农村商业银行系统不良贷款管理操作实施细则.docx

农村商业银行系统不良贷款管理操作实施细则第一章总则第一条为了提高全省农村商业银行系统信贷资产质 量，规范不良贷款管理行为，提高不良贷款处置效率，确保 不良贷款价值回收最大化，根据《中华人民共和国商业银行 法》、《中华人民共和国担保法》、《中华人民共和国物权法》 等有关法律、法规，制定本细则第二条不良贷款是指借款人未能按约定期限偿还贷 款本息，或者已有迹象表明借款人不可能按约定期限偿还贷 款本息而形成的潜在损失的信贷资产包括表内不良贷款（次级、可疑、损失类贷款）和表外不良贷款（已核销呆账 贷款、已置换不良贷款和已收购不良贷款等）第三条 不良贷款管理是根据不良贷款的内在特性，通 过科学的管理方法与流程，对不良贷款实行全面管理与最佳 处置，包括对不良贷款进行调查估值、分类管理、清收处置 和监测检查等的全过程第四条 不良贷款管理应遵循以下原则:（一）依法合规原则不良贷款管理与处置必须严格遵 守国家有关法律、法规、政策的相关规定，规范操作二）真实反映原则要真实、准确、客观地统计和反 映不良贷款调查、估值、分类、认定、处置、问责等环节情第二十K条 本细则由省农村信用社联合社负责解释、 修订第三十六条本细则自印发之日起施行。

农村商业银行系统贷后管理操作实施细则第一章总则第一条 为规范农村商业银行系统贷款发放或授信业 务发生后的管理，有效防控信贷风险，提高经营效益，确保 信贷资金安全，根据《中华人民共和国商业银行法》、《流动 资金贷款管理暂行办法》、《个人贷款管理暂行办法》《固定 资产贷款管理暂行办法》、《项目融资业务指引》等法律法规, 制定本细则第二条贷后管理是指从贷款发放或其他授信业务（以 下简称“贷款”）发生后至本息全部收回或信用结束全过程 信贷管理行为的总称主要包括贷后检查、合作方评估、贷 款质量分类与风险预警、贷款收回、贷款展期、不良贷款管 理、以物抵债、诉讼管理和信贷业务档案管理等内容第三条贷后管理应遵循的原则：（一）职责明确原则农村商业银行应结合实际建立贷 后明晰的管理组织架构，明确贷后管理的领导责任、监督责 任和直接责任人；（二）及时有效原则贷后管理人员应及时发现客户预 警信息，有效识别风险点，并及时有效采取处理措施；（三）定期检查与动态跟踪相结合原则贷后管理人员 应当定期对客户进行跟踪检查，对重点行业、重点客户和有风险隐患的业务应做到动态跟踪、实时监测；（四）责任追究原则对违反贷后管理规定导致信贷资 产出现不良造成损失的，责任认定后要对相关责任人进行责 任追究。

第二章贷后管理职责第四条农村商业银行的贷后管理组织形式可以按照信贷业务前、中、后台条线管理，分层组织实施信贷前台 是指市场拓展、客户营销等部门和从事信贷前台业务的网点, 信贷中台是指信贷业务管理、资产管理、风险管理等部门, 信贷后台是指审计稽核等监督部门第五条 信贷前台部门的职责:（一）组织、指导、督促贷后管理人员按规定频率和内 容实施贷后检查和客户服务工作，收集客户的财务、非财务 信息，发现风险预警信号及时反馈和处置；（二）加强资金监管、贷后日常监测及客户维护，重点 监管信贷资金支付使用情况，授信条件和限制性条款落实情 况，客户偿债能力、盈利能力及现金流变化情况等；（三）对担保人近况及担保物情况进行定期监测、记录;（四）按规定评定客户信用等级，定期开展信贷资产风 险分类初分工作；（五）按时发送贷款到期通知书、催收通知书并收回有 效回执，及时收回贷款本息，确保诉讼时效；（六）建立健全信贷业务贷后管理档案，维护信贷管理系统；（七）其他前台应当履行的贷后管理职责第六条.信贷中台部门的职责：（一）实时监测信贷前台部门贷后管理工作开展情况；（二）对信贷前台部门贷后管理情况实施现场检查，分 析客户风险状况，做出风险提示，发现问题和风险隐患应及 时采取处置措施；（三）定期对客户所属行业进行风险评估分析，及时向 信贷前台部门发布，组织拟定和调整不良信用客户内控名单;（四）对信贷前台部门报告的风险预警信号进行识别和 分析，提出化解和处置意见或提交风险管理委员会决策，提 示和督促信贷前台部门限期处置；（五）对信贷前台部门提交的信贷资产风险分类进行初 审，组织提交风险管理委员会最终确认分类结果；（六）定期监测信贷资产风险分类开展情况及信贷资产 质量的变化情况，及时汇报信贷资产质量及风险状况；（七）单独设立不良资产管理部门的，定期对信贷前台 部门移交的不良贷款组织认定，建立健全不良贷款清单，及 时向不良资产管理部门移交。

