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企业资金管理面临的问题及对策 【摘 要】资金管理是财务管理的核心，对企业的生存、发展至关重要，然而很多企业在资金管理方面差强人意，本文对资金管理存在的问题进行了梳理分析并提出了针对性的措施 【关键词】资金管理；预算管理；融资方式 资金管理作为财务管理的核心，在企业生命周期的各个阶段都离不开资金的支持和运转良好的资金管理才能给企业提供生存的动力，是企业正常运转的基础只有把资金管理的理念灌输给每个成员、贯穿在生产、分配、流通、销售的每个环节、下达到企业下属的每个部门，这样才能为企业蓬勃发展保驾护航 1.当前企业资金管理的现状和问题 1.1资金管理观念淡薄、方式落后 资金管理观念淡薄、方式落后是在向信息化社会过渡中很多企业普遍存在的问题，没有把资金的管理提升到管理的核心位置，使企业在资金管理中存在弊端 1.1.1资金链的运转不畅 很多企业从管理层到员工资金管理观念淡薄，缺少对资金时间价值的意识与现金流量的观念，缺乏有效的使用资金计划与财务分析技巧辛苦筹集来的资金得不到有效的分配和利用，使资金的运转进入筹措难、使用乱的恶性循环，资金链一旦出现缺口通常是拆东墙补西墙。

1.1.2资金管理方式陈旧 现代市场经济形成的规模化大生产和高度集中的管理模式，需要准确的基础数据和相关信息作支撑，而要把这样复杂的信息流、物流和资金流及时准确地集成起来，原始的、经验主义的资金管理手段是无法做到的 1.2缺乏有效的预算管理 很多企业对自己的生产能力没有预估，对企业的后期发展也没有长远规划这种现象会使资金周转出现筹集不到、分配不均的情况虽然有些企业也进行了预算管理方面的尝试，但缺乏连贯性、逻辑性，不能真正发挥好对企业资金有效管理的作用即使编制了预算也由于各种原因得不到有效的执行 1.3融资困难、资金利用率不高 筹资、融资困难是大部分企业共同的问题这从资金运营的源头给资金管理带来了障碍大部分企业筹资、融资渠道单一，主要的途径就是向金融机构贷款，且额度有限；很多企业资信等级低、缺乏可供抵押的资产，使得企业融资的能力低，缺乏银行支持；还有相当一部分企业资金管理能力差，借入资金的能带来的利润有限 1.4企业之间相互拖欠货款，应收账款收回迟缓 由于社会诚信缺失，风险意识淡薄，盲目赊销以争夺市场又缺乏应收款的激励制度，造成企业应收款累计越来越多，回收困难。

1.5资金流转中监督与审批力度不够 目前，企业的所有者对企业、母公司对子公司、公司管理层对资金运动环节普遍存在监控不力甚至内部无控制现象擅自挪用资金问题突出，审批成为虚设，财务监督流于形式或缺乏及时性企业对外投资掌握不全，投资决策随意性大，很多母公司难以及时掌握子公司财务状况，资金入不敷出，以借新还旧来维持生产经营，财务风险极大 2.加强企业资金管理的对策 2.1强化资金管理意识 企业的财务管理离不开企业的领导和全体员工的努力，应大力开展员工培训，树立全员资金管理意识尤其是企业管理者及财会人员，也要加强对行业业务、财务管理、经济法律法规的学习，转变观念，不断提高自身的管理能力，引导和协调全体员工树立良好的资金管理意识 应将薪酬与资金管理绩效直接挂钩企业的每个部门，从采购、生产、销售等所有需要资金流入流出的环节开始，采购环节可以与该行业中原材料采购的平均水平进行比较，每节约一部分资金，对员工按节约金额的一定的百分比进行奖励而生产环节对节约原料最多的小组成员进行奖励而其他环节皆订立一定的标准进行奖惩 2.2提高资金使用效率 首先要实行全面预算管理，对生产经营各个环节实施预算的编制、分析、考核制度，目标是发挥企业资金效用最大化。

明确流量在企业管理中的核心地位，要以现金流量监控为重点，把握好现金流入流出的每个环节严格遵守现金管理的相关法律法规实行大额资金跟踪制度，做到资金至上，效用为先其次创新营运手段和途径，努力做到零库存、零距离、零运营资金，提高资金的运用效率 2.3完善资金管理监督体系 首先明确职责分工，划分业务范围，分工明确、各司其职，规范业务、计费、营业稽核、审批制度，相互协调、相互反馈其次利用财务管理信息技术网络，加强监管，系统中按职员的身份设置权限，每个人的工作都不可能越级越权，监管有序，使资金流向受到严密的监控再次，健全的外部监督体系也能发挥较好的制约作用 2.4健全应收款管理制度，加强应收款管理 建立赊账责任制，彻底改变回收应收账款工作仅仅是财务部门职责的错误财务部门应及时提供应收账款账龄分析表，以便让决策者和相关部门准确、及时全面掌握应收账款现状，从源头减少应收款的积压，在业务流程中监控应收款的质量，在收款期限未到前，一旦应收款质量发生改变，便于财务部门及时计提坏账准备，及早预防赊销前调查客户资信状况，在综合考虑客户资信状况的同时，要仔细考虑并完善赊销手续同时健全内部激励及约束机制，改变只将销售人员工资、报酬与销售指标挂钩的错误做法，建立内部考核责任制不但要将工资、报酬与销售指标直接挂钩，而且应将应收账款纳入考核体系，将应收账款余额与相关人员的工作业绩挂钩。

对应收款承担责任的员工要对形成的应收账款、坏账损失承担一定比例的经济责任这种激励和制约机制是建立在赊账责任制的基础之上的所以要切实的管理好应收款，减少企业的损失，要综合实施各种办法措施 2.5拓宽筹资渠道，创新融资方式 企业要灵活运用内部筹资和外部筹资一方面加强对销售额、应收款的收现及存货、长期资产的变现另一方面可以从外部筹集，包括从向金融机构借款、投资者投入、融资租赁、申请政府补贴等必要时也可考虑小额贷款，小额贷款公司具有数额小、周期短、审批快的显著特点，贷款无需第三方机构评估，贷款期限可长可短，还款方式灵活对于大型工程企业，可采用BOT项目融资总之适应时代和经济形势的发展，采用更多不同的新型融资方式解决企业发展中资金缺乏的困难 另外积极应对风云变幻的国际形势，坚信“明天更美好”动荡的国际金融局势，对世界各国都产生了很大的影响企业面对国际社会在经济危机后产生的“余震”，仍应该跟上经济复苏的脚步，正确选择投资渠道，投资项目，使资金发挥最大的效用，为企业带来更多的利润积极创新管理方式、制造技术等，缩减通胀形式下的成本，增强企业竞争力积极吸纳融资高手，牢牢把握并购机遇，使企业不断壮大。

学会在危机中寻找机遇，用长远的眼光，对未来充满信心而在繁盛与安逸中学会“居安思危” 3.总结 无论经济如何发展，社会如何进步，资金管理在任何行业、任何时间都是至关重要的资金管理渗透在企业生产运营的每个环节，灵活、睿智的资金管理可以减少运营成本，增强企业活力，提高企业的市场竞争力我们必须加强都资金管理的新理念、新方式的研究和应用，结合企业的实际情况，不断创新，企业才能不断获得市场竞争的优势，来应对企业发展中的各种机遇、挑战第 6 页 共 6 页。