软件退税资料.doc

软件产品增值税即征即退申请表所属时间 年 月单位名称： ：税务登记号： 银行帐号：单位： 元项 目行次企业申请数审核数当期增值税应税销售额l 其中：自行开发生产软件产品应税销售额2当期销项税额3 其中：自行开发生产软件产品销项税额4当期进项税额5 其中：自行开发生产软件产品进项税额6当期应纳增值税税额7 其中：自行开发生产软件产品应纳增值税税额8当期实际已纳增值税税额9 其中：自行开发生产软件产品已纳增值税税额10自行开发生产软件产品实际增值税税负11 ％ ％当期申请增值税即征即退金额12申请单位盖章：法人签章： 年 月 日税务所意见：分局意见： 年 月 日申请退税企业相应入库凭证清单 企业管理码：企业名称(公章)： 企业税务登记号：填表负责人：地址：企业：拟退银行及账号：税票号税种(费)税目计税金额所属时期入库日期入库金额拟退税种拟退金额核对人签名： 核对日期： 年 月 日注：1．本清单必须加盖企业公章； 2．税单号填写缴款书右上角14位电脑打印号码； (电子报税付款通知)税票号见“纳税流水号”栏。

3．按缴款书上的对应项目填写，不得更改； 4．应附缴款书原件及复印件(原件核对后盖章退回)；<电子报税付款通知税票>也需附原件及加盖企业公章的复印件． 5．本表一式一份 企业关于享受软件产品增值税即征即退政策的申请一、申请享受即征即退政策软件产品销售情况：我公司可享受软件产品增值税即征即退政策的软件产品为： 我公司 年 月增值税应税销售额为 元，其中：申请享受即征即退政策的软件产品销售额为 元；另，享受出口免抵退政策货物与劳务销售额为 元我公司本期享受即征即退政策的软件产品销售清单详见附件1我公司本期 有 / 无 嵌入式软件销售，嵌入式软件销售额计算情况详见附件2二、申请享受即征即退政策软件产品进项税额情况：我公司 年 月实际抵扣进项税额 元（其中：出口免抵退货物与劳务对应的进项税额为 元），我公司按以下第 种方式核算申请享受即征即退政策的软件产品对应的进项税额为 元1、我公司可以单独核算享受即征即退政策的软件产品对应的进项税额；2、我公司专用于软件产品开发生产设备及工具的进项税额为 元；除此以外，我公司无法单独核算享受即征即退政策软件产品对应的其他进项税额，我公司承诺自 年 月（税款所属期）起一年内，按以下第 种方式计算享受即征即退政策的软件产品应分摊的其他进项税额为 元，具体计算公式为 ：（1）按照实际成本确定软件产品应分摊的进项税额；（2）按照销售收入比例确定软件产品应分摊的进项税额。

三、申请退税情况：根据财税[2011]100号、沪地税地[2005]33号文件的有关规定，我公司申请 年 月软件产品增值税实际税负超过3%的部分即征即退税额为 元 （企业公章） 年 月 日附件1：申请享受即征即退政策软件产品发票开具清单序号软件产品名称产品类型（嵌入式或非嵌入式）购货方发票号码开具日期金额数量税额合计 （企业公章） 年 月 日附件2嵌入式软件产品销售额计算表税款所属时间：自 年 月 日至 年 月 日企业名称（印章）： 金额单位：元纳税识别号：登记注册类型：联系：法人代表：嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备部分的成本是否分别核算：□是 □否按哪种方法确定当期计算机硬件、机器设备销售额□方法① □方法② □方法③产品名称当期嵌入式软件与计算机硬件、机器设备销售额合计当期嵌入式软件销售额当期计算机硬件与机器设备销售额当期计算机硬件与机器设备成本成本利润率当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额当期应退增值税①②③④⑤⑥⑦合计：经办人： 填表日期：注：1、按哪种方法确定当期计算机硬件、机器设备销售额，是指纳税人按照下列顺序确定的方法：①按纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；②按其他纳税人最近同期同类货物的平均销售价格计算确定；③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定。

[计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×（1+10%）]2、按方法“③按计算机硬件、机器设备组成计税价格计算确定销售额”的计算办法：当期计算机硬件、机器设备销售额③=④×（1+10%）当期嵌入式软件产品销售额②=①-③当期应退增值税⑦=（②×17%-⑥）-②×3%软件产品证书、计算机软件著作权登记证书、软件产品登记检测报告备案清单纳税人名称： 纳税人识别码：序号软件产品名称产品类型软件产品登记证书著作权登记证书检测报告证书编号起止日期编号权利取得方式检测机构名称报告编号123456789纳税人（公章）：经办人： 年 月 日税务所审核意见： 审核人员： 主管税务所（章）： 年 月 日注：1、纳税人新增软件产品证书，或原有软件产品证书发生变更时，携带相关证书原件至主管税务所，由主管税务所审核后在此清单上确认签章，纳税人之后凭此清单复印件退税（以此清单替代软件产品证书复印件、计算机软件著作权登记证书复印件、软件产品登记检测报告复印件）。