投资控制管理程序(共55页).doc

青岛大炼油工程项目管理手册文件编号：MA-PM0-PM-PM-0001第六部分投资控制管理程序项目经理部2005 年 1 月版本日期说 明编制审核批准目 录1 目的 32 适用范围 43 职责 43.1IPMT43.2 项目经理部的主要职责 43.3 项目经理部控制部 43.4 项目经理部综合管理部 53.5 项目经理部项目资源部 53.6 项目经理部项目财务部 53.7 项目经理部采购管理部 53.8 项目经理部生产准备部 63.9 监理公司 63.10EC+P 服务承包商 63.11 项目经理部有关人员的主要职责 63.12 监理工程师的主要职责 74 投资控制工作流程 74.1 费用管理与各专业接口关系 74.2 全过程投资控制工作流程 84.3 投资控制组织关系 105. 项目经理部工程项目管理投资控制工作内容 115.1 项目前期阶段投资控制的工作内容 115.2 项目实施阶段投资控制的工作内容 115.3 项目竣工阶段投资控制的工作内容 116 投资控制的主要工作程序 126.1 投资控制的目标 126.2 工程投资、费用目标的分解 126.3 资金（费用）预算 146.4 物资采购、工程款及其他款项的支付 156.5 工程变更的费用控制 316.6 工程索赔或反索赔的费用控制 34附表 1 年/季/月资金预算表 38附表 2 资金预算报审表 39附表 3 工程款项支付申请表 40附表 4 物资采购预付款支付审查表 41附表 5 物资采购进度款支付审查表 42附表 6 物资采购结算款(含一次性付款)支付审查表 43附表 7 物资采购质量保证金支付审查表 44附表 8 工程预付款支付审查表 45附表 9 工程进度款支付审查表 46附表 10 工程结算款审查表 47附表 11 工程质保金清退表 48附表 12 设计费等款项支付审查表 49附表 13 工程进度计划报审表 50附表 14 （）月工程计量报审表 51附表 15 工程量清单报价表 52附表 16 已完工程量审查表 53附表 17 工程结算审核表 54附表 18 监理费用支付报审表 55青岛大炼油工程投资控制管理程序投资控制管理程序1 目的为满足青岛大炼油工程技术和商务要求，规范投资控制管理工作流程、明确职责、进展有序；指导规范项目经理部有效督促和控制 EC+P 服务承包商及分包商，按照统筹计划的要求完成任务，合理降低费用，严格控制工程变更和工程索赔，使项目总造价有效地控制在批准的基础设计概算范围内，特制定本控制程序。

青岛大炼油工程的投资控制管理工作是由项目经理部在工程建设领导小组及IPMT 的指导下来具体监督或实施完成2 适用范围本程序适用于青岛大炼油工程项目全过程的投资控制3 职责3.1IPMTIPMT在项目重大变更及投资控制方面进行决策，对青岛大炼油工程项目经理部的投资控制工作全过程监督、控制，提出指导性的意见、进行全面检查3.2 项目经理部的主要职责在 IPMT 的领导下，对青岛炼化工程项目中各职能部室的投资控制工作进行全面指导和控制3.3 项目经理部控制部3.3.1 控制部是青岛大炼油工程项目投资控制的主责部门，控制部在 IPMT 及项目经理部的领导下负责项目全过程的投资控制工作；3.3.2 组织编制工程总体统筹控制计划、项目费用控制计划； 3.3.3 组织项目费用控制文件的编制和汇编审查工作；3.3.4 监督检查费用控制执行情况，每月做出评价报告和工作总结；3.3.5 进行投资控制协调；3.3.6 各个装置项目部或工程监理提交的月费用控制计划汇总、调整、平衡，编制月计划，并下达执行；3.3.7 费用控制档案管理；3.3.8 审定施工单位编制上报的预算书；3.3.9 对限额采购进行跟踪，对偏离控制基准的费用进行分析，提出分析报告。

