温州港务集团十一五财务规划.pdf

温州港务集团“十一五”财务管理规划温州港务集团“十一五”财务管理规划 ——1——前 言 根据《温州港务集团“十一五”发展规划》的总体发展目标：到2010 年，集团码头布局和功能整合基本完成，管理架构调整到位，建立起适应集团发展的管理体制和经营机制，物流业务初具规模，集团在国内港口行业中享有较高的知名度具体指标： 根据《温州港务集团“十一五”发展规划》的总体发展目标：到2010 年，集团码头布局和功能整合基本完成，管理架构调整到位，建立起适应集团发展的管理体制和经营机制，物流业务初具规模，集团在国内港口行业中享有较高的知名度具体指标： 1.总资产达 30 亿元，财务总收入在 2005 年的基础上翻一番，达到 5 亿元； 1.总资产达 30 亿元，财务总收入在 2005 年的基础上翻一番，达到 5 亿元； 2. “十一五” 规划总投资 50 亿元， 计划完成投资 30 亿元； 新 （续）建万吨级泊位 9 个，技术改造 4 个万吨级泊位；新增 1000 万吨的吞吐能力，新增集装箱处理能力 100 万 TEU； 2. “十一五” 规划总投资 50 亿元， 计划完成投资 30 亿元； 新 （续）建万吨级泊位 9 个，技术改造 4 个万吨级泊位；新增 1000 万吨的吞吐能力，新增集装箱处理能力 100 万 TEU； 3.港口年吞吐量达到 2500万吨， 集装箱年吞吐量达到 120万 TEU。

3.港口年吞吐量达到 2500万吨， 集装箱年吞吐量达到 120万 TEU 温州港务集团的财务管理目标：立足于集团长远的发展，确保国有资产的保值增值，追求股东财富最大化到 2010 年，建立起一套基于信息化基础之上的完善的财务核算、管理和监督体系，财务管理的重心将是决策支持；经济效益和财务管理水平在温州市国有企业甚至整个浙南地区国有企业中位于前列 温州港务集团的财务管理目标：立足于集团长远的发展，确保国有资产的保值增值，追求股东财富最大化到 2010 年，建立起一套基于信息化基础之上的完善的财务核算、管理和监督体系，财务管理的重心将是决策支持；经济效益和财务管理水平在温州市国有企业甚至整个浙南地区国有企业中位于前列 为了实现集团总体发展规划的目标，为了抓住机遇，把握财务管理改革方向，提升财务综合能力，以确保集团财务管理在今后五年乃至更长时期实现持续、快速、健康发展，特编制《温州港务集团“十一五”财务发展规划》 ，作为集团财务部门开展各项工作的指导性文件，也是集团财务部及其下属单位财务部门制订财务规章制度、年度财务工作计划的基本依据 为了实现集团总体发展规划的目标，为了抓住机遇，把握财务管理改革方向，提升财务综合能力，以确保集团财务管理在今后五年乃至更长时期实现持续、快速、健康发展，特编制《温州港务集团“十一五”财务发展规划》 ，作为集团财务部门开展各项工作的指导性文件，也是集团财务部及其下属单位财务部门制订财务规章制度、年度财务工作计划的基本依据。

温州港务集团“十一五”财务管理规划温州港务集团“十一五”财务管理规划 第一章 现 状 温州港务集团自成立以来，总资产和财务收入增长较快，从 2 亿元总资产发展到拥有 10.13 亿元， 集团及其所属子公司财务人员的财务管理水平有了一定程度的提高，会计核算已从原先的手工转变为会计电算化，相关会计核算及财务制度正在建立健全中但是对照现代集团企业财务管理的要求，还是存在着差距 温州港务集团自成立以来，总资产和财务收入增长较快，从 2 亿元总资产发展到拥有 10.13 亿元， 集团及其所属子公司财务人员的财务管理水平有了一定程度的提高，会计核算已从原先的手工转变为会计电算化，相关会计核算及财务制度正在建立健全中但是对照现代集团企业财务管理的要求，还是存在着差距 在管理理念上，集团缺乏现代财务管理理念现代财务管理包括资产管理、资本管理、收益管理和现金流管理这四大块内容，注重货币时间价值、财务风险，同时关注法律环境、金融市场环境和经济环境等理财环境对财务管理的影响 在管理理念上，集团缺乏现代财务管理理念现代财务管理包括资产管理、资本管理、收益管理和现金流管理这四大块内容，注重货币时间价值、财务风险，同时关注法律环境、金融市场环境和经济环境等理财环境对财务管理的影响。

