建筑膜公司企业风险评价分析.docx

泓域/建筑膜公司企业风险评价分析建筑膜公司企业风险评价分析目录一、 项目概况 3二、 风险评价的概念和特点 6三、 影响风险评价的因素 8四、 确定风险评价标准需要考虑的因素 10五、 评价损失程度的几个概念 13六、 风险的分类 14七、 风险的特征 16八、 风险管理的目标 18九、 风险管理的定义 20十、 公司基本情况 21十一、 发展规划分析 23十二、 项目风险分析 31项目风险对策 34（一）加强项目建设及运营管理 34本项目的建设采用招标方式选择工程设计承包商，在保证建设质量的同时，努力降低建设投资和设备采购成本项目建设按照国家有关规定，招标选择项目监理，确保项目的建设质量、建设工期和降低项目造价建成投入运营后，加强管理降低生产成本，构成较大的价格变动空间，以增强企业的市场竞争能力 34一、 项目概况（一）项目基本情况1、承办单位名称：xx有限公司2、项目性质：扩建3、项目建设地点：xx4、项目联系人：史xx（二）主办单位基本情况企业履行社会责任，既是实现经济、环境、社会可持续发展的必由之路，也是实现企业自身可持续发展的必然选择；既是顺应经济社会发展趋势的外在要求，也是提升企业可持续发展能力的内在需求；既是企业转变发展方式、实现科学发展的重要途径，也是企业国际化发展的战略需要。

遵循“奉献能源、创造和谐”的企业宗旨，公司积极履行社会责任，依法经营、诚实守信，节约资源、保护环境，以人为本、构建和谐企业，回馈社会、实现价值共享，致力于实现经济、环境和社会三大责任的有机统一公司把建立健全社会责任管理机制作为社会责任管理推进工作的基础，从制度建设、组织架构和能力建设等方面着手，建立了一套较为完善的社会责任管理机制公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动公司以负责任的方式为消费者提供符合法律规定与标准要求的产品在提供产品的过程中，综合考虑其对消费者的影响，确保产品安全积极与消费者沟通，向消费者公开产品安全风险评估结果，努力维护消费者合法权益公司加大科技创新力度，持续推进产品升级，为行业提供先进适用的解决方案，为社会提供安全、可靠、优质的产品和服务公司依据《公司法》等法律法规、规范性文件及《公司章程》的有关规定，制定并由股东大会审议通过了《董事会议事规则》，《董事会议事规则》对董事会的职权、召集、提案、出席、议事、表决、决议及会议记录等进行了规范。

（三）项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx，占地面积约91.00亩项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设四）项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金根据谨慎财务估算，项目总投资39155.90万元，其中：建设投资31334.37万元，占项目总投资的80.02%；建设期利息418.85万元，占项目总投资的1.07%；流动资金7402.68万元，占项目总投资的18.91%五）项目资本金筹措方案项目总投资39155.90万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）22060.02万元六）申请银行借款方案根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额17095.88万元七）项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入（SP）：83800.00万元2、年综合总成本费用（TC）：69501.66万元3、项目达产年净利润（NP）：10451.95万元4、财务内部收益率（FIRR）：20.84%5、全部投资回收期（Pt）：5.58年（含建设期12个月）6、达产年盈亏平衡点（BEP）：31608.64万元（产值）。

八）项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程竣工验收、投产运营共需12个月的时间二、 风险评价的概念和特点风险评价是指在风险识别和风险衡量的基础上，把损失频率、损失程度及其他因素综合起来考虑，分析风险的影响，并对风险的状况进行综合评价风险评价是风险管理者进行风险控制和风险融资技术管理的基础风险评价按照不同的分类标准可以划分为不同的类型按照风险评价的阶段划分，风险评价可以分为事前评价、事中评价、事后评价按照评价的角度划分，可以分为技术评价、经济评价和社会评价按照评价的方法划分，可以分为定性评价、定量评价和综合评价尽管风险评价分类方式不同，风险评价具有以下几方面的特点一）风险评价是对风险的综合评价在引起损失的各类风险中，有些风险是相互联系的不同风险之间的联系可能提高或者降低这些风险对风险主体的影响在风险评价的过程中，需要综合考虑各种风险因素的影响，对可能引起损失的风险事件进行综合评价例如，失业的增加可能导致员工索赔诉讼、犯罪活动和公司利润的减少等在预期的这些损失中，单独评价某一风险造成的影响，对于风险管理决策的作用不大，这就需要风险管理者能够综合考虑这些风险因素，评价风险的危害。

二）风险评价需要定量分析的结果随着风险管理越来越复杂，很多企业试图更准确地评价风险然而，在风险管理中，很难找到统一的评价标准评价各种风险可能造成的损失运用数学模型进行定量分析，为风险评价提供了重要的依据例如，保险人承保时，必须对标的的风险进行综合评价，才能确定是否承保或者根据风险评价的结果确定保险费率，对被保险人或者保险标的进行风险评价，也是保险人对保户提供风险管理服务的主要内容三）风险评价离不开特定的国家和制度风险主体往往以发生损失的频率和程度来评价风险，但是，对风险单位的风险评价又离不开特定的国家、社会经济和政治制度例如，在欧洲，星罗棋布的古老建筑物成为财产损失评价的特有问题，而环太平洋国家因台风和其他风暴引起的灾难性损失也是风险评价的重要方面，同时，对正在经历恶性通货膨胀的国家（如巴西和阿根廷）进行风险评价就面临很大的挑战，因为对这些国家财产价值的评估会迅速失效政局不稳定的动态风险使风险管理面临着很大的挑战四）风险评价受到风险态度的影响风险评价者的风险态度也会影响风险评价的结果例如，风险评价者的人类属性、个性和风险的类别等，都对风险评价的结果有很大影响又如，风险评价者对自然风险、社会风险和经济风险的反应不同，风险评价的结果也是不同的。

