审批权限管理制度.doc

WOED格式XX 股份有限公司审批权限管理制度为便于公司各业务人员办理合同和款项支付审批手续，现对各类业务合同和款项支付的审批权限，作如下规定一、关联交易（一）公司与关联自然人发生的交易金额在 30 万元以上的，由董事会批准；交易金额不超过 30 万元的，由总经理办公会审批二）公司与关联法人发生的交易金额在 300 万元及以上，由董事会批准；交易金额低于 300 万元的，由总经理办公会审批三）公司与关联方发生的交易金额在 3000 万元及以上的，由股东大会批准四）需经董事会、股东大会批准的关联交易合同，由董事长签署，总经理办公会批准的关联交易合同，由总经理签署二、对外担保（一）公司对外担保事项，均须董事会审议批准二）以下对外担保事项，经董事会审议通过后，还须报股东大会批准1、公司及控股子公司对外担保总额，超过最近一期经审计的公司净资产的 50%以后提供的任何担保2、连续十二个月内担保金额超过公司最近一期经审计净资产的 50%，或超过最近一期经审计总资产的 30%第1页，共 9页专业资料整理WOED格式3、为资产负债率超过 70%的担保对象提供的担保4、单笔担保金额超过最近一期经审计的净资产 10%的担保。

5、对股东、实际控制人及其关联方提供的担保三）公司的对外担保合同，由董事长签署三、对外投资（一）在一个财务年度内，累计投资金额不超过2500 万元的，由董事长负责批准；超过 2500 万元，低于最近一期经审计确认净资产 50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产50%的，由股东大会审议批准二）单个项目投资额低于 2500 万元的，由董事长负责批准；超过 2500 万元，低于最近一期经审计确认净资产 50%的，由董事会审议批准；超过公司最近一期经审计净资产 50%的，由股东大会审议批准三）公司进行证券投资、委托理财和衍生产品投资的审批权限如下1、单笔投资额不超过 1000 万元的，由董事会审议批准；超过1000 万元的，由股东大会审议批准2、累计投资不超过 2000 万元的，由董事会审议批准；超过 2000万元的，由股东大会审议批准3、对外投资、委托理财合同，由董事长签署；证券投资和衍生产品投资的资金划拨，由董事长审批、财务总监联签四、购买、出售、置换资产（包括房屋、设备等固定资产，土地第2页，共 9页专业资料整理WOED格式使用权、商标、专利权等无形资产及其他财产权利）一）成交金额不超过 1000 万的，由总经理审批。

二）成交金额超过 1000 万，不超过 2500 万的，由董事长审批三）成交金额超过 2500 万的，由董事会审批四）成交金额超过最近一期经审计的合并报表总资产的 30%，由股东大会审批五）购买设备及其随机配件，成交金额不超过 50 万的，由经营副总审批六）由经营副总、总经理审批的事项的有关合同，分别由经营副总和总经理签署，其余的合同由董事长签署五、银行授信或融资（一）同一银行授信额度不超过一亿元，由总经理审批；一亿元以上 3 亿元以下，由董事长审批；超过 3 亿元的，由董事会审批二）单笔银行融资金额（包括签发承兑汇票、银行保函、信用证），不超过 3000 万元的，由总经理审批； 3000 万元以上的，由董事长审批；超过一亿元的，由董事会审批；单笔借款金额超过公司最近一期经审计的净资产 30%的，由股东大会审批三）银行授信或融资合同由公司法人代表或法人代表授权的合适人员签署六、非经营性重大合同（一）委托经营、承包、租赁等合同涉及的金额或同一对象连续12 个月累计额占公司最近一期经审计的合并报表总资产的 5%以下，第3页，共 9页专业资料整理WOED格式由董事长审批；占公司最近一期经审计的合并报表总资产的 30%以下的，由董事会审批；占公司最近一期经审计的合并报表总资产的 30%以上的，由股东大会审批。

二）对外赞助、捐赠等相关金额（或连续 12 个月累计额）的绝对金额在 100 万以下的，由董事长审批；占公司最近一期经审计的合并报表净利润的 10%以下且绝对金额在 500 万以下的，由董事会审批；占公司最近一期经审计的合并报表净利润的 10%以上或绝对金额超过 500 万的，由股东大会批准三）委托经营、承包、租赁事项的合同，由董事长签署对外赞助、捐赠的款项支付，由董事长审批，财务总监联签七、产品销售合同（一）销售部根据产品市场行情，结合主要原材料采购价格变化情况及趋势，提出月度调价方案，报董事长批准后执行二）新客户设定信用期、信用额度，老客户信用期、信用额度的变更，报总经理批准三）销售业务的合同金额不超过 100 万的，由销售部经理审批；100 万以上，不超过 1500 万的，由经营副总审批；超过 1500 万，不超过 3000 万的，由总经理审批；超过 3000 万的由董事长审批八、采购合同（一）全年采购额 500 万以上的主要原材料采购合同由总经理审批，采购额超过 1000 万以上的，由董事长审批，主要原材料的品种由财务部根据上年采购额提出方案第4页，共 9页专业资料整理WOED格式（二）全年采购额不超过 500 万的其他原材料的采购合同由经营副总审批。

三）工程物资、备品备件采购合同：单笔采购金额超过 50 万元的，由总经理审批；不超过 50 万的，由经营副总审批四）车辆采购合同，由董事长审批五）委外物资加工合同，由经营副总审批九、工程合同合同金额在 10 万元以下的，由工程部部长审核，工程副总审批；10 万元以上的由总经理审批；超过 1000 万元的，由董事长审批十、设备修理合同设备修理合同金额不超过 1 万元的，由设动部部长审核，生产副总审批；超过 1 万元，不超过 10 万元的，由总经理审批；超过 10 万元的，由董事长审批十一、采购付款（原材料、工程物资、备品备件、设备等）审批权限及流程一）有合同，货到票也到采购员填写付款申请 ---- 采购部经理审核 ---- 资材会计初审（依据合同） ----- 财务负责人复审 ----- 出纳付款二）支付质保金时，由设备动力部经理和车间主任签字三）有合同，需按合同规定预付采购款采购员填写付款申请 ---- 采购部经理、经营副总审核 ---- 资材会计初审（依据合同） ----- 财务负责人、财务总监复审 ----- 出纳付款第5页，共 9页专业资料整理WOED格式（四）合同，需要预付货款（仅限于老供应商）。

不超过十万元的，按照第 2 条规定处理；超过十万元的需经总经理审批五）零星采购借用备用金，按备用金管理制度审批，采购完成后，凭入库单或验收单和发票报销，单笔不超过 5000 元的，按本条第 1 款规定处理；超过 5000 元的，按本条第 2 款规定处理十二、工程付款（一）规模较小，工程竣工验收后结算的由项目经理填写工程付款单，预算员核价，工程部部长，受益部门负责人审核，工程副总审批，资材会计审核，财务部经理签字，出纳付款1.大中型项目，按合同规定预付工程款由工程监理编制工程量报表，项目经理填写工程付款单，工程部部长审核，工程副总审批，资材会计、财务部经理、财务总监签字，出纳付款1、大中型项目为加快工程进度，需要提前付款的，需报总经理审批2、大中型项目竣工验收后，支付最后一期工程款（发票已收到）按本条第 2 款规定的流程审核，但最后审批权应按合同金额大小分别由工程副总、总经理和董事长审批，具体按照第九条规定执行5 支付工程质保金。