多聚磷酸工程项目经济分析基本方法（工程管理）.docx

泓域咨询/多聚磷酸工程项目经济分析基本方法多聚磷酸工程项目经济分析基本方法一、 项目背景分析多聚磷酸又称四聚磷酸、聚合磷酸、多磷酸，在颜料、制药、香料、皮革、阻燃剂等行业中有着广泛的用途全球市场中，美国、俄罗斯、日本等国家对多聚磷酸的研究时间较长，我国多聚磷酸研究相对较晚，但发展迅速，目前我国已经成为全球最大的多聚磷酸生产国家，多聚磷酸产量占全球的50%以上多聚磷酸的生产原材料主要是黄磷，且黄磷占其生产成本的比重较大，因而黄磷对多聚磷酸行业影响较大我国磷矿石资源丰富，黄磷生产能力较强，2019年黄磷产量达63万吨，为多聚磷酸行业提供了充足的原材料但随着环保趋严，近年来我国整个磷化工行业都在进行转型升级，并淘汰落后产能，导致多聚磷酸产量在2019年出现了小幅下滑，产量价格也随之上升，影响了其市场需求我国市场中，按照H3PO4含量，多聚磷酸有76%、80%、82%84%、85%、95%、105%、115%等多种规格其中，115%的多聚磷酸市场目前主要细分产品类型，市场占比较高；同时，多聚磷酸在逐步往H3PO4含量更高的方向发展多聚磷酸市场集中度较高，主要企业具有技术、原材料资源、品牌等方面的优势，对新进入企业形成了较大的现有企业障碍；另一方面，在我国，多聚磷酸主要用于表面活性剂、纺织油剂、阻燃剂等领域，这些领域替代品众多，多聚磷酸未来可拓展空间极为有限；此外，整个磷化工行业景气度一般，多聚磷酸行业也需要转型、调整。

因此，我国多聚磷酸未来发展空间有限，市场需求将小幅增长二、 PEST分析（一）政治环境分析政治环境是指一个国家或地区的政治制度、行政体制、法律法规等，具体指标包括政治体制、经济体制、财政政策、税收政策、产业政策、投资政策、政府补贴水平、民众对政治的参与度等随着全球经济一体化和“一带一路”倡议的深入实施，我国大量企业“走出去”在“一带一路”沿线国家和其他区域国家设厂投资，在进行投资项目可行性研究时，要加强所在国的政治环境分析，高度重视各国政治环境的特殊性，因为不同的国家有不同的社会制度，不同的社会制度对组织活动有不同的限制和要求，即使在同一国家，由于执政党的不同，其政府的施政方针对组织活动的态度和影响也是不断变化的由此可以看出，政治环境对企业的影响具有直接性、难预测性和不可控制等特点，这些因素常常制约、影响企业的经营行为，尤其是影响企业较长期的投资行为因此，在制定企业发展战略或进行境外投资时，需要掌握大量的、充分的相关资料，对政治环境的长期性和短期性的判断与预测十分重要二）经济环境分析经济环境主要包括宏观和微观两个方面的内容宏观经济环境主要指一个国家的人口数量及其增长趋势，国民收入、国民生产总值及其变化情况以及通过这些指标能够反映的国民经济发展水平和发展速度。

微观经济环境主要指企业所在地区或所服务地区的消费者的收入水平、消费偏好、储蓄情况、就业程度等因素这些因素直接决定着企业目前及未来的市场大小三）社会自然环境分析社会自然环境包括社会环境和自然环境社会环境包括一个国家或地区的居民教育程度和文化水平、宗教信仰、风俗习惯、审美观点、价值观念等，其中文化水平会影响居民的需求层次；宗教信仰和风俗习惯会禁止或抵制某些活动的进行；价值观念会影响居民对组织目标、组织活动以及组织存在本身的认可与否；审美观点则会影响人们对组织活动内容、活动方式以及活动成果的态度自然环境包括土地、生物、矿产、能源、水资源以及生态环境四）技术环境分析技术环境对企业的生存和发展具有直接而重大的影响，不断的技术进步提高了生产效率，降低了生产成本，极大地影响了市场竞争的格局随着技术更新速度的加快，新产品层出不穷，产品生命周期愈来愈短，越来越多的企业把技术研发作为企业的生存之道技术环境分析是要分析本企业的产品有关的科学技术的现有水平、发展趋势及发展速度，跟踪掌握新技术、新材料、新工艺、新设备，分析对产品生命周期、生产成本以及竞争格局的影响三、 项目名称及建设性质（一）项目名称多聚磷酸工程项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目四、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限公司（二）项目联系人邓xx（三）项目建设单位概况公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则，加强规划引导，推动智慧集群建设，带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。

