财产保险实务PPT课件(共11章)项目三--解析企业财产保险.pptx

201XCompany Name3解析企业财产保险知识目标掌握企业财产保险的概念掌握企业财产保险的主要内容掌握企业财产保险基本险、综合险和一切险的保险责任范围掌握利润损失保险的主要内容了解企业财产保险的特点技能目标能解读企业财产保险条款，辨析企业财产保险的险种能运用企业财产保险基础知识进行保险实务案例分析能运用企业财产保险理赔知识进行保险理算解析企业财产保险任务一 初识企业财产保险任务一 初识企业财产保险 近日，在某路段西段立交桥附近，一个汽车配件市场突起大火，数间店铺及数十万元的近日，在某路段西段立交桥附近，一个汽车配件市场突起大火，数间店铺及数十万元的货物付之一炬，所幸无人员伤亡汽车配件市场的一场大火让商户们心有余悸，这也唤醒了货物付之一炬，所幸无人员伤亡汽车配件市场的一场大火让商户们心有余悸，这也唤醒了商户们的保险意识火灾发生后，其他市场中的商户开始考虑投保财产保险的事商户们的保险意识火灾发生后，其他市场中的商户开始考虑投保财产保险的事请分析，企业财产保险的适用范围是什么？个体工商户是否可以投保？解析企业财产保险任务一 初识企业财产保险一、企业财产保险的概念和适用范围 企企业业财财产产保保险险简简称称企企财财险险，是是以以法法人人团团体体的的财财产产物物资资及及有有关关利利益益等等为为保保险险标标的的，由由保保险险人人承承担担火火灾灾及及有有关关自然灾害、意外事故损失赔偿责任的财产损失保险。

自然灾害、意外事故损失赔偿责任的财产损失保险1 1）各类企业在企业财产保险经营实践中，各类企业构成了）各类企业在企业财产保险经营实践中，各类企业构成了企业财产保险的主要保险客户群体，凡领有工商企业执照，有企业财产保险的主要保险客户群体，凡领有工商企业执照，有健全会计账簿、财务独立核算的各类国有企业、集体企业和私健全会计账簿、财务独立核算的各类国有企业、集体企业和私营企业都可以投保企业财产保险营企业都可以投保企业财产保险2 2）国家机关、事业单位及社会团体等组织，其中包括党政机）国家机关、事业单位及社会团体等组织，其中包括党政机关、科研单位、学校、医院、文化艺术团体等，亦可以投保企关、科研单位、学校、医院、文化艺术团体等，亦可以投保企业财产保险业财产保险企业风险管理实务二、企业财产保险的特点12345保险标的处于相对静止状态保险财产的存放地点地点固定，不得随意变动保险标的具有广泛性承保的风险范围不断扩大保险金额以分类，分项确定解析企业财产保险任务一 初识企业财产保险解析企业财产保险任务二 企业财产保险的内容及应用任务二 企业财产保险的内容及应用 某家具厂为其资产投保企业财产保险，其中一批家具成品、半成品、材料，保险金额某家具厂为其资产投保企业财产保险，其中一批家具成品、半成品、材料，保险金额1.321.32亿元，以亿元，以“出险时的账面余额出险时的账面余额”确定保险价值。

半年后，该家具厂发生了意外，造成存放在确定保险价值半年后，该家具厂发生了意外，造成存放在仓库中的部分红木家具、设备和装修等受损事故发生后，保险公司到场查勘，经查该家具仓库中的部分红木家具、设备和装修等受损事故发生后，保险公司到场查勘，经查该家具厂的固定资产损失不到厂的固定资产损失不到50005000元，流动资产损失元，流动资产损失2626万余元，残值万余元，残值2 2万余元，结合免赔率等，最终万余元，结合免赔率等，最终理赔金额为理赔金额为184727184727元该家具厂不满理赔金额，随后起诉到当地法院，向保险公司索赔元该家具厂不满理赔金额，随后起诉到当地法院，向保险公司索赔108108万万余元请分析：企业财产受损后，保险公司应如何进行赔偿处理？14536201房屋、建筑物及附属设备02机器及附属设备03工具、仪器及生产工具04管理用具及低值易耗品05原材料、半成品、在产品、产成品或库存商品、特种储藏商品06账外及已摊销的财产可保标的解析企业财产保险一、企业财产保险的保险标的（一）可保财产任务二 企业财产保险的内容及应用解析企业财产保险一、企业财产保险的保险标的任务二 企业财产保险的内容及应用特约可保财产：是指必须经过保险双方的特别约定，并在保险单上载明才能成为保险标是指必须经过保险双方的特别约定，并在保险单上载明才能成为保险标的的财产。

