食品包装纸项目现金管理方案（范文）.docx

泓域/食品包装纸项目现金管理方案食品包装纸项目现金管理方案目录一、 产业环境分析 3二、 限塑令有望提升纸杯与纸质餐盒的使用占比 3三、 必要性分析 4四、 项目基本情况 5五、 最佳现金持有量的确定 10六、 现金概述 15七、 营运资金的管理原则 16八、 流动资金的概念 17九、 营运资金管理策略的类型及评价 18十、 影响营运资金管理策略的因素分析 20十一、 公司概况 22公司合并资产负债表主要数据 23公司合并利润表主要数据 23十二、 项目实施进度计划 24项目实施进度计划一览表 24十三、 经济效益及财务分析 25营业收入、税金及附加和增值税估算表 26综合总成本费用估算表 27利润及利润分配表 29项目投资现金流量表 31借款还本付息计划表 34一、 产业环境分析东莞，是广东省地级市、国务院批复确定的中国珠江三角洲东岸中心城市截至2018年，全市下辖4个街道、28个镇，总面积2465平方千米，建成区面积958.86平方千米，常住人口839.22万人，城镇人口763.86万人，城镇化率91.02%东莞地处中国华南地区、广东省中南部、珠江口东岸，西北接广州市，南接深圳市，东北接惠州市，是珠三角中心城市之一、粤港澳大湾区城市之一，为广东四小虎之首，号称世界工厂，是广东重要的交通枢纽和外贸口岸，也是全国4个不设区的地级市之一，新一线城市之一。

东莞是广府文化的代表城市之一，是岭南文化的重要发源地，中国近代史的开篇地和改革开放的先行地，广东重要的交通枢纽和外贸口岸，被列为第一批国家新型城镇化综合试点地区和广东历史文化名城东莞有港澳同胞约120万人，海外华侨约30万人，是著名的华侨之乡、粤剧之乡，曾获得国家森林城市、国际花园城市、全国文明城市、全国篮球城市等称号2019年8月，中国海关总署主办的《中国海关》杂志公布了2018年中国外贸百强城市排名，东莞排名第3二、 限塑令有望提升纸杯与纸质餐盒的使用占比2020年限塑令推出，食品包装成为限塑重点领域考虑到不可降解塑料废弃带来的环境污染问题，我国近年来不断从政策层面推动对不可降解塑料使用的限制和替代2020年《关于进一步加强塑料污染治理的意见》制定了阶段性的“限塑”目标，其中餐饮包装和餐具成为“限塑”重点领域对于现饮杯子、吸管和外卖打包餐盒等，纸质容器有望替代其中部分不可降解塑料制品，带来食品包装纸需求的增加可降解塑料成本仍高，纸基材料是重要的替塑选择食品包装中的不可降解塑料可以由纸基材料、纸浆材料或可降解塑料（如聚乳酸PLA）替代对于油水汤汁较多的中式餐饮，可降解塑料包装应用场景相对更宽，但目前我国可降解塑料供不应求、价格偏高。

以PLA为例，其单位价格在20000元/吨以上，远高于淋膜原纸约5000-6000元/吨的均价因此，对于西式餐饮、茶饮咖啡和部分中式菜品及主食，纸基材料仍将是替塑的重要选择三、 必要性分析1、提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力四、 项目基本情况（一）项目承办单位名称xxx投资管理公司（二）项目联系人向xx（三）项目建设单位概况公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求经过多年的发展，公司拥有雄厚的技术实力，丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系，综合实力进一步增强公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。

集团成立至今，始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进，以技术领先求发展的方针公司不断推动企业品牌建设，实施品牌战略，增强品牌意识，提升品牌管理能力，实现从产品服务经营向品牌经营转变公司积极申报注册国家及本区域著名商标等，加强品牌策划与设计，丰富品牌内涵，不断提高自主品牌产品和服务市场份额推进区域品牌建设，提高区域内企业影响力公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务四）项目实施的可行性1、符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展2、项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促进行业持续增长3、公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。

公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障4、建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性外卖送餐普及，预计市场规模持续增长随着人们工作生活节奏加快，外卖送餐在国内已逐渐普及，市场规模逐年增长2020年我国网上外卖用户数已达到4.19亿人，外卖订单总量达到171.2亿单，市场规模达到6646亿元根据弗若斯特沙利文的预测，我国外卖市场规模仍将持续增长，至2024年有望达到12700亿元（按交易金额计算），则对应着年均17.6%的复合增速五）项目建设选址及建设规模项目选址位于xx，占地面积约60.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。

