某企业财务分析报告.docx

某企业财务分析报告一,总体评述（一） 总体财务绩效水平 根据 xxxx 公开发布的数据,运用 xxxx 系统和 xxx 分析方法对其进行综合分 析,我们认为 xxxx 本期财务状况比去年同期大幅升高.（二） 公司分项绩效水平 项目 公司评价二,财务报表分析（一）资产负债表2. 企业自身负债及所有者权益状况及变化说明: 从负债与所有者权益占总资产 比重看，企业的流动负债比率为XX%,长期负 债和所有者权益的比率为XX%.说明企 业资金结构位于正常的水平. 企业负债和所有者权益的变化中,流动负债减少 xx%, 长期负债减少XX%,股东权益增长XX%.流动负债的下降幅度为XX%,营业环节的 流动负债的变化引起流动负债的下 降,主要是应付帐款的降低引起营业环节的流动负债的降低. 本期和上期的长期负债占结构性负债的比率分别 为XX%,XX%，该项数据比去年有所降低，说明企业的长期负债结构比例有所降低•盈 余公积比重提高,说明企 业有强烈的留利增强经营实力的愿望.未分配利润比去年 增长了 XX%，表明企业当年增加了一定的盈余.未分配利润所占结构性负债的比重 比去年也有所提高, 说明企业筹资和应付风险的能力比去年有所提高.总体上,企业 长期和短期的融 资活动比去年有所减弱.企业是以所有者权益资金为主来开展经营 性活动,资金 成本相对比较低.（二）利润及利润分配表主要财务数据和指标如下:当期数据上期数据主营业务收入主营业务成本营业费用主营业务利润其他业务利润管理费用财务费用营业利润营业外收支净利润总额所得税净利润毛利率(%)净利率(%)成本费用利润率(%)净收益营运指数1. 利润分析(1) 利润构成情况本期公司实现利润总额XX万元•其中，经营性利润XX万 元，占利润总额XX%;营业外收支业务净额XX万元，占利润总额XX%.(2) 利润增长情况本期公司实现利润总额XX万元，较上年同期增长XX%•其 中，营业利润比上年同期增长XX%，增加利润总额XX万元;营业外收支净额比去年 同期降低XX%，减少营业外收支净额XX万元.2. 收入分析本期公司实现主营业务收入XX万元•与去年同期相比增长XX%，说明公司业 务规模处于较快发展阶段，产品与服务的竞争力强，市场推广工作成绩很大，公司业 务规模很快扩大.3. 成本费用分析(1) 成本费用构成情况本期公司发生成本费用共计XX万元•其中，主营业务 成本XX万元，占成本费用总额XX；营业费用XX万元，占成本费用总额XX%;管理 费用XX万元，占成本费用 总额XX%；财务费用XX万元，占成本费用总额XX%.(2) 成本费用增长情况本期公司成本费用总额比去年同期增加 XX 万元，增长 XX%;主营业务成本比去年同期增加XX万元，增长XX%；营业费用比去年同期减少XX万元，降低XX% ；管理费用比去年同期增加XX万元，增长XX%；财务费用比去年 同期减少 xxx 万元,降 低 xx%.4. 利润增长因素分析本期利润总额比上年同期增加 XX 万元.其中，主营业务收入比上年同期增加 利润 XX 万元，主营业务成本比上年同期减少利润 XX 万元，营业费用比上年同期增 加利润 XX 万元，管理费用比上年同期减少利润 XX 万元，财务费用比上年同期增加 利润 XX 万元，投资收益比上年同期减少利润 XX 万元，营业外收支净额比上年同期减少利润XX万元.本期公司利润总额增长率为XX%,公司在产品 与服务的获利能力和公司整体 的成本费用控制等方面都取得了很大的成绩，提请分 析者予以高度重视，因为公 司利润积累的极大提高为公司壮大自身实力，将来迅速 发展壮大打下了坚实的基 础.5. 经营成果总体评价(1) 产品综合获利能力评价 本期公司产品综合毛利率为XX%，综合净利率为 XX%,成本费用利润率为XX%.分别比上年同期提高了 XX%,XX%,XX%,平均提高XX%, 说明公司获利能力处于较快 发展阶段，本期公司在产品结构调整和新产品开发方面， 以及提高公司经营管理 水平方面都取得了相当的'进步,公司获利能力在本期获得 较大提高,(2) 收益质量评价 净收益营运指数是反映企业收益质量,衡量风险的指标.本 期公司净收益营运指数为1.05,比上年同期提高了 XX%，说明公司收益质量变化不 大,只有经营性 收益才是可靠的,可持续的,因此未来公司应尽可能提高经营性收益 在总收益中 的比重.(3) 利润协调性评价公司与上年同期相比主营业务利润增长率为xsx%,其中， 主营收入增长率为XX%,说明公司综合成本费用率有所下降，收入与利润协调性很好, 未来公司应尽 可能保持对企业成本与费用的控制水平.主营业务成本增长率为 XX%, 说明公司 综合成本率有所下降,毛利贡献率有所提高,成本与收入协调性很好,未来 公司应尽可能保持对企业成本的控制水平.营业费用增长率为XX%.说明公司营业 费用 率有所下降,营业费用与收入协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业营业 费用的控制水平•管理费用增长率为XX% •说明公司管理费用率有所下降，管理费用 与利润协调性很好,未来公司应尽可能保持对企业管理费用的控制水平.财务费 用 增长率为XX%.说明公司财务费用率有所下降,财务费用与利润协调性很好，未来公 司应尽可能保持对企业财务费用的控制水平.(三) 现金流量表主要财务数据和指标如下:项目当期数据上期数据增长情况(%)经营活动产生的现金流入量投资活动产生的现金流入量筹资活动产生的现金流入量总现金流入量经营活动产生的现金流出量投资活动产生的现金流出量筹资活动产生的现金流出量总现金流出量现金流量净额1.现金流量结构分析(1) 现金流入结构分析 本期公司实现现金总流入XX万元，其中，经营活动产 生的现金流入为XX万元，占总现金流入的比例为XX%，投资活动产生的现金流入 为XX万元，占总现金流入的比例为XX%，筹资活动产生的现金流入为XX万元，占 总现金流入的比例为 XX%.(2) 现金流出结构分析本期公司实现现金总流出XX万元，其中，经营活动产 生的现金流出XX万元，占总现金流出的比例为XX%,投资活动产生的现金流出为 XX万元，占总现金流出的比例为XX%，筹资活动产生的现金流出为XX万元，占总 现金流出的比例为 XX%.2. 现金流动性分析(1) 现金流入负债比现金流入负债比是反映企业由主业经营偿还短期债务的 能力的指标.该指标 越大，偿债能力越强.本期公司现金流入负债比为 0.59，较上年 同期大幅提高，说 明公司现金流动性大幅增强，现金支付能力快速提高，债权人权益 的现金保障程度大幅提高，有利于公司的持续发展.(2) 全部资产现金回收率 全部资产现金回收率是反映企业将资产迅速转变为 现金的能力•本期公司全 部资产现金回收率为XX%，较上年同期小幅提高，说明公司 将全部资产以现金形 式收回的能力稳步提高,现金流动性的小幅增强,有利于公司 的持续发展.。