山西新升煤业有限公司资产管理制度.doc

山西新升煤业有限公司资产管理制度(试行) 山西新升煤业有限公司资产治理制度(试行) 第一章 总 则 第一条 为进一步强化资产治理工作，不断完善资产治理机制体制，提高资产治理水平，使我矿资产治理更加标准、更加科学、更加合理，现结合资产治理实际运行状况，特制定本制度 其次条 资产包括固定资产和低值易耗品，固定资产是使用时间较长，单位价值较高，一般指单位价值在2022元以上且能独立使用的生产、生活物品，低值易耗品是不属于固定资产的各种办公用品及工器具等生产生活物品，一般是指使用期限较短，单位价值较低，简单损坏(包括办公用品、工器具、生活设施等)的生产生活物品 第三条 资产治理应遵循以下原则：1、坚持虚拟责任到人，物有其主的原则;2、坚持既无重叠，又无空白的原则;3、坚持以公司“一责三化”治理体系为导向，明确虚拟资产全部人相对应的“责、权、利”原则;4、坚持合理划分、就近治理的原则 第四条 本制度适用于本矿全部资产的日常治理。

其次章 资产治理机构设置及其职责 第五条 企业治理科资产治理员负责全矿资产治理的全面工作，其主要职责：1、建立、健全资产治理各种记录台帐及相关运行表单;2、负责本矿全部资产责任虚拟到人的监视、检查;3、负责对各科室、队组资产治理的日常检查或不定期巡查;4、负责本矿资产调拨、报废、修理的相关手续办理;5、负责新增资产领料单的开具 第六条 各科室、队组负责人为本科室队组资产治理的第一责任人，主要职责：1、负责本科室、队组(包括下属部门)资产监管;2、负责监视检查本部门资产治理员日常资产治理;3、负责对本部门资产新增、报废、修理表单的审签 第七条 各科室下属部门负责人为部门资产治理直接责任人(资产虚拟责任人)，负责本职能范围内所属资产的直接收理 第八条 各科室、队组均要设立专职(兼职)资产治理员，主要职责：1、负责本科室、队组(包括下属部门)资产的新增、报废、修理表单的填写、报送及本部门资产的日常检查;2、负责月末本科室、队组资产增减、报废、调拨等变动状况的汇总，并报送企业治理科;3、承受企业治理科资产治理员的业务指导，监视检查 第三章 资产新增、调拨、修理、报废 第一节 办公用资产新增、内调、修理、报废程序 第九条 新增资产是指由企业治理科开具领料单库领取或从其它单位调拨到本矿科室、队组全部的资产;调拨资产是指矿内各科室(包括本科室下属部门)、队组内部进展调拨的资产;报废资产是指各科室、队组损坏或者老化且无修理利用价值，无法使用的资产。

第十条 各科室、队组新增资产后，本部门资产治理员必需在3日内填写新增资产表报送企业治理科资产治理员进展核实、登记，确定资产虚拟责任人并登记台帐(附表1) 第十一条 各科室、队组资产的调拨，资产调出(入)科室、队组的资产治理员必需准时填写内部资产调拨表(附表2)，经本科室、队组负责人(资产治理第一责任人)批准后，报送企业治理科资产治理员变更资产虚拟责任人 第十二条 各科室、队组需修理的资产，由虚拟资产责任人告知本部门资产治理员填写资产修理表，根据公司相关程序准时请修 第十三条 各科室、队组需要报废的资产，由虚拟资产责任人告知本部门资产治理员填写资产报废申请审批表(附表3)，经本科室、队组负责人(资产治理第一责任人)审签后，报企业治理科资产治理员进展汇总，并经矿长审批后上报公司财务部库管科，根据公司资产报废程序，办理相关资产报废手续 其次节 生产用资产新增、调拨、修理、报废程序 第十四条 生产用新增资产是指生产调度室开具五联领料单库领取或者从其它单位调拨到本矿的全部资产;调拨资产是指各科室、队组(本矿内部)相互调用的资产和公司范围内跨单位调拨的资产;修理资产是指在各科室、队组在生产过程中消失损坏不能本矿自行修理，需进展外协修理使用的资产;报废资产是指各科室、队组在生产过程中，损坏后无法修理而且无使用价值，经公司相关部门技术鉴定，无法使用的资产。

第十五条 各科室、队组新增资产后，本部门资产治理员必需在3日内填写新增资产表报送企业治理科资产治理员进展核实、登记，确定资产虚拟责任人 第十六条 各科室、队组内部相互调拨资产时，资产调出(入)科室、队组的资产治理员必需准时填写内部资产调拨表(附表2)，经本科室、队组负责人(资产治理第一责任人)批准后，报送企业治理科资产治理员变更资产虚拟责任人 第十七条 在公司范围内跨单位的资产需相互调拨时，根据公司资产调拨的程序，办理相关资产调拨手续前方可调拨，企业治理科资产治理员准时按调拨手续变更资产治理台帐 第十八条 各科室、队组属于报废的资产，各科室、队组资产治理员准时填写资产报废审批表(附表3)，经主管科室负责人审签后报送企业治理科资产治理员进展汇总，经矿长审批后报集团财务部库管科，根据公司资产报废程序，办理相关资产报废手续资产报废后企业治理科根据各科室、队组报送的资产报废审批卡准时变更资产治理台帐及虚拟资产责任人 第四章 资产的日常治理 第十九条 企业治理科资产治理员必需建立健全资产治理各种记录台帐及分类明细台帐，准时具体填写相关内容，必需做到账物相符。

