财务管理制度范本(DOC 64).docx

详细财务管理制度（范本）目 录第一章 总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1第二章 财务管理与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1第三章 财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 7第四章 资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 9第五章 固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 12第六章 低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 14第七章 费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 15第八章 财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 20第九章 物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 24第十章 合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 26第十一章 关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄┄ 27第十二章 财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 44第十三章 财务工作交接及其档案管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 50第十四章 　附则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄53相关补充规规定：关关于明确确收款过过程当中中的几个个特殊问问题的通通知┄┄┄┄┄┄┄┄ 554采购购部物资资采购发发票管理理的暂行行办法┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 566关于明明确物流流单据流流程及相相关工作作的通知知┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 58财财务部单单据流程程变动通通知┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 660第一章 总总则第一一条 为提高高公司及及控股成成员企业业财务管管理与会会计核算算水平，逐逐步实现现规范化化、制度度化、信信息化的的科学管管理，达达到对经经济活动动及收支支全过程程实行有有效监控控，同时时提高财财务运作作效率的的目的。

依依据《中中华人民民共和国国会计法法》、《中中华人民民共和国国公司法法》、《企企业会计计制度》、《企企业会计计准则》以以及其他他相关法法规，结结合公司司的特点点和管理理要求制制定本制制度第第二条 本制度度制定的的原则和和宗旨是是：规范范管理、稳稳健高效效、量入入为出第三条 本制度是公司在经济活动中的财务管理与会计核算的总纲，适用于公司全员第四条 本制度经必要的程序讨论通过后，自 2015年 12月1 日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释第二章 财财务管理理与会计计核算体体制第五五条 公司财财务体制制实行：：越级任任免、双双线考核核；垂直直管理、分分级运作作；账款款分管、相相互监控控的财务务管理与与会计核核算机制制第六六条 财务管管理与会会计核算算组织架架构图 财财 务 经 理 （一）、改改制期间间财务组组织架构构图（二）各岗岗位职责责：一、财财务经理理（经理理）岗位位职责：：（一） 岗位名名称：财财务经理理（经理理）（二二） 直接上上级：公公司（公公司）总总经理、董董事会直直接下级级：财务务主管（财财务部长长） （三） 本职工工作：负负责公司司及子公公司财和和物的管管理工作作（四） 直接责责任：（１１）在总总经理领领导下全全面负责责公司的的财务管管理工作作；（２２）编制制各项目目预算、财财务收支支计划、信信贷融资资计划，拟拟订资金金筹措和和使用方方案，开开辟财源源，有效效地使用用资金；；（３）监监督公司司财务计计划的执执行\决算\预算外外资金收收支与财财务收支支有关的的各项经经济活动动及其经经济效益益；（４４）建立立健全经经济核算算制度，利利用财务务会计资资料进行行经济活活动分析析；（５５）参加加总经理理日常经经营管理理工作会会议，参参与经营营决策，审审查或参参与拟定定经济合合同或其其它经济济文件；；（６）协协调财务务部与各各子公司司的关系系，正确确处理银银行、税税务部门门关系；；（７）及及时与财财务部人人员沟通通，不断断提高财财务人员员的素质质及公司司的财务务管理水水平，督督促检查查财务部部人员业业务工作作和公司司财务核核算，严严格考核核，并做做好检查查记录，提提出整改改意见。

８）财务部与子公司负责人定期召开例会,对本公司经济活动进行检查和分析,一经发现薄弱环节,及时采取措施,妥善处理解决；（９）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行另协调与其他单位的资金往来与结算10）定期收集公司与子公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况11）合理分配会计部门的人员的工作12）承办公司领导交办的其他工作；二、 财务管理中心财务主管（部长）岗位描述（一） 岗位名称：财务主管（部长）（二） 直接上级：财务经理（三） 直接下级：财务中心职员（四）主要职责（１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；（２）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋；（３）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐； （４）负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报税、纳税资料、统计资料等)；（５）查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为；（６）协助财务经理办理：融资、评估、信贷、办证等业务；（７）完成总经理与财务经理交付的其他工作。

