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大港油田规划－流程描述.doc

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卖家[上传人]：M****1

文档编号：159475

上传时间：2016-11-30

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常见问题

1 、流程简介：1、流程内容本流程描述对库存商品损耗支出的管理与控制过程2、流程的起止点损耗管理流程从下达损耗支出预算指标开始，至数质量差异解决止3、术语解释：损耗的含义：指企业在生产经营过程中，油品在储存、输转、运输、零售等过程中由于石油产品表面汽化或石油产品在容器内壁的粘附和难以避免的洒滴、微量渗漏造成的数量减少定额损耗的含义：油品在储运过程中，由于油品特性、储运技术水平和正常设备技术状态下所造成的油品数量损失的极限超耗的含义：实际损耗超过定额的损耗部分二、流程涉及部门及职责1、业务主管部门及职责：财务资产处：负责编制、下达损耗支出预算指标，进行损耗支出会计核算，编制费用分析报告，提出损耗控制的改进意见2、业务参与部门及职责：财务资产部：负责分解损耗支出预算指标，进行损耗支出会计核算，编制费用分析报告，提出损耗控制的改进措施预算管理委员会：负责损耗支出管理的责任考核，决定费用控制的改进措施 2 责统计、记录库存商品日常购进、储运、销售过程中的商品数量，填制油品计量单，贯彻各项控制措施储运安全部门：制定损耗的管理办法及标准，审核油库、加油站经营过程中发生的损耗，提出损耗控制的改进措施。

三、流程涉及的相关制度和记录1、制度：《企业会计制度》、《关于印发的通知》、《关于印发的通知》、《关于进一步规范成本费用会计核算项目内容及要求的通知》2、记录：月度预算考核指标表、油品计量单、盘点表、损耗支出分析报告四、涉及风险和相关控制五、其他需要说明的事项无。

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