3.3.10 限额采购清单之外的变更项补充限额单价3.4 项目经理部综合管理部3.4.1 负责现场办公设施采购、绿化及后勤服务等方面合同投资内容控制的起草、谈判、签订及履行工作；3.4.2 负责项目外事管理及外文资料翻译等方面的费用控制工作；3.4.3 编制本部的投资和费用控制报告；3.4.4 审核项目投资控制所需要的文件资料，配合控制部做好项目全过程的投资控制工作3.5 项目经理部项目资源部3.5.1 对投资过程进行法律审查；3.5.2 办理法人委托手续；3.6 项目经理部项目财务部3.6.1 全面贯彻国家、地方和中石化股份公司的有关财经法律、法规、规章和制度3.6.2 负责制定公司建设期会计核算和管理办法及相关的财务控制制度，并监督执行3.6.3 负责建设期资金筹划和管理，做好资金预算、使用、控制和分析3.6.4 参与工程技术和商务谈判、合同审核、招投标、工程项目的效益测算，负责工程预算、结算和决算审核3.6.5 参与工程完工资产的交接3.6.6 负责建设期日常成本费用的预算、控制和分析3.6.7 负责建设期的税收筹划和管理3.6.8 审核项目投资控制的相关文件资料，配合做好项目全过程的投资控制工作。

3.6.9 负责建设期会计档案的管理3.7 项目经理部采购管理部3.7.1 负责物资采购方面的投资和费用控制工作；3.7.2 根据物资采购费用完成情况，编制本部的投资和费用控制报告；3.7.3 协助建立费用控制台帐，做好存档工作；3.7.4 审核项目投资控制所需要的文件资料，配合控制部做好项目全过程的投资控制工作3.8 项目经理部生产准备部3.8.1 负责装置人员培训方面的投资和费用控制工作；3.8.2 编制本部的投资和费用控制报告；3.8.3 审核项目投资控制所需要的文件资料，配合控制部做好项目全过程的投资控制工作3.9 监理公司3.9.1 对工程变更、索赔与反索赔，提出意见，做好投资控制3.9.2 对各承包单位的工程完成量进行质量确认，作为付款依据3.9.3 审核、签署各承包单位的支付申请3.10EC+PEC+P 服务承包商服务承包商3.10.1 做好承包工作范围内投资控制工作，承包合同的合同价款为投资控制的目标3.10.2 按费用控制实施程序，及时上报各种费用控制的文件资料3.10.3 配合项目经理部完成竣工结算、验收工作，提供资产交付清单及有关资料3.11 项目经理部有关人员的主要职责3.11.1 项目经理部经理项目经理领导项目经理部，负责项目全过程的投资控制工作。

3.11.2 控制部负责人领导和指导费用管理工程师对工程项目全过程的投资控制工作3.11.3 费用管理工程师（1）费用管理工程师是青岛大炼油工程项目全过程投资控制的实施人，在控制部负责人的领导下，负责工程费用的分解，编制费用控制计划，对工程费用进行控制：（2）负责编制和贯彻执行项目费用控制计划及费用控制实施程序，经项目经理/控制部负责人批准后实施3）按项目工作分解结构进行费用分解，作为各阶段费用控制指标的依据；（4）审核各承包单位的工程款，报项目经理/控制部负责人批准；（5）在项目实施过程中，监测与分析费用的执行情况和发展趋势，对偏离最新估算的任何倾向提出意见和措施；（6）定期编制项目实施费用状态报告和项目费用汇总报告，向项目经理/控制部负责人汇报费用控制的执行情况；（7）统计实耗值曲线与赢得值曲线进行对比分析，找出费用计划执行中存在的问题；（8）对照各承包合同审查监理公司提交的各承包单位的费用计划，并与原费用分解指标和预测的按月支付计划比较，找出偏差，提出措施；（9）负责项目应增加费用变更的费用控制工作，按规定程序严格控制项目的重大变更；（10） 工程交工后，配合进行工程结算和工程决算；3.11.4 专业工程师负责审核炼化项目投资控制所需要的文件资料，配合费用管理工程师做好项目全过程的投资控制工作。

