金融银行财务管理系统营改增改造方案.doc

用友金融银行财务管理系统——营改增改造方案目录1引言 41.1文档用途 41.2阅读对象 51.3参考文档 52概述 62.1编写目的 62.2业务背景 62.3基本定义 62.4时间要求 73系统建设目标 84财务系统进项业务改造需求 84.1系统目标 84.2业务流程 84.3系统接口 94.3.1与发票管理系统接口 104.4基础档案 124.4.1供应商信息 124.4.2客户信息124.4.3财务核算信息 144.4.4资产类别 264.4.5参数设置 284.4.6发票类型 294.5原有模块改造 304.5.1预算模块 304.5.2报销模块 304.5.3资产模块 364.5.4税务模块 454.6其他功能 454.6.1视同销售 454.6.2进项转出 464.6.3分期抵扣 464.6.4发票台账 474.6.5未认证通过 471 引言1.1 文档用途本文档将为"某银行财务管理系统营改增改造方案"的设计、开发、实施、测试、维护提供准确的系统需求描述1.2 阅读对象项目组关键用户：l 业务人员l 科技人员从事系统开发、维护：l 实施顾问l 开发顾问l 运维顾问其他相关人员：l 项目管理委员会1.3 参考文档《1.财务系统增值税改造项目需求》,行方提供《2.某银行增值税会计核算科目》,提供《3.某银行增值税会计核算手续》,提供《4.报销及采购模块需增加的供应商信息字段需求》,提供《5.销项端开票的客户信息字段需求》,提供《6.需要确认的税务事项汇总》,提供《7.某银行管财务改造项目_会议纪要_20160330》《8.某银行营改增-财务系统改造项目实施计划_V1.0_20160406》《9.关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知财税[2012]15号》《10.财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》财税[2016]36号》2 概述2.1 编写目的准确描述"某银行财务系统增值税改造"的系统需求。

2.2 业务背景根据国家"营改增"推进时间表,银行业"营改增"工作已经迫在眉睫,根据政府报告,营改增将从2015年5月1日起在全行业围实施,这对于银行业的经营模式、金融产品设计、会计核算体系、税务合规管理等方面都是巨大挑战鉴于银行业的行业特性,其"营改增"的工作难度远大于交通运输业和部分现代服务业等相关行业银行经营规模大、业务模式复杂多样,网点分布广,客户数量庞大,日常运营高度依赖信息技术和系统支持,这些特点导致在实施营改增的过程中,银行业可能需要投入更多的资源和成本,才能保证顺利完成"营改增"的变革由于财务系统涵盖了进项和销项两种业务,所以为了满足营改增的要求,要对财务系统进行改造2.3 基本定义在"某银行财务系统增值税改造的系统需求"中涉及到的专门术语解释如下：s 营业税：是指提供应税服务、转让无形资产或销售不动产的单位和个人,就其所取得的营业额征收的一种税营业税属于流转税制中的一个主要税种s 增值税：是以商品〔含应税劳务〕在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税从计税原理上说,增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税实行价外税,也就是由消费者负担,有增值才征税没增值不征税。

s 增值税一般纳税人：一般纳税人是指年应征增值税销售额〔以下简称年应税销售额,包括一个公历年度的全部应税销售额〕超过财政部规定的小规模纳税人标准的企业和企业性单位一般纳税人的特点是增值税进项税额可以抵扣销项税额s 增值税专用发票：增值税专用发票是由国家税务总局监制设计印制的,只限于增值税一般纳税人领购使用的,既作为纳税人反映经济活动中的重要会计凭证又是兼记销货方纳税义务和购货方进项税额的合法证明；是增值税计算和管理中重要的决定性的合法的专用发票s 进项税额：进项税额是指纳税人购进货物或应税劳务所支付或者承担的增值税税额s 进项抵扣：进项税就是购进货物时所发生的税金,可以和销项税抵,如进项税多可做为留抵税,用于以后月份抵,若销项税多则应向税务部门交纳税款.s 进项转出：是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的进项税额如数转出,在数额上是一进一出,进出相等s 视同销售：是指银行对某项业务未做销售处理,但按税法规定应视同销售交纳相关税费,需计算交纳增值税销项税额s 进项转出与视同销售的区别：进项税额转出仅仅是将原计入进项税额中不能抵扣的部分转出去,不考虑购进货物的增值情况；视同销售销项税额是根据货物增值后的价值计算的,其与该项货物的进项税额的差额,为应交增值税。

