关联交易相关表格.docx

附件：《特别纳税调整实施办法（试行）》表证单书表证单书1企业功能风险分析表A企业名称（公章）： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□B1企业名称： B2企业名称：分类调查项目A企业B1企业B2企业一、研发（一）核心技术研发1.是否有关联企业代研发2•是否委托第三方代研发3.谁拥有研发所有权4•谁拥有研发共享权5.研发费用由谁来负担6.研发有无实质性成果7.预期收益分配给谁8.与关联方有无许可协议9.与第三方有无许可协议10.有无成本分摊协议11.有无申请专利12.谁承担研发风险13.谁在研发中处于较咼地位14.是否为独一无二的无形资产15.研发活动是否能获得竞争优势（二）生产和工艺设计1•在设计中有无自主能力2.谁设计产品3•技术归谁所有4.谁开发了原有工艺5.设计费用谁来负担6.设计有无实质性成果7.预期收益分配给谁8.与关联方有无许可协议9.与第三方有无许可协议10.有无成本分摊协议11.有无申请专利12.谁承担设计风险13.对产品的设计及修订有无投入14.是否为独一无二的无形资产（三）包装和标签1.是否有关联企业代包装2•是否委托第三方代包装3.包装费用谁来负担4.有无成本分摊协议5•有无申请专利6.有无完全自主权7.谁承担包装风险8.与关联方有无许可协议9.与第三方有无许可协议（四）质量控制1.谁决定质量控制形式2.谁决定最终产品的质量标准和程序3.谁负责质量控制4.谁提供质量控制技术和设备5.费用谁来负担6.有无成本分摊协议7•有无申请专利8.与关联方有无许可协议9.与第三方有无许可协议10.谁承担质量控制风险二、生产（一）采购1•谁安排采购计划2•谁行使采购功能3.采购费用谁负担4.采购决定是否需要关联企业批准5•是否向关联企业米购6.是否向第三方米购7.谁承担市场风险（原材料价格波动）（二）生产设备和计划1.谁采购生产设备2.谁维修生产设备3.采购费用谁负担4•谁制定生产计划5.是否向关联企业采购设备6.是否向第三方米购设备7.是否仅为加工组装功能8.谁承担牛产风险9.谁承担投资、设备等损失的风险（三）质量控制1.谁决定质量控制形式2.谁决定最终产品的质量标准和程序3.谁负责质量控制4.谁提供质量控制技术和设备5.费用谁来负担6.有无成本分摊协议7•有无申请专利8.谁承担质量控制风险（四）存货1.存货存放在哪个企业2.谁控制存货水平3•谁决定如何控制存货水平4.谁承担存货费用5.谁承担存货风险伍）运输1.谁安排产品的运输2.谁支付运输费用3.谁承担运输风险三、营销（一）营销策略1.谁进彳丁市场调查2.谁制定营销策略3.谁具体负责营销4.谁承担营销风险（二）营销手段1.谁决定米用何种吕销手段2•谁支付营销费用（三）商标和商誉1•商标和商誉的专利权归谁2.商标和商誉的使用权归谁3.有无商标商誉使用协议4•是否收取或支付特许权使用费5•谁决定特许权使用费的内容，比例6.谁承担相应风险四、销售和分销（一）销售和分销1.谁制定销售计划2.销售费用谁承担3•产品关联销售给谁4.谁收到订单5•谁开具发票6.谁承担市场风险（产成品价格波动）（二）存货1.存货存放在哪个企业2.谁控制存货水平3.谁承担存货费用4.谁承担存货风险（三）运输1.谁安排产品的运输2.谁支付运输费用3.谁承担运输风险（四）安装与售后服务1•谁提供售后服务2.谁承担服务费用3.谁承担风险五、管理和其他服务（一）一般管理1.是否存在完整的管理功能2.是否承担管理费用3.是否承担管理风险（二）定价政策1.谁决定产品定价2.谁决定定价政策3.谁承担风险（三）融资1•向谁借款2•是否支付利息3•向谁贷款4.是否收取利息5.融资费用谁承担6•有无借贷协议7.谁承担财务风险（汇率和利率波动的风险）8.谁承担信用风险（四）人事1.是否向关联企业借调人员2•借调人员工资由谁支付3•是否提供或者接受培训4.培训费用谁承担（五）财产使用租赁1.有无财产租赁2.谁承担租赁费用3.谁承担风险企业负责人签名： 填表日期:填表说明一、 按照本办法规定准备同期资料的企业须填写本表。

