GAS营销宝典说话术集中支付篇.doc

GAS营销宝典说话术金蝶软件（中国）有限公司大客户事业部_政府财政业务部十二月目 录GAS营销宝典—说话术 41 集中支付常用问答 41.1 什么是国库集中支付？ 41.2 为什么要实行国库集中支付? 41.3 实行国库集中支付改革的意义是什么？ 51.4 什么是国库单一账户体系？ 52 基本常用的财政（集中支付）常用术语 61、指标有关 62、资金性质 63、指标来源 64、预算项目 65、支付方式 66、筹划有关 77、筹划录入中可用金额 78、支付凭证 79、划款凭证 710、清算凭证(汇总清算单) 711、退款凭证 812、代理银行 813、清算银行 814、财政统发工资 815、部门预算的概念 816、政府采购 83 国库集中支付的流程 83.1 原则流程 93.2 简化筹划流程 93.3 专户支付流程 103.4 预算实拨流程 103.5 调度实拨流程 103.6 往来实拨流程 113.7 预拨款流程 113.8 乡财县管流程 124 金蝶GAS系统简介（国库集中支付管理） 124.1 金蝶GAS系统，是一种能容纳所有财政核心业务的系统 124.2 是一种能管理政府所有财政性资金及其整个运营过程的系统 134.3 是一种部署简朴、管理简朴、维护简朴，又很稳定和安全的系统 134.4 是一种可以和上级财政互通，可以进行数据上传/下载的系统 144.5 是一种具有高性能扩展能力的随需应变的、稳健的系统 144.6 是一种支持数据上传下引、统一对外信息互换的系统 144.7 是一种可以提高财政信息化管理水平和规范财政业务运营的简洁高效的系统 155 如何回答客户常用问题 155.1 你们有成功的样板工程吗？ 155.2 她们的运营模式是如何的？ 165.3 你们的系统能干什么？ 165.4 我们区县这样的状况该如何解决？ 16GAS营销宝典—说话术（集中支付篇）1 集中支付常用问答1.1 什么是国库集中支付？答：简朴地说，就是由过去财政部门业务处室根据预算单位的年度预算代编用款筹划，每月初一次性拨付全月的资金给预算单位，改为由预算单位根据年度预算提出分月用款筹划，在筹划范畴内依实际需要提出用款申请，由国库支付系统将资金直接支付给商品和劳务供应者或用款单位。

它的基本含义是：1、通过国库单一账户体系对财政性资金进行集中管理，相应的撤销各预算单位反复和分散设立的帐帐户，预算资金不再拨付给各预算单位分散保存；2、各预算单位可根据自己履行职能的需要，在批准的预算指标基本上编制分月用款筹划，在批复的用款筹划的额度内提出用款申请，按有关规定自行决定购买何种商品和劳务，但款项要通过财政部门集中支付系统来支付； 3、资金都要通过国库单一帐户体系直接支付给商品和劳务供应者属于直接支付类型的支出，通过财政零余额账户直接支付到收款人；属于授权支付类型的支出，通过预算单位零余额账户直接支付到收款人1.2 为什么要实行国库集中支付?答：1、实行国库集中支付是发展社会主义市场经济和建、立共财政基本框架的需要；2、实行国库集中支付是国家推动财政国库管理制度改革的统一规定；3、从目前深化财政体制改革的大局来看，实行现代国库管理制度下的国库集中支付，是此后一种时期财政改革的重点之一，也是加强财政支出管理的一项核心内容 ；4、实行国库集中支付是解决国内现行支出管理制度中存在问题的一项重要措施；5、目前国内实行的是分散支付制度，也就是将预算拟定的各部门和各单位年度支出总额按期拨付到各部门或单位在银行开立的账户，由其自主使用。