三、 影响风险评价的因素风险评价是否符合实际，也是衡量公司风险管理水平的重要标志风险管理者在进行风险评价时，由于受到人为因素、机械设备因素、环境因素等影响，致使风险评价的结果与实际损失之间存在着较大的偏差导致风险评价失误的原因主要有以下几方面的因素一）人为因素人为因素主要是指由于风险评价主体判断失误、操作失误、违章指挥、精力不集中、疲劳和身体缺陷等，导致实际发生的风险事故远远偏离风险评价的结果这主要是因为风险管理者事先未预见的风险因素造成风险评价的失误二）机械设备因素机械设备因素主要是指由于设备和装备结构不完善、安全设备和防护器具的缺陷等，使风险管理人员未能预见到风险因素的存在，结果造成财产损失和人身损伤未预见的机械设备缺陷也是风险评价偏离实际损失的重要原因之一三）物的因素物的因素主要是指有毒、有害、易燃、易爆等危害性物质这些物质在储存、运输或使用过程中，未按有关管理规章制度进行操作和使用，结果造成财产损失和人身伤害这些物的因素的侵害，也会导致风险评价的结果偏离实际损失四）环境因素环境因素主要是指作业环境中的色彩、照明、湿度、通风、噪声、震荡、卫生等风险因素，以及相邻的风险单位因火灾、爆炸和有毒气体泄漏等对财产或者人身造成的损害。

这些损害会使实际发生的损失偏离风险评价的结果此外，一个国家或地区的政局稳定性、政策连续性、社会意识和法律建设等，也是风险评价需要考虑的重要因素五）管理因素管理因素主要是指企业目标、业务层次目标、风险鉴别机制及管理变化等因素对风险评价的影响风险评价是否符合实际，也是衡量企业风险管理水平的重要标志风险管理者在进行风险评价时，要考虑到以下管理方面的因素1）企业目标企业目标是一个全面的具有指导性的方针，和企业密切相关它应该能够被传达到企业每一个员工和监督管理委员会，以保证目标能够被有效贯彻企业目标确定后，企业需要制定与其目标相关并且一致的经营策略，和企业现状相一致的经营计划和预算，并配备相应的资源来完成企业目标2）业务层次目标制定好企业目标后，企业应当制定各个业务层次的目标业务层次的目标应和企业目标及企业经营策略相联系，各个业务层次目标应当一致，并与企业的重大业务流程相关业务层次的目标应当具体化，为实现各业务层次的目标，配备的资源应当充足业务层次目标的制定，应当涉及各个层次的管理人员，以充分调动他们的积极性，使他们广泛的参与到企业的风险管理中3）风险鉴别机制企业在评价风险时，应建立鉴别内部和外部风险的鉴别机制。

这些鉴别机制应能够鉴别对应每个业务层面的目标的流程风险，应当具有充分而相关的风险分析过程，包括估计风险的重大性、风险发生的可能性并决定防范风险所需的策略4）管理变化企业在出现以下情况时，其经营管理将会发生重大变化，从而影响到风险评价这些因素包括但不限于：①经营环境的变化；②雇佣新员工；③使用新的或重新设计的作息系统；④企业经历迅速发展时期；⑤新技术的出现；⑥新的产品线、新产品、新的经营行为或发生并购；⑦企业重组；⑧跨国经营四、 确定风险评价标准需要考虑的因素预测正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失，需要考虑以下几方面的因素一）财产的物质特性和财产对损害的承受力确定财产的物质特性和财产对损害的承受力是确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的依据例如，保险公司风险经理认为，某幢楼房在装有喷水装置和防火墙的情况下，发生火灾的正常期望损失将不超过大楼价值的10%，而在喷水装置发生故障的情况下，楼房可能的最大损失是其价值的30%，最大可能损失是其价值的60%如果这幢楼房没有安装防火墙和喷水装置，那么，楼房的正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失就会更高一些二）损失评价的主观性正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的确定具有主观性。

尽管在多数情况下，风险经理对于正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的估计，会受到主观因素的影响，人们还是发展了一些复杂的模型化方法，来帮助风险经理和保险公司估计正常的期望损失、可能的最大损失和最大可能损失如果有些风险经理不能容忍实际损失超过最大可能损失，那么风险经理确定的最大可能损失就比较大；有些风险经理对实际损失超过最大可能损失持较宽容的态度，那么风险经理确定的最大可能损失就可能小一些三）损失评价可以是单独物体，也可以是许多物体正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失估计的对象可以是单独的物体，如一幢大楼；也可能是许多物体，如汽车队、一个楼群、一段时间（如一年或几年）四）损失的管理成本确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失是估计风险管理成本的依据例如，某保险公司在给某个地区的居民楼签发保单时，需要估计单个事件如风暴、地震等带来的最大损失在这种情况下，最大可能损失是一种灾害对许多财产造成的损失逐项累计估算出来的，而不是许多灾害对单个财产造成的损失正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失不仅是保险公。