XXXX试点制度填报必知(一套表)1212.doc

XXXX 试点制度填报必知 （一套表 ）1212“一套表”范围调查单位1填报必知XXXX 年 12 月安徽省统计局投资处法律规定《中华人民共和国统计法》第七条规定：国家机关、企业事业单 位和其他组织以及个体工商户和个人等统计调查对象， 必须依照本法 和国家有关规定，真实、准确、完整、及时地提供统计调查所需的资 料，不得提供不真实或者不完整的统计资料，不得迟报、拒报统计资 料《中华人民共和国统计法》第二十一条规定：国家机关、企业事 业单位和其他组织等统计调查对象， 应当按照国家有关规定设置原始 记录、统计台账，建立健全统计资料的审核、签署、交接、归档等管 理制度统计资料的审核、 签署人员应当对其审核、 签署的统计资料的真 实性、准确性和完整性负责1总说明为规范 XXXX 年全省投资统计改革试点工作，帮助 “一套表 ”范 围调查单位准确理解试点表式的填报方法和指标解释， 确保源头数据 质量，依照安徽省《XXXX年固定资产投资统计方法制度改革试点方 案统计制度》特制定本必知一、 统计对象： “一套表 ”范围内的规模以上工业、房地产开发、 有资质的建筑业、限额以上批零住餐业、规模以上服务业法人单位。

二、 统计内容（一）联网直报法人单位非金融资产投资情况表（ IV501 表）（二）亿元以上在建项目基本情况表（ IV502 表） 三、上报时间及 频率（一） “联网直报法人单位非金融资产投资情况表（ IV501 ）” 填报频率为月报调查单位开网时间为月后 1 日 0：00（9 月份为 9 月 28 日 0:00），填报截止时间为月后 18 日 18：00，省统计局验收、 上报时间为月后 22 日 12:00 前，市、县（市、区）统计局验收、上 报时间分别比省统计局提前 1天和 2天二） “亿元以上在建项目基本情况表（ IV502 ）”填报频率为 月报调查单位填报开网时间为月后 1日 0：00（9月份为 9月28日 0:00）；填报截止时间 2、5、10月月后 5 日，6、7月月后 6 日，3、4、 8、 11、12月月后 7日， 9月月后 9日 12：00省统计局验收、上报 时间为 2、5、10 月月后 7 日，6、7月月后 8 日，3、4、8、11、12 月月后 9日，9月月后 11日 18：00；市、县（市、区）统计局验收、 上报时间分别比省统计局提前 1天和 2天四、填报要求 （一）以辖区内独立法人为单位进行统计，挂靠单位、产业活动 单位、工程部项目部等不单独填报试点报表， 由所属法人单位统一填 报；（二）调查表中所有与非金融资产有关的指标填报依据均为调查 单位会计资料，如无特殊说明调查表中各指标均与相关会计科目口径 一致；（三） IV501表和IV502表需要现行投资制度数据填报人员与会 计人员合作， 共同完成。