这种支付制度重要存在四个问题： 一、是反复和分散设立帐户，资金使用效率不高； 二、是支出过程脱离财政监督，容易滋生多种腐败现象； 三、是资金分散支付和存储，财政资金活动透明度不高； 四、是财政资金运营的信息反映滞后，预算执行的信息不能完整、精确反映； 1.3 实行国库集中支付改革的意义是什么？答：实行国库集中支付制度将预算单位多头开户改为单一帐户；由本来的预算单位自己支付改为以财政直接支付为主，授权单位自行支付行为为辅；财政资金由分散寄存改为统一寄存财政部门；将本来的事后反馈改为实时反馈，将事后监督改为实时监督重要表目前如下几方面： 1、有助于财力统一运作，资金统一调度，减少财政资金运营成本，提高了财政资金使用效率，增强了政府宏观调控力度；2、实行国库集中支付，可以强化财政预算执行，规范了预算单位的财政收支行为，有效的避免单位挤占、挪用和截流财政资金；3、实行国库集中支付制度，有助于健全财政监督机制，将事后监督改为全程实时监督，有效地避免运用财政资金谋取私利等腐败现象的发生；4、规范了预算资金的管理，强化了预算执行和监督1.4 什么是国库单一账户体系？ 答： 国库单一账户体系：由如下五类帐户集合构成1、国库单一帐户：由财政部门在人民银行开设的国库存款账户；2、预算外资金专户：由财政部门在商业银行开设的预算外资金收入户；3、财政零余额账户：由省财政厅在代理银行开设，用于财政直接支付；4、预算单位零余额帐户：由省财政厅在代理银行为预算单位开设的账户，用于财政授权支付；5、特设专户 需经国务院、财政部、省政府批准或授权省财政厅批准才干开设的特殊性专项帐户。

财政直接支付的含义：预算单位按照部门预算和用款筹划拟定的资金用途和用款进度，向国库支付中心提出支付申请，由国库支付中心开具支付凭证，通过国库单一帐户体系，将资金直接支付到商品、劳务供应者或用款单位财政授权支付的含义：预算单位根据部门预算和用款筹划拟定的资金用途和用款进度，按照财政部门的授权和批准的用款额度，预算单位打印支付凭证，代理银行从单位零余额帐户将资金支付到商品、劳务供应者或用款单位；2 基本常用的财政（集中支付）常用术语1、指标有关 正式指标：指人大批复的部门预算指标或年中执行时追加的执行指标； 集中支付指标：财政国库集中支付方式下申报用款筹划所使用的指标；2、资金性质 一般分为预算内、预算外、基金三类，还可以把资金类别 视同资金性质有助于管理和核算，如分为预算内、预算外、基金、特设专项或往来；3、指标来源 指标来源是标明指标出处的标记它对于精确描述部门（或预算单位）预算周期内可用财权至关重要，同步又是本级预算在预算期内总预算列支的重要根据一般分为上 年列支结转（指总预算已列支出、资金列暂存）、部门预 算、未纳入部门预算的（本级）专项、上级专项补贴等四大类等；4、预算项目预算项目是标明指标具体用途的标记。

它是财政管理方式和支付方式选择的根据它重要分为基本支出和项目支出 5、支付方式集中支付方式：指按照财政国库管理制度改革方案，将财政性资金通过国库单一帐户体系拨付到供应商帐户分为直接支付和授权支付实拨方式：指将财政性资金由国库存款户拨付到预算单位帐户6、筹划有关实拨筹划：根据实拨指标编制的用款筹划建议数：财政归口管理部门针对用款筹划的申报数提出的修改意见数核批数：财政部门国库管理部门根据建议提意见数 审定数：实财政主管领导根据筹划、建议核批意见作出的最后审定数已申请筹划数：为合计财政批复筹划＋录入后尚在各环节数据－录入人和下一环节退回作废筹划数可申请筹划数：为年度预算数－已申请筹划数批复筹划数：财政部门合计批复筹划数已申请支付数：已清算支付数－清算退款数＋已录入用款申请后未清算各环节数-本环节作废数可用筹划数：批复筹划数－已申请支付数，也叫可用额度7、筹划录入中可用金额 筹划录入中可用金额即系统中可供预算单位提出分月用款筹划的数额指预算单位本年度所有预算指标数，减去截至目前为止财政已批复的筹划数和预算单位已录入筹划尚在未审核、未报批和未批复状态的数额后的余额8、支付凭证 支付凭证是用于通过代理银行将财政资金支付给商品和劳务的供应者或用款单位的票据，涉及直接支付和授权支付凭证。