八）组织和督促信贷档案管理人员按照规定收集、整 理、保管、调阅、销毁信贷业务档案；（九）其他应由信贷中台开展的贷后管理工作第七条 不良资产管理部门职责：（一）接收和管理信贷中台部门移交的不良贷款，及时 开展不良贷款清收、盘活和保全等处置措施；（二）组织参与贷款核销的审核工作；（三）负责风险贷款处置工作的指导和管理；（四）负责对调、离、退人员责任贷款的管理，制定考 核办法并组织实施考核；（五）负责建立并完善不良资产管理台账，定期分析、 监控、预警、报告不良资产状况；（六）其他应由不良资产管理部门开展的贷后管理工作 第八条 审计稽核部门的职责：（一）对贷后管理执行情况开展常规检查，并给予综合 评价；（二）根据审计稽核检查出贷后管理存在的问题，提出 整改意见，与监察部门共同实施责任追究和处罚三）其他应由审计稽核部门开展的贷后管理工作第三章贷后检查第九条.贷后检查的方法贷后检查应采取现场、非现 场检查或现场非现场相结合的方式现场检查应坚持双人经办原则主要包括：实地走访客 户，与客户面谈、检查经营场所、进行财务查账、盘点库存、 调取贷款资金使用相关材料等方式发现问题非现场检查主要通过中国人民银行征信系统、客户风险 预警系统、、网络、媒体等工具或渠道进行信息收集、 对借款客户或担保人进行分析。

第十条贷后检查包括对私客户和对公客户的检查；按 照检查频度可分为首次跟踪检查、日常检查、专项检查和贷 款到期前检查第十一条首次跟踪检查信贷前台部门应当安排人员 在贷款发放后的15日内完成首次跟踪检查，重点对客户的 贷款资金用途、支付方式、交易资料、项目配套资金到位情 况、授信条件的落实情况以及客户目前实际经营情况等进行 检查第十二条 日常检查的主要内容：（一）对私客户的日常检查农村商业银行应根据贷款 产品、对象、金额、担保方式等，合理确定贷款检查的相应 方式、内容和频度，形成贷后检查报告，检查内容包括但不 限以下方面：1. 客户的基本情况，包括职业、品行、收入、健康、家 庭变化等；客户的生产、经营、投资和财务状况变化情况；2. 客户的资金使用、信用及担保、履约还本付息情况等;担保物保管、权属和价值变化情况；3. 可能对信贷资金安全产生影响的其他情况二）对公客户的日常检查对公客户的日常检查原则 上按季进行，对次级、可疑、损失类贷款客户至少每月检查 一次，检查内容包括但不限于以下方面：1. 了解掌握客户及其担保人的组织机构、经营体制及高 管层人事变化等重大事项，分析这些变化对客户偿债能力的 影响；2. 客户及其担保人的资产、负债、生产经营、财务状况、 融资渠道和数量变化、资金流向等；3. 国家宏观政策、产业结构调整等对客户的影响，客户 产品的市场变化等对产品的销售和经营效益的影响等；4. 担保物的保障程度，包括担保物的完整性、安全性、 价值变化情况，担保物的占有和保管情况等；5. 固定资产贷款项目资本金按期到位、专户管理情况, 项目的建设与运营，进度与计划的差异，贷款按约定用途使 用情况，项目效益和市场情况，房地产项目预售情况及预售 款使用情况等；6. 固定资产贷款合同约定设立专门还款准备金账户的， 贷后管理还应检查借款人进入准备金账户的收入现金流比 例是否符合约定等。

