21春大连理工大学《内部控制与风险管理》在线作业二满分答案6.docx

21春大连理工大学《内部控制与风险管理》作业二满分答案1. 把一项业务分别交两个人或两个部门承办是指( )A.实物牵制B.体制牵制C.机械牵制D.薄记牵制参考答案：B2. 一般来说，风险分析是分析风险发生的可能性和影响程度 )T.对F.错参考答案：T3. 对于“三重一大”事项，企业应当按照规定的权限和程序实行集体决策审批或者联签制度，个人对集体决策有不同意见的，可以保留或者向上级反映，也可以拒绝执行 )T.对F.错参考答案：F4. 在处理“三重一大”的过程中，企业应该( )A.由董事长或总经理个人单独进行决策B.以个别征求意见等方式进行决策C.紧急情况下可以由个人或少数人临时决定，事后无需向上级报告D.实行集体决策审批或者联签制度参考答案：D5. 赊销限度包括( )A.赊销额度B.赊销期限C.信用评价D.赊销比例E.赊销评价参考答案：AB6. 内部控制的参与主体包括( )A.董事会B.经理层C.监事会D.普通员工E.全体员工参考答案：ABCDE7. 全面预算管理中，不属于总预算内容的是( )A.现金预算B.生产预算C.预计利润表D.预计资产负债表参考答案：B8. ( )是指主体对所确认的风险采取必要的措施，以保证其目标得以实现的政策和程序A.风险评估B.控制环境C.控制活动D.信息与沟通参考答案：C9. 明确内部控制缺陷的认定标准是内部监督工作的关键步骤，它直接影响内部监督工作的效率和效果。

)A.正确B.错误参考答案：A10. 推行目标管理的要求( )A.端正对目标管理的认识B.认真执行目标管理的决策C.制定目标不能草率D.谨慎评价目标管理的效率E.及时对目标管理进行调整参考答案：AC11. 内部控制要达到的最直接也是最根本的目标是( )A.资产安全目标B.财务报告及相关信息真实完整目标C.提高经营的效率和效果目标D.促进企业实现发展战略目标参考答案：C12. 将反映企业偿债能力、盈利能力、营运能力、发展能力等的指标纳入一个有机的整体之中，以系统、全面、综合地对企业财务状况和经营成果进行分析与评价的分析方法是( )A.趋势分析法B.综合分析法C.比率法D.因素分析法参考答案：B13. 组织架构的设计原则包括( )A.符合法律法规要求B.符合发展战略要求C.符合管理控制要求D.符合内外环境要求E.符合公司章程要求参考答案：ABCDE14. 内部控制系统阶段是内部控制发展的第一阶段 )T.对F.错参考答案：F15. 相对《内部控制——整合框架》，ERM框架的创新之处不包括( )A.新提出了一个更具管理意义和管理层次的战略管理目标，同时还扩大了报告的范畴B.新增加了目标制定、风险识别和风险应对三个管理要素C.提出了两个新概念——风险偏好和风险容忍度D.对内部控制做了最权威的定义参考答案：D16. 内部控制的目标是彼此孤立的，并没有实质性的联系。

)A.正确B.错误参考答案：B17. 在信息系统运行与维护阶段，安全管理的关键风险点包括( )A.硬件设备分布物理范围广，种类繁多，安全管理难度大，可能导致设备生命周期短B.业务部门信息安全意识薄弱，对系统和信息安全缺乏有效的监管手段C.对各种计算机病毒防范清理不力，导致系统运行不稳定甚至瘫痪D.缺乏对信息系统操作人员的严密监控，可能导致舞弊和利用计算机犯罪E.对系统程序的缺陷或漏洞安全防护不够，导致遭受黑客攻击，造成信息泄露参考答案：ABCDE18. 企业文化建设应关注的主要风险包括( )A.缺乏积极向上的企业文化，可能导致员工丧失对企业的信心和认同感，企业缺乏凝聚力和竞争力B.缺乏开拓创新、团队协作和风险意识，可能导致企业发展目标难以实现，影响可持续发展C.缺乏诚实守信的经营理念，可能导致舞弊事件的发生，造成企业损失，影响企业信誉D.忽视企业间的文化差异和理念冲突，可能导致并购重组失败E.企业文化只存在于企业纸面上，没有落实到企业的日常工作中参考答案：ABCDE19. 在下列原则中，强调内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项的是( )A.重要性原则B.本效益原则C.制衡性原则D.全面性原则参考答案：D20. 内部控制是一种全程控制，从时间顺序上来看不包括( )A.事前控制B.制度设计、制度执行与监督评价C.事中控制D.事后控制参考答案：B21. 虽然资金的调度权按规定属于总会计师，但总经理可以直接通知出纳将资金借给其他企业。

)A.正确B.错误参考答案：B22. 财务风险具体包括( )A.筹资风险B.投资风险C.现金流量风险D.利率风险E.汇率风险参考答案：ABCDE23. 财务预算因素差异分析主要的基础是( )A.资产负债表B.现金流量表C.利润表D.经营预算差异分析表参考答案：C24. 全面预算控制的方法有( )A.授权控制B.审核控制C.调整控制D.程序控制E.要素控制参考答案：ABC25. 销售与收款内部控制的主要方法包括( )A.职责分工B.授权批准C.一般控制D.特殊控制E.普通控制参考答案：AB。