九月上旬《证券发行与承销》证券从业资格考试巩固阶段冲刺测试卷（含答案及解析）.docx

九月上旬《证券发行与承销》证券从业资格考试巩固阶段冲刺测试卷（含答案及解析）一、单项选择题（共60题，每题1分）1、2010年9月，中国证监会发布了（），对证券公司借人次级债务进行了规范A、《证券公司监督管理条例》B、《证券法》C、《证券公司风险控制指标管理办法》D、《证券公司借入次级债务规定》【参考答案】：D【解析】了解混合资本债券的概念、募集方式、信用评级、信息披露及商业银行通过发行混合资本债券所募资金计入附属资本的方式见教材第九章第二节，P2962、国际推介的对象主要是（）A、个人投资者B、机构投资者C、政府机构D、监管部门【参考答案】：B3、现金流量折现法一般应用于（）的股票发行A、高新技术公司B、房地产公司C、资产现值要重于商业利益的公司D、公路，港口，桥梁，电厂等基建公司【参考答案】：D4、以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，拟发行的股本总额超过（）亿元人民币的，其拟向社会发行股份的比例应达（）以上A、3；15%B、3；25%C、4；15%D、4；25%【参考答案】：C【解析】根据《关于股份有限公司境内上市外资股的规定》第八条的规定，以募集方式设立公司，申请发行境内上市外资股的，要符合拟向社会发行的股份达公司股份总数的25%以上的规定；若拟发行的股本总额超过4亿元人民币的，则其拟向社会发行股份的比例应达15%以上。

5、（）是指机构和对象均应客观、真实地反映过程中的问题，健全有关记录，保证所有资料的真实、准确和完整A、诚实守信的原则B、勤勉尽责的原则C、突出重点、鼓励创新的原则D、责任明确、风险自担的原则【参考答案】：A6、外国投资者对上市公司进行战略投资可分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的（），但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外A、50%B、30%C、20%D、10%【参考答案】：D【解析】外国投资者对上市公司进行战略投资分期进行，首次投资完成后取得的股份比例不低于该公司已发行股份的10%，但特殊行业有特别规定或经相关主管部门批准的除外；取得的上市公司A股股份3年内不得转让7、上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成后（）个月内，应向所在地的中国证监会派出机构报送规范运作情况的报告A、3B、6C、9D、12【参考答案】：B【解析】证监会对上市公司在重大购买、出售、置换资产行为完成的报告期限为6个月内8、普通程序的发审委会议每次参加的发审委委员为（）名表决投票时同意票数达到5票为通过A、7B、8C、9D、10【参考答案】：A【解析】了解主板和创业板首次公开发行股票的核准程序、发审委对首次公开发行股票的审核工作制度和工作机制。

见教材第四章第二节，P1449、财务报表被出具（）的，发行人应全文披露审计报告正文以及董事会、监事会及注册会计师对强调事项的详细说明A、带强调事项段的有保留审计意见B、有保留审计意见C、带强调事项段的无保留审计意见D、带说明事项段的有保留审计意见【参考答案】：C10、在重大资产重组的资产评估中，上市公司独立董事不需对（）发表独立意见A、评估机构的独立性B、评估方法与评估目的的相关性C、评估假设前提的合理性D、评估定价的公允性【参考答案】：B11、在修订后的<证券法>于2006年1月1日实施后，经国务院证券监督管理机构批准，证券公司可以经营证券承销与保荐业务经营单项证券承销与保荐业务的，注册资本最低限额为人民币（），经营证券承销与保荐业务且经营证券自营、证券资产管理、其他证券业务中一项以上的，注册资本最低限额为人民币（）A、1亿元，5亿元B、2亿元，5亿元C、1亿元，l0亿元D、5亿元，l0亿元【参考答案】：A12、发行人出现下列哪种情形，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理保荐人的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除?（）A、证券上市两年后亏损B、持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏C、证券上市当年累计30%以上募集资金的用途与承诺不符D、证券上市当年主营业务利润比上年下滑30%以上【参考答案】：B【解析】发行人出现下列情形之一的，中国证监会自确认之日起3个月内不再受理保荐人的推荐，将相关保荐代表人从名单中去除：①公开发行募集文件等申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；②证券上市当年即亏损；③持续督导期间信息披露文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。

13、收购要约期满前（）日内，收购人不得更改收购要约条件；但是出现竞争要约的除外A、5B、10C、15D、30【参考答案】：C14、主承销商应当于中国证监会受理其股票发行申请材料后的（）内向中国证券业协会报送承销商备案材料A、2个工作日B、3个工作日C、5个工作日D、10个工作日【参考答案】：B【解析】考点：熟悉首次公开发行股票申请文件见教材第四章第一节，P11215、（）决定公司职工的聘用和解聘A、董事长B、董事会C、监事会D、经理【参考答案】：D【解析】经理是公司经营管理人员，对公司经营人员有任免权16、网上网下同时定价发行，由发行人和（）确定增发价格A、资产评估师B、会计师C、律师D、主承销商【参考答案】：D【解析】熟悉增发及上市业务操作流程、配股及上市业务操作流程见教材第七章第三节，P24717、关于公司解散，下列说法正确的是（）A、股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的消失B、公司解散时，不需要进行必要的清算活动C、公司解散后，仍具有部分业务活动的能力D、股份有限公司的解散是指股份有限公司法人资格的递延【参考答案】：A18、发行人应当符合：最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币（）万元，净利润以扣除非经常性损益前后较（）者为计算依据。