支付凭证涵盖了财政拨款凭证和金融结算票据的内容系统中支付凭证不辨别单位，统一编号9、划款凭证 划款凭证是代理银行在支付款项后向财政部门和人民（清算）银行规定清算收回款项的凭证系统设立由受理直接支付的代理银行分支机构操作，在清算时间对全行所有支付业务进行汇总，生成划款，送达清算银行进行清算10、清算凭证(汇总清算单) 清算凭证是支付中心根据代理银行生成的划款凭证，规定财政部门准予清算，向人民（清算）银行提供预算单位清算财政资金额度的凭证 系统设立由支付中心操作，在代理银行生成划款凭证后一一相应生成清算凭证，送达财政厅国库处签章后，再送清算银行进行清算系统中清算凭证分支付类型，但不辨别资金性质、代理银行，统一编号11、退款凭证 退款凭证是代理银行在支付清算后收到原支付收款人退回的款项，将该款项退回财政部门在人民（清算）银行或预算外资金户的财政资金帐户，依此返还预算单位用款筹划额度的凭证 系统设立由受理直接支付的代理银行分支机构操作，在清算时间对全行所有退款业务进行汇总，生成退款凭证，送达清算银行进行退款清算系统中退款凭证分支付类型，与划款凭证共用编号12、代理银行 具体办理财政资金支付与清算的商业银行，与财政部门签订财政资金支付业务代理合同的银行，负责汇总本行分支机构财政资金支付信息并向支付执行机构报送支付、清算信息的代理银行。

13、清算银行预算内资金为人民银行，预算外资金为预算外资金专户开户行14、财政统发工资 是指用财政性资金安排的工资资金，由财政部门委 托代发工资银行直接拨付到个人账户上的拨付方式15、部门预算的概念 部门根据国家有关政策规定及其行使职能的需要，由基层预算单位编制，逐级上报、审核、汇总，经财政部门审核后提交立法机关依法批准的涵盖部门各项收支的综合财政筹划16、政府采购是指各级国家机关、事业单位和团队组织，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额原则以上的货品、工程和服务的行为3 国库集中支付的流程 根据“以预算管理为源头，以国库集中收付管理为预算执行主线，以总账为收支分析、决策根据” 的设计线路，金蝶GAS系统所设计的原则国库集中支付流程为：3.1 原则流程原则流程是按财政部文献定义的原则支出流程，其具体过程如下：3.2 简化筹划流程预算项目控制下的流程简化，如简化人员与公用支出的流程环节，提高财政资金支付效率，其具体过程如下：3.3 专户支付流程专户支付流程重要应用于特设专项、基金和专户支出，其具体过程如下：3.4 预算实拨流程预算实拨（实拨支付方式中的一种），重要用来解决本级预算安排基金、纳入专户管理的专项支出（资金从金库拨到专户同步总预算列支），也可用于办理暂未纳入集中支付改革的预算单位的拨款，其具体过程如下：3.5 调度实拨流程调度实拨是专门用来办理财政国库科管理的多种资金账户间调动业务，其具体过程如下:3.6 往来实拨流程往来实拨是指对下级资金调度和非预算单位临时性借款。

即每月根据对下资金调度安排，把资金由金库拨付到各下级财政（借：与下级往来，贷：国库存款）；根据政府或领导批件对非预算单位办理借款（借：某单位往。