二、 本表作为企业功能风险分析范本，具体内容可视实际情况增减三、 本表所称A企业是指被调查企业，Bl、B2等均为A企业的关联企业，关联企业数量 可视实际情况增减四、 填表符号：“丿”表示有此功能风险，“X”表示无此功能风险表证单书 2企业年度关联交易财务状况分析表企业名称(公章)： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□金额单位：人民币元项 目XXXX 年境外关联交易境内关联交易境外 非关联交易境内 非关联交易总计(1)主营业务收入(2)主营业务成本(3)主营业务税金及附加(4)主营业务利润=(1)-(2)-(3)(5)主营业务利润率=(4)/(1)(6 )营业费用(7 )管理费用⑻息税前利润=(4)-(6)-(7)⑼息税前利润率=(8)/(1)(10)财务费用(11)营业利润=(8)-(10)(12)营业利润率=(11)/(1)(13)其他业务利润(14)投资收益(15)补贴收入(16)营业外收入(17)营业外支出(18)利润总额=(11) + (13) + (14) + (15) + (16)-(17)(19)总利润率=(18)/(1)支付关联企业费用情况(20)支付境外关联企业劳务费一一一(21)支付境内关联企业劳务费一一一(22)支付境外关联企业技术使用费一一一(23)支付境内关联企业技术使用费一一一(24)支付境外关联企业商标费一一一(25)支付境内关联企业商标费一一一(26)支付境外关联企业其他费用一一一(27)支付境内关联企业其他费用一一一支付关联企业费用合计一一企业负责人签名： 填表日期填表说明一、按照本办法规定准备同期资料的企业须填写本表。

二、亏损以负号“－”填列三、本表按年度填写四、企业支付境内外关联劳务费、技术使用费、商标费或其他费用的具体内 容、对方企业名称及支付标准，须加附注说明五、企业关联境内外交易、非关联境内外交易的成本费用计算分摊方法，须 加附注说明表证单书3企业可比性因素分析表A企业名称(公章)： 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□B1企业名称： B2企业名称:可比因素分类调査项目A企业B1企业B2企业一、交易 资产或劳 务特征(一)有形 资产的转 让1.产品的物理特性(1)产品类目(2)产品有何特殊性以区别于其他同类产品2.质量和可靠性(1)产品质量如何(2)面向何种消费人群3•可获得性和供应量(1)产品生产量多大(2)不同供货量对可比性有无实质性影响，如有能否消除(二)劳务 的提供1•劳务的性质(1)提供何种劳务(2)有无协议(3)费用谁来承担2•劳务的范围(1)参加劳务分摊协议的成员都有谁(2)协议中费用如何分摊(3)实际费用如何分摊(三)无形 资产的转 让1•交易形式(如使用权许可或销售)2.资产类型(如专利权、商标或专有技术)3•保护期限和程度4•使用该资产的预期收益二、功能风险分析(一)研发1•核心技术研发(1)进行哪些研发(2)是否有关联企业代研发(3)是否委托第三方代研发(4)研发费用谁来负担(5)研发有无实质性成果，预期收益如何(6)有无成本分摊协议(7)有无申请专利(8)谁承担研发风险2•生产和工艺设计(1)进行哪些设计(2)谁设计产品(3)技术归谁所有(4)谁开。