在财务制度方面， 集团内部各子公司间会计核算及财务制度尚未统一，各子公司主要依据《会计法》 、 《行业会计制度》以及集团总部的相关规定制定自己的会计、财务制度全面预算管理、内部控制、内部审计等财务管理相关制度尚未建立 在财务制度方面， 集团内部各子公司间会计核算及财务制度尚未统一，各子公司主要依据《会计法》 、 《行业会计制度》以及集团总部的相关规定制定自己的会计、财务制度全面预算管理、内部控制、内部审计等财务管理相关制度尚未建立 在组织机构和人员方面， 现有的机构设置和权责分工导致集团财务部难以对子公司进行必要的财务监督和控制目前，集团具有会计从业资格的约有 45 人以上，其中具有会计师职称的 4 人、初级和助师职称的 18 人、会计员 10 人；学历方面本科 4 人、大专 22 人、中专10 人会计人员配备只能满足会计核算需要，财务专业管理人员缺乏，投融资和资本运作人员尤其缺乏 在组织机构和人员方面， 现有的机构设置和权责分工导致集团财务部难以对子公司进行必要的财务监督和控制目前，集团具有会计从业资格的约有 45 人以上，其中具有会计师职称的 4 人、初级和助师职称的 18 人、会计员 10 人；学历方面本科 4 人、大专 22 人、中专10 人。

会计人员配备只能满足会计核算需要，财务专业管理人员缺乏，投融资和资本运作人员尤其缺乏 ——2——温州港务集团“十一五”财务管理规划温州港务集团“十一五”财务管理规划 ——3——在财务管理信息化方面，水平还比较低，子公司财务部门普及了金蝶财务软件（单机版） ，保证了会计报表格式的统一和数据传输的快捷，但财务数据尚未实现集中管理，集团无法做到实时了解各子公司的财务及经营状况、资金结余，不利于控制监督 在财务管理信息化方面，水平还比较低，子公司财务部门普及了金蝶财务软件（单机版） ，保证了会计报表格式的统一和数据传输的快捷，但财务数据尚未实现集中管理，集团无法做到实时了解各子公司的财务及经营状况、资金结余，不利于控制监督 温州港务集团“十一五”财务管理规划温州港务集团“十一五”财务管理规划 第二章 财务管理手段和方向 一、财务目标与手段 一、财务目标与手段 通过生产结构优化、业务有机整合和资本运作等管理手段，实现财务总收入翻一番， 达到 5 亿元； 加快工程项目建设和资产有序置换，使总资产达到 30 亿元；开展财务创新，实现财务创效，提高企业效益 通过生产结构优化、业务有机整合和资本运作等管理手段，实现财务总收入翻一番， 达到 5 亿元； 加快工程项目建设和资产有序置换，使总资产达到 30 亿元；开展财务创新，实现财务创效，提高企业效益。