2.4 时间要求由于财务系统改造作为某银行营改增建设项目的重要组成部分,按照本需求书中目前已明确的系统需求即"财务系统涉及的进项税业务"进行改造,计划安排如下：项目阶段阶段开始日期结束日期备注项目规划12015/6/12015/6/5蓝图设计12015/6/62016/4/18系统建设12016/3/142016/4/22系统测试12016/3/142016/4/22代码封版12016/4/252016/4/264月26日上线功能封版上线切换12016/4/272016/4/28项目规划22016/4/52016/5/16蓝图设计22015/4/52016/4/29系统建设22016/4/292016/5/11系统测试22016/5/112016/5/13代码封版22016/5/142016/5/145月14日上线功能封版上线切换22016/5/162016/5/16上线切换32016/6/242016/6/243 系统建设目标通过对某银行财务管理系统的改造,实现财务管理系统中涉及的费用支出、收入的营改增的功能需求描述主要功能如下：1、财务系统涉及的进项税业务； 2、提供销项税的开票信息；3、发票台账查询功能；4、与发票管理系统接口；特别说明：经与行方、公司沟通确认,对于财务系统中涉及到的进项税业务,自贸区没有需要特别处理的业务。

4 财务系统进项业务改造需求4.1 系统目标4.2发票增值税专用发票,海关专用缴款书,农产品收购…普通发票待抵扣进行税财务核算保持不变认证不通过认证通过未认证单据清单应交增值税进项税重新开票入费用或资产科目视同销售借：费用贷：应交税费—销项税额进项转出借：费用贷：进项税额转出4.3 系统接口某银行营改增建设涉及到以下系统的同步改造：1） 行：核心系统等2） 用友：小财务系统某银行营改增建设涉及到以下系统的同步建设：1） 金丘：发票管理系统〔新建〕2） 百望：税控管理系统〔新建〕某银行营改增-财务改造系统建设的整体架构图如下：系统间数据交互说明：1） 财务系统将已入账的发票信息提供给发票管理系统,包含发票代码、发票号等信息2） 发票管理系统对财务系统提供的发票信息进行勾对,并给财务系统反馈对应的发票认证结果,财务系统根据发票认证结果进行"待抵扣转进项税额"3） 财务系统中若发生进项转回,还需要将进项转回的数据反馈给发票管理系统需要"发票管理系统"提供进项转回的属性以及所需要的明细字段信息系统间数据交互频率：按月4.3.1 与发票管理系统接口通讯方式 webserviceVAT系统提供财务系统需要的服务接口列表数据的输入输出输入数据：序号字段名名称类型长度是否必输★：必输☆：非必输备注1.REQ_ID交易流水号VARCHAR264★2.INVOICE_NO发票VARCHAR28★3.INVOICE_CODE发票代码VARCHAR211★4.SOURCE_SYSTEM来源系统VARCHAR21★输出数据：序号字段名名称类型长度备注1.SEQ_ID交易流水号VARCHAR264★2.INVOICE_NO发票VARCHAR28★3.INVOICE_CODE发票代码VARCHAR211★4.SOURCE_SYSTEM来源系统VARCHAR21★5.BUYER_TAX_ID购方识别号VARCHAR2206.VENDOR_TAX_ID销方识别号VARCHAR2207.ISSUANCE_DATE开票日期VARCHAR288.PRICE金额NUMBER22,29.TAX税额NUMBER22,210.VERIFICATION_RESULT认证结果VARCHAR21★11.VERIFICATION_DATE认证日期VARCHAR2812.税率VARCHAR22013.税目VARCHAR25014.是否固定资产报销VARCHAR21015.ERR_MSG错误信息VARCHAR210016.ERR_CODE错误码VARCHAR26★接口调用成功000000接口调用失败999999------待确认返回认证结果的标示符所标示的含义,开票信息接口,进项转出的返回信息接口待定4.4 基础档案4.4.1 供应商信息对于财务系统的供应商信息进行全面梳理,以下字段为本次系统改造涉及的容。

业务信息来源：《4.报销及采购模块需增加的供应商信息字段需求》字段名称改造容备注供应商名称请改用公司注册登记的全称纳税人类型新增字段,可选择参照值：一般增值税纳税人；小规模增值税纳税人；非增值税纳税人是否可以开具增值税专用发票新增字段,可选择参照值：是；否纳税人识别号新增字段,手工录入4.4.2 客户信息对于财务系统的客户信息进行全面梳理,以下字段为本次系统改造涉及的容：业务信息来源：《5.销项端开票的客户信息字段需求》字段名称改造容备注客户名称字段容：改为公司注册登记的全称填写三证合一后营业执照上公司注册登记的全称,若尚未完成三证合一,则填写税务登记证上的公司全称；纳税人类型新增字段,可选择参照值：增值税一般纳税人增值税小规模纳税人纳税人识别号新增字段,手工录入填写三证合一后营业执照上的统一社会信用代码,若尚未完成三证合一,则填写税务登记证上的纳税人识别号；公司地址新增字段,手工录入请填写三证合一后营业执照上的。