3.12 监理工程师的主要职责3.12.1 审核承包商上报的月完成工程量报表并提交给费用管理工程师3.12.2 审核承包商上报的工程签证单并提交给费用管理工程师3.12.3 审核设备材料付款申请并提交费用管理工程师3.12.4 设备和材料到货检验后，提出到货的实际数量（重量）汇总表4 投资控制工作流程4.1 费用管理与各专业接口关系项目经理部控制部费用管理工程师与其它部门、专业的接口关系见图 1：4.2 全过程投资控制工作流程青岛大炼油工程的全过程投资控制工作流程见图 2：控制部费用管理工程师财务部专业工程师提供有关信息综合管理部专业工程师采购管理部专业工程师提供有关信息反馈提供有关信息反馈反馈提供有关信息反馈提供有关信息控制部 进度控制、合同管理师生产准备部专业工程师反馈图图 1：费用控制与其它部门专业的接口关系图费用控制与其它部门专业的接口关系图图图 2： 投资控制工作流程图投资控制工作流程图确定费用总目标批准否是否批准？基础设计概算否是否合理？是有无有无偏差？费用计划值与实际值比较分析偏差原因未完工程费用预测采取纠偏措施否费用目标是否要调整？是分解费用目标项目分解项目实施费用使用计划进度计划确定费用分目标招投标4.3 投资控制组织关系青岛大炼油工程投资控制组织关系见图 3。

提供有关信息批准/指导批准/发出指示提供有关信息汇报/报送汇报汇报/报送报送批准/监督监督/批准/控制监督控制监督控制 施工分承包单位费用管理工程师 物资供货单位监理单位费用管理工程师装置项目部费用管理工程师项目经理部费用管理工程师IPMT直接委托承包单位：设计单位费用管理工程师勘察单位费用管理工程师施工承包费用管理工程师采购承包费用管理工程师EC+P 服务承包商承包单位费 用管理工程师图图 3：投资控制组织关系图：投资控制组织关系图5. 项目经理部工程项目管理投资控制工作内容5.1 项目前期阶段投资控制的工作内容5.1.1 组织基础设计的审查，作好基础设计概算的审查工作；5.1.2 根据批准的基础设计概算确定投资控制总目标；5.1.3 配合作好各承包商的招标工程，作好各标段的费用分解，确定各标段的标底；5.1.4 参加评标工作澄清会，对提出的费用问题进行澄清；5.1.5 审查各承包单位编制的投标书，通过分析对比，写出商务评标报告报招标小组；5.1.6 协助合同工程师与各承包单位进行合同谈判；5.2 项目实施阶段投资控制的工作内容5.2.1 根据招投标结果确定实施阶段的费用控制分目标，并按WBS和费用分解原则进行分解。

5.2.2 根据各承包合同的具体条款，制定项目费用控制实施细则5.2.3 随着项目的进展对项目费用进行跟踪、对比、分析、纠偏，并及时对费用控制目标进行修改和调整5.2.4 审核批准监理公司上报的各承包单位工程款5.2.5 按各承包合同相关条款审核各类工程变更（包括设计变更、材料代用、其它追加工程量签证等） ，审核批准监理公司审核上报的各承包单位变更费用5.2.6 审核批准监理公司上报的各承包单位各类索赔或项目经理部反索赔事件处理5.2.7 对项目实施阶段中可能发生的风险进行费用预测5.2.8 依据监理公司上报的监理周报、监理月报，编制月费用控制情况分析报告5.3 项目竣工阶段投资控制的工作内容5.3.1 工程中交后，审核批准监理公司进行的工程结算工作和工程结算价款5.3.2 工程竣工后，配合进行编制汇总项目固定资产交付文件，进行工程决算工作，协助财务办理固定资产移交的手续5.3.3 牵头组织作好对项目工程造价进行的审计工作5.3.4 编制项目全过程的投资控制工作总结报告6 投资控制的主要工作程序投资控制的主要工作程序对项目投资的控制和费用分解按事前测算、事中控制和事后分析的过程进行，确保达到有效控制项目投资的目的。

整个投资控制程序主要通过（1）依据总部批复的基础设计概算分解落实投资费用责任目标；（2）编制项目/年/季/月资金预算；（3）按付款程序控制工程款项支付；（4）建立投资对比分析制度；（5）履行工程变更费用的控制程序；（6）建立工程索赔或反索赔的费用控制机制等几个过程完成6.1 投资控制的目标投资控制的目标将青岛大炼油的整体工程投资控制在总部批复投资范围内及时、合理筹。