其中， I V50 1 表主要由会计人员完成， IV502 表主要由投资统计人员完成四） 试点表式中与投资活动有关的各指标要严格按照财务支出 数据填报， 试点制度与常规投资统计制度同时运行期间， 由于两种制 度基于不同的统计对象和计算方法， 试点数据与现行投资数据存在差 异是正常的，调查单位不要对数据进行人为衔接—1—联网直报法人单位非金融资产投资情况表组织机构代码□□口□□匚口单位详细名称：指标名称甲一、在建工程 按构成分： 建筑安装工 程 在安装设备 待摊费用二、固定资产原价 购置不需安装的设备、工器具在建工程完工转入固定资产计算机软件和数据库房屋开发成本（限房地产开发企业填报）前期工程费 基础设施建设费其中：购置旧设备及工器具 其他固定资产 三、无形资产 研究与开发四、其他资产 五、 建筑安装工程费 公共配套设施费土地征用及拆迁补偿费其他费用补充资料：是否有亿元以上在建项目2 没有开发间接费 借款费用1601 □ 1 有2 0 15年 月代码乙 1101 --- 1102 1103 1104 1XXXX 年初余额 1 本年表 号：IV5 0 1表 制定机关：国家统计局 文 号：国统字（XXXX年2月 计量单位： 千本年借方发生额 上年同期 3--- --- --- --- 本年贷方 发 生 额 4 --- --- --- --- 期末余额 5其中：土地使用权（房地产开发企业不填本项） 1302 统计负责人： 填表人： 联系： 报出日期：20年 月日说明： 1.调查范围： “一套表 ”范围内的规模以上工业、房地产开 发、资质内建筑业、限额以上批零住餐业、规模以上服务业和其他有亿元以上在建项目的法人单位；2. 报送日期及方式：开网时间为月后 1 日 0： 00（9 月份为 9 月28日 0:00）；调查单位填报截止时间为月后 18日 18： 00；省统计局验收、上报时间为月后 22 日 12:00前，市、 县（市、区）统计局验收、上报时间分别比省统计局提前 1天和 2天。

3. 主要审核关系： 1101=1102+1103+1104；1XXXX 年初余额 +本 年借方发生额 -本年贷方发生额；如果 1601填报为“1则”必须填 IV502指标填报说明及资料来源本表用于调查报告期内各调查单位非金融资产、 固定资产和无形 资产投资情况一）在建工程分组指标在建工程（ 1101）1. 指标含义：指调查单位在基建、更新改造等方面发生的支出， 反映调查单位在建造固定资产过程中发生的有关的费用支出 包括建 筑安装工程投资、设备投资、待摊支出三部分2．数据来源 :执行企业会计制度的调查单位， “在建工程 ”为会计 一级科目，该指标可根据会计 “在建工程 ”科目填报年初余额、本年借 方发生额、本年贷方发生额和期末余额执行非企业会计制度的调查单位， 如行政事业单位、 社会团体、 民办非企业单位、基金会、居委会、村委会以及其他组织机构，其固 定资产投资由两部分组成：一部分为基建账簿中基本建设资金支出情况 （一个建设项目设一 个基建帐，用于体现经发改委、财政部立项项目的投资进展情况） ； 另一部分为行政事业账簿中调查单位行政事业类投资的支出按照《事业单位会计制度 2012》、《行政单位会计制度 2013》的 规定：行政事业单位至少应按月将基建账簿并入行政事业账簿。

如果 调查单位能够严格执行该规定按时并账， 非企业法人填报方法与法人 单位基本一致，调查单位根据并帐后行政事业账簿中的 “在建工程 ” 科目填列未及时并账的调查单位， 根据基建账簿、 行政事业账簿的会计特 点，作如下规定：其 “在建工程 ”数据主要来源于基建账簿中的 “在建 工程”科目；如果调查单位的一些项目支出体现在行政事业类报表中 （没有单独建立基建账，而是记在行政事账簿 “经费支出 ”科目下的 “专项支出”事,业账簿中“专款支出”、暂付款、预付款等科目中） ，行 政事业账簿中的这部分支出也可以计入 “在建工程 ”中—3—在建工程各分组指标也根据以上原则填报期末余额 =年初余额 +本年借方发生额 -本年贷方发生额 在建工 程 =建筑安装工程 +在安装设备 +待摊支出 建筑安装工程（ 1102）1. 指标含义：建筑安装工程包括建筑工程和安装工程其中： 建筑工程：指各种房屋、建筑物的建造工程所发生的费用支出这部分工程必须兴工动料， 通过施工活动才能实现， 是固定资产投资 的重要组成部分安装工程：各种设备、装置在安装过程中发生的费用支出2. 数据来源 :多数企业在 “在建工程 ”下设置了 “建筑安装工程 ”二 级科目，该指标可根据 “建筑安装工程 ”科目填报。

