号清点，保证账、实核对相符6、重要空白凭证必须日清日结柜员日结时，必须核对柜员凭证实物尾箱库存是否与核心系统虚拟尾箱试算数据相符柜员凭证尾箱要求换人复核，复核人员在柜员凭证尾箱日结报表中进行复核签字确认第二十三条 重要空白凭证和银行卡的领用一、 分支行通过凭证管理系统领用业务凭证各级行应严格按照规定用途及程序使用二、 总分行业务运营管理部因业务培训或测试等需要使用重要空白凭证和银行卡的，总行须经总行业务运营管理部。