二、财务管理改革方向 二、财务管理改革方向 按照《温州港务集团“十一五”发展规划》的财务管理改革总体思路，逐步建立和健全财务管理的基础（人员、制度、信息化） ；建立起集权式财务管理体制、资金的集中管理系统和以现金流为核心的全面预算管理体系；提升集团的经营业绩，借助资本运作有效筹集、合理使用资金，确保集团重点项目的顺利进行，确立财务管理在集团经营管理中的核心地位按照《温州港务集团“十一五”发展规划》的财务管理改革总体思路，逐步建立和健全财务管理的基础（人员、制度、信息化） ；建立起集权式财务管理体制、资金的集中管理系统和以现金流为核心的全面预算管理体系；提升集团的经营业绩，借助资本运作有效筹集、合理使用资金，确保集团重点项目的顺利进行，确立财务管理在集团经营管理中的核心地位 三、科学的财务管理结构 三、科学的财务管理结构 以建立现代企业管理为目的，设计较为科学的财务管理结构，充分发挥财务部门和各职能部门的协调与管理作用，提高部门间的协同能力，促使每个财务人员的优势和能力能得到体现和发挥 以建立现代企业管理为目的，设计较为科学的财务管理结构，充分发挥财务部门和各职能部门的协调与管理作用，提高部门间的协同能力，促使每个财务人员的优势和能力能得到体现和发挥。

——4——温州港务集团“十一五”财务管理规划温州港务集团“十一五”财务管理规划 ——5——第三章 主要财务指标 根据集团“十一五”总体发展目标的要求，到 2010 年实现： 根据集团“十一五”总体发展目标的要求，到 2010 年实现： 总资产 30 亿元，财务总收入 5 亿元，利税 5000 万元(或利润总额 3000 万元)； 总资产 30 亿元，财务总收入 5 亿元，利税 5000 万元(或利润总额 3000 万元)； 资产负债率 57%，主营业务利润率 40%（或销售毛利率 45%） ，净资产收益率 2%（或总资产报酬率 1%） ，主营业务收入增长率保持在15%及以上 资产负债率 57%，主营业务利润率 40%（或销售毛利率 45%） ，净资产收益率 2%（或总资产报酬率 1%） ，主营业务收入增长率保持在15%及以上 集团十一五期间主要财务年度指标如下： 集团十一五期间主要财务年度指标如下： 一、年度财务计划 一、年度财务计划 单位：万元 单位：万元 项 目 项 目 2005 年 2005 年 2006 年 2006 年 2007 年 2007 年 2008 年 2008 年 2009 年 2009 年 2010 年 2010 年 总收入 总收入 25000 25000 29000 29000 33600 33600 38500 38500 44000 44000 50000 50000 利润总额 利润总额 500 500 600 600 850 850 1200 1200 1800 1800 3000 3000 总资产 总资产 100000 100000 136000 136000 190000 190000 232000 232000 264000 264000 300000 300000 所有者权益 所有者权益 24000 24000 25840 25840 38000 38000 58000 58000 79200 79200 120000 120000 资产负债率 资产负债率 76% 76% 79% 79% 75% 75% 71% 71% 67% 67% 57% 57% 收入利润率 收入利润率 2.0% 2.0% 2.1% 2.1% 2.5% 2.5% 3.1% 3.1% 4.1% 4.1% 6.0% 6.0% 总资产报酬率 总资产报酬率 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.5% 0.6% 0.6% 0.7% 0.7% 1.0% 1.0% 净资产收益率 净资产收益率 1.4% 1.4% 1.5% 1.5% 1.5% 1.5% 1.4% 1.4% 1.6% 1.6% 2.0% 2.0% 二、年度重大项目资金计划 单位：万元 二、年度重大项目资金计划 单位：万元 投入资金 投入资金 自筹（财政拨款 自筹（财政拨款 时 间 时 间 设 备 设 备 工 程 工 程 合 计 合 计 或银行贷款） 或银行贷款） 2006 年 2006 年 1760 1760 60800 60800 62560 62560 62560 62560 2007 年 2007 年 20900 20900 72000 72000 92900 92900 92900 92900 2008 年 2008 年 12700 12700 59900 59900 72600 72600 72600 72600 2009 年 2009 年 8150 8150 47500 47500 55。