项目建筑面积62041.88㎡，其中：主体工程42675.60㎡，仓储工程7015.00㎡，行政办公及生活服务设施7520.08㎡，公共工程4831.20㎡六）项目总投资及资金构成1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资20249.75万元，其中：建设投资16243.94万元，占项目总投资的80.22%；建设期利息227.97万元，占项目总投资的1.13%；流动资金3777.84万元，占项目总投资的18.66%2、建设投资构成本期项目建设投资16243.94万元，包括工程费用、工程建设其他费用和预备费，其中：工程费用14136.39万元，工程建设其他费用1700.90万元，预备费406.65万元七）资金筹措方案本期项目总投资20249.75万元，其中申请银行长期贷款9304.99万元，其余部分由企业自筹八）项目预期经济效益规划目标1、营业收入（SP）：34900.00万元2、综合总成本费用（TC）：27694.84万元3、净利润（NP）：5267.57万元4、全部投资回收期（Pt）：5.66年5、财务内部收益率：20.33%6、财务净现值：5209.49万元。

九）项目建设进度规划本期项目按照国家基本建设程序的有关法规和实施指南要求进行建设，本期项目建设期限规划12个月十）项目综合评价主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积㎡40000.00约60.00亩1.1总建筑面积㎡62041.88容积率1.551.2基底面积㎡24400.00建筑系数61.00%1.3投资强度万元/亩261.112总投资万元20249.752.1建设投资万元16243.942.1.1工程费用万元14136.392.1.2工程建设其他费用万元1700.902.1.3预备费万元406.652.2建设期利息万元227.972.3流动资金万元3777.843资金筹措万元20249.753.1自筹资金万元10944.763.2银行贷款万元9304.994营业收入万元34900.00正常运营年份5总成本费用万元27694.84""6利润总额万元7023.43""7净利润万元5267.57""8所得税万元1755.86""9增值税万元1514.47""10税金及附加万元181.73""11纳税总额万元3452.06""12工业增加值万元11902.63""13盈亏平衡点万元13652.77产值14回收期年5.66含建设期12个月15财务内部收益率20.33%所得税后16财务净现值万元5209.49所得税后五、 最佳现金持有量的确定现金管理的目的是提高现金的使用效率，这就需要确定出最佳现金持有量。

确定最佳现金持有量的方法很多，本章主要介绍成本分析模式、存货模式和随机模式一）成本分析模式成本分析模式是通过分析持有现金的成本，寻找使持有成本最低的现金持有量的一种方法企业持有的现金，将会有三种成本1.资金成本现金作为企业的一项资金占用，是有代价的，这种代价就是它的资金成本假定某企业的资金成本率为10%，年均持有50万元的现金，则该企业每年现金的资金成本为5万元企业持有的现金越多，资金成本越大企业为了保证正常生产经营活动的需要，必须拥有一定的现金，也必须要付出相应的资金成本代价，但如果企业现金拥有量过多，资金成本代价就会过大，这就需要企业慎重权衡2.管理成本企业拥有现金，就会发生现金的管理费用，如管理人员工资、安全措施费等这些费用是现金的管理成本管理成本是一种固定成本，不随企业现金持有量的多少而变动3.短缺成本现金的短缺成本，是指企业因缺乏必要的现金，不能应付业务开支所需，而使企业蒙受的损失或为此付出的代价现金的短缺成本随着现金持有量的增加而下降，随着现金持有量的减少而上升上述三项成本之和为现金的总成本使上述三项成本之和——即现金总成本最小的现金持有量，就是最佳现金持有量如果把上述三种成本线放在一个图上，就能表示出持有现金的总成本，找出最佳现金持有量的点：资金成本线向右上方倾斜，短缺成本线向右下方倾斜，而管理成本线为平行于横轴的平行线，总成本线是一条抛物线，该抛物线的最低点即为持有现金的最低总成本。

超过这一点，资金成本上升的代价会大于短缺成本下降的好处；这一点之前，短缺上升的代价又会大于资金成本下降的好处；这一点横轴上的量，即是最佳现金持有量。