7. 客户依合同约定归还贷款本息的情况，测算贷款风险 的变化情况及趋势等8. 可能对信贷资金安全产生影响的其他情况第十三条专项检查信贷检查部门可根据需要，对某 一行业、某一区域、某项产品、某个客户等开展专项检查；特别是对于已形成风险的信贷业务，应根据风险加剧程度, 加大贷后检查频度第十四条贷款到期前检查农村商业银行应在对私客户贷款到期10日前、对公客户贷款到期30日前开展贷款到 期前检查并形成检查报告，通过对客户账户资金变动、产品 销售、应收账款变化等情况，着重分析客户到期偿还贷款的 可能性、现金流量的充足性等，并主动提示客户贷款到期日， 要求客户筹措还款资金及时归还贷款第十五条贷后检查评价农村商业银行应加强贷后检 查的质量管理，防止贷后检查流于形式，信贷中后台应根据 信贷前台风险管控水平，结合贷款产品、金额及担保方式等 对贷后检查开展情况进行跟踪检查，并给予客观评价，原则 上每半年开展一次第四章合作方管理第十六条对与农村商业银行合作的融资性担保机构、 保险机构等合作方，应实行定期跟踪检查制度，原则上每半 年不少于一次对合作的业务进行全面的风险评估，发生风险 预警信号的要及时提出处理意见并形成评估报告，评估内容 包括但不限于以下方面：（一）合作的融资性担保机构的经营、财务和资信状况, 保证金落实、担保资格和能力变化情况，近三年累计担保代 偿、对单个被担保人及其关联方担保责任余额、在保责任余 额与其净资产比例情况，自有资金投资情况，为其母公司或 子公司及其控股股东、实际控制人提供融资性担保情况，监 管部门对其检查评价情况，组织架构变化和风险管理政策调 整变化情况，涉诉情况等；（二）合作的保险机构内部履约保证、保险业务内部办 理流程、内部控制风险政策，借款人的出险率，保险公司的 理赔率，出险后执行条款情况，履行赔付义务倾向等。

第五章风险分类与预警第十七条定期开展信贷资产风险分类农村商业银行 应当组织信贷管理部门按照《农村商业银行系统信贷资产风 险十级分类操作实施细则》及时对信贷资产进行风险分类, 按季撰写风险分析报告并提出风险防范措施，真实、动态地 揭示信贷资产质量和潜在风险第十八条 建立风险预警机制农村商业银行应运用定 性和定量的分析方法，对客户的管理人员、行企关系、债权 债务关系、财务状况变化、信贷资金使用、担保物变化等财 务和非财务等因素进行监控，对贷款管理过程中出现的各种 风险进行识别、计量和监测，建立预警机制，在信贷事实风 险形成前，及时采取相应的防范措施，及早采取风险防控和 化解措施第十九条 建立授信退出机制对高风险行业、区域和列入不良信用内部控制名单的客户，要制定信贷退出计划,采取提前收回贷款、到期减少授信、停止授信或诉讼等措施 退出授信业务第六章贷款收I第二十条 提前还款客户要求提前还款的，应当根据借款合同的约定，确定是否同意提前还款；合同没有约定提 前还款条款的，应当要求客户在提前还款日前20日提交提 前归还贷款申请，经双方协商后确定，特殊信贷产品另有规 定的，按规定执行第二十一条到期还款（一）贷款到期前的通知。

信贷人员应在短期贷款到期10日前、中长期贷款到期30日前送达贷款到期书面通知银行承兑汇票、信用证等业务到期10日前，应及时通知客户存足资金，保证按期兑付二）贷款到期时，借款合同约定有划款账户的，应当 从合同约定的划款账户中划收贷款本息；借款合同没有约定 还款账户的，应当通知客户通过柜面或其他渠道及时归还贷 款抵质押贷款归还后，信贷人员应当协助客户办理解除担 保等相关手续第二十二条逾期催收（一）客户拖欠贷款本息或表外信贷业务到期出现垫款 时，信贷人员要在逾期、欠息或垫款发生后的3个工作日内, 向客户、担保人送达逾期贷款。