加强产业集群对外合作交流，发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用通过建立企业跨区域交流合作机制，承担社会责任，营造和谐发展环境公司秉承“以人为本、品质为本”的发展理念，倡导“诚信尊重”的企业情怀；坚持“品质营造未来，细节决定成败”为质量方针；以“真诚服务赢得市场，以优质品质谋求发展”的营销思路；以科学发展观纵观全局，争取实现行业领军、技术领先、产品领跑的发展目标 公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力公司坚持提升企业素质，即“企业管理水平进一步提高，人力资源结构进一步优化，人员素质进一步提升，安全生产意识和社会责任意识进一步增强，诚信经营水平进一步提高”，培育一批具有工匠精神的高素质企业员工，企业品牌影响力不断提升五、 项目实施的可行性（一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。

二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展六、 项目建设选址本期项目选址位于xxx，占地面积约27.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设七、 建筑物建设规模本期项目建筑面积34052.89㎡，其中：主体工程22340.12㎡，仓储工程5514.75㎡，行政办公及生活服务设施3985.96㎡，公共工程2212.06㎡八、 项目总投资及资金构成（一）项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资13409.96万元，其中：建设投资11156.05万元，占项目总投资的83.19%；建设期利息126.02万元，占项目总投资的0.94%；流动资金2127.89万元，占项目总投资的15.87%二）建设投资构成本期项目建设投资11156.05万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用9618.93万元，工程建设其他费用1300.10万元，预备费237.02万元。

九、 资金筹措方案本期项目总投资13409.96万元，其中申请银行长期贷款5143.71万元，其余部分由企业自筹十、 项目预期经济效益规划目标（一）经济效益目标值（正常经营年份）1、营业收入（SP）：25900.00万元2、综合总成本费用（TC）：19823.37万元3、净利润（NP）：4450.95万元二）经济效益评价目标1、全部投资回收期（Pt）：4.99年2、财务内部收益率：26.40%3、财务净现值：7258.52万元十一、 项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月十四、项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡18000.00约27.00亩1.1总建筑面积㎡34052.89容积率1.891.2基底面积㎡10260.00建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩389.562总投资万元13409.962.1建设投资万元11156.052.1.1工程费用万元9618.932.1.2工程建设其他费用万元1300.102.1.3预备费万元237.022.2建设期利息万元126.022.3流动资金万元2127.893资金筹措万元13409.963.1自筹资金万元8266.253.2银行贷款万元5143.714营业收入万元25900.00正常运营年份5总成本费用万元19823.37""6利润总额万元5934.60""7净利润万元4450.95""8所得税万元1483.65""9增值税万元1183.64""10税金及附加万元142.03""11纳税总额万元2809.32""12工业增加值万元9275.78""13盈亏平衡点万元8872.51产值14回收期年4.99含建设期12个月15财务内部收益率26.40%所得税后16财务净现值万元7258.52所得税后十二、 项目费用效果分析（—）费用效果分析概述费用效果分析是通过对项目预期效果和所支付费用的比较，判断项目费用的有效性和项目经济合理性的分析方法。

效果是指项目引起的效应或效能，表示项目目标的实现程度，往往不能或难于货币量化费用是指社会经济为项目所付出的代价，是可以货币量化计算的费用效果分析是项目决策分析与评价的基本方法之一当项目效果不能或难于货币量化时，或货币量化的效果不是项目目标的主体时，在经济分析中可采用费用效果分析方法，并将其结论作为项目投资决策的依据例如医疗卫生保健、政府资助的普及教育、气象、地震预报、交通信号设施、军事设施等项目作为一种方法，费用效果分析既可以应用于财务分析，采用财务现金流量计算；也可以应用于经济分析，采用经济费用效益流量计算用于前者，主要用于项目各个环节的方案比选、项目总体方案的初步筛选；用于后者，除了可以用于上述方案比选、筛选以外，对于项目主体效益难以货币量化的，则取代经济费用效益分析，作为经济分析的最终结论二）费用效果分析的要求与应用条件1．费用效果分析的要求费用效果分析是将费用与效果采取不同的度量方法和度量单位，在以货币度量费用的同时，采用某种非货币单位度量效果费用效果分析遵循多方案比选原则，通过对各种方案的费用和效果进行比较，选择最优或较好的方案对单一方案的项目，通常不易直接评价其合理性2．备选方亲应具备的条件进行费用效果分析，项目的备选方案应具备以下条件：（1）备选方案是互斥方案或可转化为互斥方案；（2）备选方案目标相同，且均能满足最低效果标准的要求，否则不可进行比较；（3）备选方案的费用可以货币量化，且资金用量不突破预算限额；（4）备选方案的效果应采用同一非货币单位度量。

如果有多个效果，可通过加权的方法处理成用单一度量单位表示的综合效果；（5）备选方案应具有可比的寿命周期（三）费用效果分析的基本程序1．确立项目目标，并将其转化为可量化的效果；2．拟定各种可以完成任务（达到效果）的方案；3．识别和计算各方案的费用与效果；4．计算指标，。