它包括以下两类的的财产它包括以下两类1 1）不需要增加费率，也不需要加贴保险特约条款的财产不需要增加费率，也不需要加贴保险特约条款的财产n市场价值变化较大、保险金额难以确定的财产市场价值变化较大、保险金额难以确定的财产n风险特殊，较易遭受暴风雨、洪水、地震等风险事故的财产风险特殊，较易遭受暴风雨、洪水、地震等风险事故的财产（2 2）需要增加费率或或需要加贴保险特约条款的财产需要增加费率或或需要加贴保险特约条款的财产解析企业财产保险一、企业财产保险的保险标的任务二 企业财产保险的内容及应用不保财产：不是指保险人不予承保或不能在企业财产保险项下承保的财产它包括以下不是指保险人不予承保或不能在企业财产保险项下承保的财产它包括以下几类1 1）不属于一般性的生产资料或商品，无法用货币衡量其价值的财产或利益）不属于一般性的生产资料或商品，无法用货币衡量其价值的财产或利益（2 2）不是实际的生产物资，缺乏价值依据或很难鉴定其价值的财产）不是实际的生产物资，缺乏价值依据或很难鉴定其价值的财产（3 3）承保后与法律、法规及政策规定相抵触的财产）承保后与法律、法规及政策规定相抵触的财产（4 4）必然会发生危险的财产）必然会发生危险的财产（5 5）不属于企业财产保险的适用范围，应投保其他险种的财产）不属于企业财产保险的适用范围，应投保其他险种的财产解析企业财产保险二、企业财产保险的保险金额和保险价值（一）固定资产的保险金额和保险价值任务二 企业财产保险的内容及应用按账面原值确定保险金额：是将企业会计账目中登记的建造或购置固定资产原始价值或更新重置的完全价值，即账面原值作为保险金额的一种方法。

固定资产登记入账的时间较短、固定资产的市场价值变化不大的情况下，该种方法基本上可以比较准确的反应固定资产的实际价值解析企业财产保险二、企业财产保险的保险金额和保险价值（一）固定资产的保险金额和保险价值任务二 企业财产保险的内容及应用按账面原值加成确定保险金额：将企业会计账目中登记的固定资产原始作为确定保险金额的基础，在此基础上增加一定的百分比使其基本上接近固定资产重置或者重建价值，并以此作为保险人承保的保险金额的一种方法保险金额=账面原值（1+加成比例）用于固定资产的市场价值变化较大的企业财产保险业务，以此抵御通货膨胀可能对固定资产的实际价值造成的贬值影响解析企业财产保险二、企业财产保险的保险金额和保险价值（一）固定资产的保险金额和保险价值任务二 企业财产保险的内容及应用按重置价值确定保险金额：是指将企业重新购置或者重新构建情况下所需支付的全部费用，即重置价值作为保险金额的一种方法这种方法回避了固定资产目前的实际价值，使得保险金额往往大于保险财产的实际价值保险保障程度高，但费用也增加按其他方法确定保险金额：其他方式包括依据公估或评估后的市场价值或评估价值确定保险金额解析企业财产保险二、企业财产保险的保险金额和保险价值（二）流动资产的保险金额和保险价值任务二 企业财产保险的内容及应用按流动资产最近12个月账面平均余额确定保险金额：最近12个月账面平均余额是指从承保月份往前倒推12个月的流动资产账面余额的平均数。