其次十条 各科室、队组资产治理员必需分工明确，责任到人，并保持所辖资产的安全、完好、干净，建立内部资产治理的动态台账及虚拟责任明细表资产治理员每月对所属资产检查不少于3次，并有检查记录，经资产虚拟责任人签字，月底报送企业治理科作为月度科室考核依据 其次十一条 各科室、队组负责人为资产治理的第一责任人，下属部门负责人为其次责任人(资产虚拟责任人)的资产分级治理责任制，做到资产治理责任明确、虚拟到人、物物有人管、不留空白与盲区 其次十二条 各科室、队组所辖资产消失丧失后，各科室、队组资产治理员必需在24小时内通知部门负责人，并详实说明发生时间、地点、经过等以书面形式报告企业治理科资产治理员，以便准时进展调查处理 其次十三条 企业治理科资产治理员每月对各科室队组资产治理的检查不少于2次，要有检查结果，并进展通报 其次十四条 各科室、队组资产治理员、资产虚拟责任人原则上不得随便调换，若因人事调整或其它缘由发生变化时，必需与新的资产治理员办理所辖资产的交接手续 其次十五条 各科室、队组资产虚拟责任表必需经资产使用部门负责人、资产虚拟责任人签字确认，由企管科资产治理员、部门资产治理员、资产虚拟责任人各执一份，保存备查。

第五章 资产治理的考核 其次十六条 各科室、队组资产治理员履职不到位，消失资产无人治理等现象，予以本科室、队组负责人100元/次件的经济惩罚，造成严峻后果的，加重惩罚 其次十七条 各科室、队组资产治理月度比优奖惩罚法： 1、企业治理科资产治理员负责制定各科室、队组资产治理月度考核方法，并负责每月考核工作; 2、月度考核以企业治理科资产治理员日常检查与巡查结果及月底现场核查为考核依据，在科室、队组月度经济目标责任制中兑现; 其次十八条 企业治理科资产治理员在日常检查或巡查过程中，发觉以下状况，依据情节轻重对相关责任人予以经济惩罚 1、各科室、队组新增资产未准时(三日内)报企业治理科资产治理员办理登记备案手续，而投入使用，一经发觉，予以部门资产治理员50元/次件，部门负责人100元/次件经济惩罚 2、各科室、队组所辖资产存放点发生变动时，要准时与企业治理科资产治理员办理资产内部调拨手续，并进展资产虚拟责任人调整否则，凡消失未办理资产内部调拨手续而私自挪用，予以调出、调入资产部门负责人100元/件次，调出、调入资产部门资产治理员50元/件次的经济惩罚。

3、各科室、队组资产虚拟责任人、资产治理员因人事调整发生变化时，部门负责人必需安排办理资产交接手续凡消失资产治理员、资产虚拟责任人调整未进展资产交接而造成的资产治理消失空白的，予以部门负责人100元的经济惩罚 4、各科室、队组所辖资产消失私自外借、丧失或其它缘由造成资产流失，一经发觉予以部门负责人500元/件次，资产虚拟责任人200元/件次的经济惩罚 5、各科室、队组所辖资产经公司相关部门鉴定属于人为损坏的，予以部门负责人100元/件次，资产虚拟责任人200元/件次的经济惩罚 6、各科室、队组所辖资产消失损坏时，必需准时填写资产修理申请表申报修理，否则予以资产虚拟责任人100元/件次，部门资产治理员50元/件次的经济惩罚 7、各科室、队组相互内调资产时，必需经企业治理科资产治理员同意，并在规定时间内到企业治理科办理内调手续，未经同意或未在规定时间内办理内调手续而投入使用，予以各队组负责人200元/件次，资产治理员100元/件次的经济惩罚 8、各队组所辖资产消失人为损坏，拆卸等现象，造成资产缺失，予以当事人资产总值10%的经济惩罚 其次十九条 资产日常检查中，企业治理科资产治理员对各科室、队组相关负责人进展的惩罚在本人月度工资中扣除，被检查人不得以任何理由拒绝签字，如拒绝签字，以企业治理科资产治理员检查结果为准。

第六章 其 它 第三十二条 本制度由企业治理科负责解释，并监视检查其日常运行状况 第三十三条 本制度下发后，矿各单位仔细学习，深入贯彻落实并严格遵照执行 第三十四条 本制度未尽事宜，在执行过程中逐步修订和完善 第三十五条 本制度从发文之日起执行 二〇一一年十一月十七日 。