A、3000，低B、5000，低C、3000，高D、5000，高【参考答案】：A19、下列描述属于招股说明书中发行披露的相关股本的情况的是（）A、持股量列前10名的自然人股东及其在发行人处担任的职务B、发行人执行社会保障制度住房制度改革、医疗制度改革的情况C、内部职工股发生过转移或交易的情况D、内部职工股的审批及发行情况【参考答案】：A【解析】在招股说明书中，发行人应披露有关股本的情况，主要包括：(1)本次发行前的总股本、本次发行的股份以及本次发行的股份占发行总股本的比例；(2)前十名股东；(3)前十名自然人股东及其在发行人处担任的职务20、根据《公司债券发行试点办法》，公司违反本办法规定，存在不履行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以（）；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取（）、认定为不适当人选等行政监管措施，记人诚信档案并公布A、责令整改；记过处分B、责令整改；监管谈话C、吊销营业执照；记过处分D、吊销营业执照；监管谈话【参考答案】：B【解析】《公司债券发行试点办法》第二十八条规定：公司违反本办法规定，存在不履行信息披露义务，或者不按照约定召集债券持有人会议，损害债券持有人权益等行为的，中国证监会可以责令整改；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以采取监管谈话、认定为不适普人选等行政监管措施，记入诚信档案并公布。

21、证券公司公开发行和定向发行债券，发行人最近l期末经审计的净资产应分别不低于（）亿元和（）亿元A、5、10B、8、10C、10、8D、10、5【参考答案】：D【解析】证券公司公开发行债券，发行人最近1期末经审计的净资产不低于10亿元；定向发行债券，最近1期末经审计的净资产不低于5亿元22、核准制（）的发行定价更能反映公司股票的内在价值和投资风险A、核准制B、计划制C、审核制D、行政审批制【参考答案】：A23、上市公司非公开发行股票发行对象不超过（）名A、10B、20C、30D、50【参考答案】：A24、下列关于上市公司董事会秘书的说法有误的是（）A、董事会秘书负责组织和协调公司信息披露事务，汇集上市公司应予披露的信息并报告董事会，持续关注媒体对公司的报道并主动求证报道的真实情况B、董事会秘书有权参加股东大会、董事会会议、监事会会议和高级管理人员相关会议，有权了解公司的财务和经营情况，查阅涉及信息披露事宜的所有文件C、董事会秘书为上市公司高级管理人员，对公司和董事会负责D、在董事会秘书不能履行职责时，由董事长行使其权利并履行其职责【参考答案】：D【解析】上市公司在聘任董事会秘书的同时，还应当聘任证券事务代表，协助董事会秘书履行职责。

在董事会秘书不能履行职责时，由证券事务代表行使其权利并履行其职责在此期间，并不当然免除董事会秘书对公司信息披露事务所负有的责任故D项的说法错误25、境内上市外资股采取记名股票形式，（）A、以人民币标明面值、认购、买卖B、以外币标明面值、认购、买卖C、以人民币标明面值，以外币认购、买卖D、以外币标明面值，以人民币认购、买卖【参考答案】：C26、公司董事、监事、高级管理人员应当向公司申报所持有的本公司的股份及其变动情况，在任职期间每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的（）A、25%B、20%C、15%D、10%【参考答案】：A27、非公开发行股票的发行对象不超过（）名A、5B、10C、20D、50【参考答案】：B【解析】非公开发行股票的发行对象不超过10名28、拟发行公司在刊登招股说明书或招股意向书的（），应向中国证监会说明拟刊登的招股说明书或招股意向书与招股说明书或招股意向书(封卷稿)之间是否存在差异，保荐人及相关专业中介机构应出具声明和承诺A、后1个工作日B、前1个工作日C、前2个工作日D、后2个工作日【参考答案】：B29、公司的股权价值等于（）A、公司整体价值一净债务值B、公司账面价值一净债务值C、公司整体价值一净资产值D、公司账面价值一净资本值【参考答案】：A【解析】了解投资价值研究报告的基本要求。

见教材第五章第二节，P15430、股份有限公司宣告破产以后，由（）接管公司，对破产财产进行清算、评估和处理、分配A、债权人B、清算组C、专家组D、D政府部门【参考答案】：B【解析】清算组负责股份有限公司破产后的接管工作31、发行人应主要依据（）的合并财务报表分析披露财务状况、盈利能力及现金流量的报告期内情况及未来趋势A、最近3年B、最近5年C、最近3年及1期D、最近5年及1期【参考答案】：C【解析】掌握招股说明书的一般内容与格式见教材第六章第二节，P21032、保荐代表人数量少于（）的证券经营机构不得注册登记为保荐人A、2名B、3名C、4名D、5名【参考答案】：A33、发行涉及国有股的，应在国家股股东之后标注（），在国有法人股股东之后标注（），并披露前述标识的依据及标识的含义A、“SS”；“SLS”B、“SL”；“SLS”C、“SS”；“SLS”D、“SS”；“LSL”【参考答案】：A34、对于上市公司发行新股、可转换公司债券，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后（）个完整会计年度。