汽车公司资金及贷款管理制度.doc

汽车公司资金及贷款管理制度第 100条货币资金管理制度1、 现金管理1) 使用现金的范围A、 支付工资，奖金及各种补贴B、 支付差旅费，探亲旅费C、 按银行规定，支付转帐支票结算起点以下的零星支出2) 为保证现金的管理使用，财务部根据本公司的现金收支流量拟订库存现金限额，严防超额库存3) 凡在外地订购的物资，均应使用电汇、银行汇票、银行承兑汇票信用证（出口）等支付方式，不得支付现金4) 严禁以我公司名义为其他单位或个人代存现金，禁止为其他单位或个人从我公司提取现金5) 公司设置现金日记帐，续时逐笔登记现金收付，帐款要日清月结，做到帐款相符，不得用白条抵顶现金，不得因个人私事挪用公款，不得以转帐支票套取现金，不准将公司收入的现金以个人名义储蓄6) 出纳人员要坚持原则，忠於职守，确保库存现金安全，对不符合本办法规定的收、付款项有权拒绝收付，必要时向领导请示汇报7) 对于大额款项的存取，必须要求行政部派专车，中途不得停车8) 大额款项的提取，资金部应派出 2—3 人护送，并要求行政部保卫人员护送2、 银行存款管理1) 凡属于本市内壹佰元以上的支付款项，都必须使用支票结算2) 银行转帐支票，汇票等付款必须由帐财务部资产资金部统一签发，使用转帐支票必须登记支票号码，并要求使用人签字，在签发支票时，必须写清收款单位的名称，日期、用途、金额或限额。

3) 不准签发空头支票，不准出借本单位支票让其他单位或个人使用4) 凡签发的转帐支票，汇票等应及时进行清理督促支票领用人、汇款人办理报销手续5) 支票领用人及保管人应妥善保管支票，如发现支票遗失，责任者应立即向单位领导、主管经理汇报并向银行挂失凡由支票遗失所造成的一切经济损失根据情节由责任人自行赔偿6) 出纳员要定期同银行对帐，并及时编制余额调节表3、 有价证券管理1) 接到其他单位的商业汇票， （包括银行汇票及银行承兑汇票）应先交给财务会计部审核并记录2) 财务会计审核后交给资金部出纳员并办理交接签字手续，出纳员到开户银行验证其真实性和合法性3) 对于合法的汇票，在解付之前要保存在保险柜中同现金管理4) 如因不认真审核汇票，或在汇票管理中出现失误，给公司造成损失将追究当事人责任5) 资金部出纳员应定期编制有价证券报表6) 银行汇票到期时应及时向开户银行提示并解付第 101条贷款管理制度1、 财务资金部应根据公司的资金预算制度在资金短缺时经领导审批向开户银行申请贷款2、 财务资金部应时刻关注公司贷款的到期情况，严格控制贷款逾期现象发生3、 时刻关注银行贷款利率的调整及外汇牌价的变动情况，在有重大变化时及时向领导汇报供领导决策。

4、 每月核对银行贷款利息，对于贷款利息收取不符的情况应及时同银行核对并要求预以调整5、 办理银行贷款抵押及担保每月合理预提贷款利息。