—4 —如果企业会计核算中未设置 “建筑安装工程 ”二级科目， 可根据定 义通过“在建工程 ”相关明细科目或会计分录分析计算填列3. 需要注意的问题：建筑安装工程投资不应包含被安装设备的价 值 在安装设备（ 1103） 1.指标含义：设备：指各种生产设备、传导设备、动力设备、运输设备等在安装设备： 指必须将其整体或几个部位装配起来， 安装在基础 上或建筑物支架上才能使用的设备如轧钢机、发电机、蒸汽锅炉、 变压器、塔、换热器、各种泵、机床等有的设备虽不要基础，但必 须进行组装工作， 并在一定范围内使用， 如生产用电铲、 塔吊、门吊、 皮带运输机等也作为需要安装的设备统计2. 数据来源 : 根据财务规定， 购入需要安装的设备， 在安装过程 中应按照规定的成本，计入 “在建工程 -在安装设备 ”，因此该指标根 据会计“在安装设备 ”科目填报如果企业会计核算中未设置 “在安装设备 ”二级科目，可根据定义 通过“在建工程 ”中相关明细科目或会计分录数据分析计算填列3. 需注意的问题：根据财务规定，购入不需要安装的设备，应 计入“固定资产”科目，填报“在安装设备 ”指标时不应包含不需安装的设备支出。

对融资租赁的需要安装固定资产，发生的相关支出应计入该指 标 待摊费用（ 1104）1. 指标含义：指在建设期间发生的，不能直接计入某项固定资产 价值，而应由所建造固定资产共同负担的相关费用， 包括为建造工程 发生的管理费、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费、应负 担的税金、符合资本化条件的借款费用以及符合联合试车费等2. 数据来源 :多数企业在 “在建工程 ”下设置了 “待摊费用 ”二级科 目，该指标可根据 “待摊费用 ”科目填报如果企业会计核算中未设置 “待摊费用 ”二级科目， 可根据定义通 过“在建工程 ”中相关明细科目或会计分录数据分析计算填列—5—3. 需注意的问题：企业为建造固定资产通过出让方式取得土地使 用权而支付的土地出让金不计在 “待摊费用 ”中，应确认为 “无形资 产”二）固定资产分组指标固定资产原价（ 1XXXX 年初余额、本年借方发生额、本年贷方发生额和期末余额执行非企业会计制度的调查单位， “固定资产 ”数据根据行政事业 账薄中“固定资产 ”科目填报—6 —期末余额 =年初余额 +本年借方发生额 -本年贷方发生额固定资产原价 =购置不需安装的设备、 工器具 +在建工程完工转入 固定资产 +其他固定资产 购置不需安装的设备、工器具（ 1XXXX 年 购置固定资产过程中发生的费用支出。

2.数据来源 :根据会计准则规定， 购置不需安装的设备、 工器具直 接计入“固定资产 ”科目中，该指标可根据会计 “固定资产 ”科目中相关 明细科目或有关会计分录分析计算填列3.需注意的问题：对于财务账上不能明确计算 “购置不需安装的 设备、工器具 ”的单位 ,可用以下公式计算 “购置不需安装的设备、 工器 具”：/、 •购置不需安装的设备、 工器具=固定资产原价 -在建工程完工转入固定资产 -其他固定资产 （各指标具体含义参见下面解释 ） 在建工 程完工转入固定资产（ 1XXXX 年贷方发生额相关数据或转固凭证填 报；3.需注意的问题：如果建设工程完工转固，发生的部分 “待摊费用”未转入固定资产而转入相应的费用科目时， 在填报时应用 “在建工 程本年贷方发生额 ”减去未进入 “固定资产 ”的待摊支出其他固定资产（ 1205）1. 指标含义：包括调查单位在购置房屋、构筑物的支出以及通过 置换、捐赠、无偿调入等方式形成的固定资产2. 数据来源：该指标根据会计 “固定资产 ”科目中相关明细科目或 会计分录分析计算填列—8 —购置旧设备及工器具 （1XXXX 年发生的土地费用， 包括土地购置 费、土地征用及拆迁补偿费、土地复垦及补偿费、土地使用税、耕地 占用税、契税等。