对于流动资产较多、变化较大的企业，适宜采用这种方式由被保险人自行确定保险金额：如被保险人可以按最近12个月中任意一个月的账面余额确定，也可以按最近一个月的账面余额，即投保月份上月的流动资产账面余额确定保额对于流动资产不太多且变化较小的企业，可采用这种方式解析企业财产保险二、企业财产保险的保险金额和保险价值（三）账外财产和代保管财产的保险金额和保险价值任务二 企业财产保险的内容及应用账外财产是指不正式列入账面的财产，如按照财产折旧的有关规定已将财产账面原值摊销完的财产、已报损的回收物资、清仓出来未入账的财产或等；代保管财产是指企业为他人保管并负有经济责任的财产重置价值01由被保险人自行估价02费率影响因素解析企业财产保险三、企业财产保险的费率（一）企业财产保险费率的分类工业类任务二 企业财产保险的内容及应用凡从事制造、修配、加工生产的工厂，均按照工业险费率计收保险费根据工业企业使用的原材料、主凡从事制造、修配、加工生产的工厂，均按照工业险费率计收保险费根据工业企业使用的原材料、主要产品生产过程中的工艺操作和处理的危险程度，将工业险费率分为六个级别，一级危险程度最小，费要产品生产过程中的工艺操作和处理的危险程度，将工业险费率分为六个级别，一级危险程度最小，费率最低，六级危险程度最大，费率最率最低，六级危险程度最大，费率最高。

费率影响因素解析企业财产保险三、企业财产保险的费率（一）企业财产保险费率的分类仓储类任务二 企业财产保险的内容及应用凡储存大宗物资的仓库、露堆、罩棚、油槽、储气柜、地窖、趸船等，均适用于仓储险费率根据仓储商品和物资的性质及危险程度，仓储险费率可分为四个级别：一般物资、危险品、特别危险品、金属材料及粮食专储费率影响因素解析企业财产保险三、企业财产保险的费率（一）企业财产保险费率的分类普通类任务二 企业财产保险的内容及应用工业及仓储业以外的其他行业使用普通险费率根据投保企业的性质及风险状况，普通险费率划分为三个等级14536201投保险种02建筑物的结构03占用性质04地理位置05周边环境06投保人或被保险人的安全管理水平费率影响因素解析企业财产保险三、企业财产保险的费率（二）企业财产保险的费率影响因素任务二 企业财产保险的内容及应用 保险标的发生保险责任范围内的损失，保险人有权选择下列方式赔偿保险人以支付保险金的方式赔偿货币赔偿货币赔偿保险人以实物替换受损标的，该实物应具有受损标的出险前同等的类型、结构、状态和性能实物赔偿实物赔偿保险人自行或委托他人修复受损标的但对受损标的在修复或替换过程中，被保险人进行的任何变更、性能增加或改进所产生的额外费用，保险人不负责赔偿。

修复修复解析企业财产保险四、企业财产保险的损失赔偿（一）企业财产的赔偿方式任务二 企业财产保险的内容及应用当保险金额当保险金额出险时的重置价值时，赔偿金额以不超过该项财产出险时的重置价值为限出险时的重置价值时，赔偿金额以不超过该项财产出险时的重置价值为限解析企业财产保险四、企业财产保险的损失赔偿（二）企业财产的赔偿计算 1.固定资产的赔偿计算 （1）全部损失任务二 企业财产保险的内容及应用当保险金额当保险金额 出险时的重置价值时，赔偿金额以不超过该项财产的保险金额为限出险时的重置价值时，赔偿金额以不超过该项财产的保险金额为限2）部分损失当保险金额当保险金额出险时的重置价值时，按实际损失计算赔偿金额，即按受损财产恢复原状所需要出险时的重置价值时，按实际损失计算赔偿金额，即按受损财产恢复原状所需要的修理费用计算赔偿金额的修理费用计算赔偿金额当保险金额当保险金额 出险时的重置价值时，应按下列公式计算赔偿金额（赔款）出险时的重置价值时，应按下列公式计算赔偿金额（赔款）赔款赔款=实际损失或受损财产原状所需修复费用实际损失或受损财产原状所需修复费用（保险金额（保险金额/出险时的重置价值）出险时的重置价值）当保险金额当保险金额出险时的账面余额时，赔偿金额以不超过该项财产出险时的账面余额为限。

出险时的账面余额时，赔偿金额以不超过该项财产出险时的账面余额为限解析企业财产保险四、企业财产保险的损失赔偿（二）企业财产的赔偿计算 2.流动资产的赔偿计算 （1）全部损失任务二 企业财产保险的内容及应用当保险金额当保险金额 出险时的账面余额时，赔偿金额以不超过该项财产的保险金额为限出险时的账面余额时，赔偿金额以不超过该项财产的保险金额为限2）部分损失当保险金额当保险。