四）主要职责（１）具体执行有关财务制度，带领财务部人员完成公司的日常工作；（２）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋；（３）详细审核财务会计每张凭证、有关的内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐； （４）负责各项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关部门要求上报的资料：(包括报税、纳税资料、统计资料等)；（５）查阅了解公司财务的计划资料、合同和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为；（６）协助财务经理办理：融资、评估、信贷、办证等业务；（７）完成总经理与财务经理交付的其他工作四、成本会计岗位职责（一）、岗位名称：成本会计（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：成本核算（四）、直接职责：（1） 成本核算资料的收集（材料、人工、工时、费用）（2） 各部门相关报表的收集与审核（3） 固定资产管理与相关凭证的填制（4） 费用项目控制与相关凭证的填制（5） 每月成本核算、相关凭证的填制及成本资料的装订（6） 编制会计报表（7） 跟踪成本核算相关环节数据处理（8） 完成其他日常相关会计工作五、材料会计岗位职责（一）、岗位名称：材料会计（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作： 应付帐款的管理、材料核算（四）、直接责任：1、 材料进仓复核及发票的签收。

2、 材料收入记账3、 月结供应商对账及结算4、 月底与仓库、采购的对结账，确保准确、无误、数据一致5、 确保库存信息的准确、及时；6、 采购部下来的供应商付款计划及时整理报送上级审批7、 财务主管交待的其他工作六、应收会计岗位职责（一）、岗位名称：应收会计（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：应收帐款的追收、业户往来帐核对、发货单装订、录入，空白单保管（四）、直接责任：1、 领取出仓单交营业中心领用；2、 收取送货单，登记入帐；3、 每天早上9点收昨天的货物放行条，核对；4、 凭发货单入销售帐，（97，用友，手工帐三套）5、 对帐，编制报表：每月5号前，编制对帐单，电脑帐龄分析报表，销售月报表；6、 单据保管，整理单据，装订成册，归档保管；7、 审核收款单据，监督收款情况8、 协助追收货款；9、 财务主管交办的其他相关事务七、出纳岗位职责（一）、岗位名称：出纳（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：日常收付、银行结算、资金调拨、银行信贷手续（四）、直接职责：（１） 认真执行现金管理制度；（２） 处理现金收付和银行结算业务，货款要及时存缴银行，不准挪用现金和“白单抵库”“ 不准签发”“空头支票”；（３） 一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、内容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐；（４） 管理好盖有公司财务章的所有凭据及有价证券；（５） 协助有关部门积极追收货款及欠款，加快资金回笼和周转使用；（６） 坚持结算原则，必需做好下列三条：1.钱货两讫;2维护购销双方正当权益;3银行不予垫款；（７） 协助主管会计办理借贷款手续并记录清楚；（８） 建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；（９） 严格支票管理制度，编制支票使用手续，使用支票须经财务经理签字后，方可生效。

八、财务文员岗位职责（一）、岗位名称：文秘员（二）、直接上级：财务经理（三）、本职工作：报销单证初审、内部文件收发、会计档案管理（四）、直接职责：1、 财务文书、账表的打印呈报，财务制度、规定和通知的收发传达，财务例会等会议纪要处理工作；2、 财务管理制度、会计核算制度，会计凭证、账薄、报表存档、保管、借阅工作；3、协助主管会计开展其他事务工作；4、代表财务部对公司内、外联络工作；5、完成财务经理、主管会计交办的其他工作提出问题及改进工作的措施建议九、办税会计岗位职责（一）、岗位名称：税务会计（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：开具发票、报税、办理所有涉税事项（四）、直接职责：1．负责购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行抄税2．录入当月开票对应出仓单的产品明细，交成本会计核算3．负责抵扣联认证数据录入，月底进行进项发票后台认证4．填制相关科目的会计凭证5．计算各类税金，填列税务报表进行纳税申报6．及时向主管传达税务信息及资料7．将要负责“免、抵、退“税 管理系统，办理出口退税备案、申报退税事项第七条 财务组织隶属关系：1、 财务经理：行政上接受总经理领导；财务结果及业务上为董事会（局）负责。

在经营管理、企业管理上为总经理和董事长当好参谋，为改制上市承担改制策划职责，对整个经营过程及其结果、财务收支、预（决）算进行总的控制和监督2、 财务主管：财务管理与会计核算均对财务经理负责，财务结果首先接受财务经理的检查、指导与管理日常业务负责总账、报表、分析；并检查属下工作，处理日常财务事务3、 财务一般会计：隶属于财务主管会计管理，严格按财会制度及岗位责任明细分工，处理各自岗位工作第八条 各级财务人员的任免权下列职位人员由董事长、总经理和财务经理分别决定任免，统一由企业人力资源部下发任免通知：①、财务经理由董事会决定任免，董事长签发任免通知；总经理对其任免有建议权；②、主管会计、仓库主管由总经办决定任免，总经理签发任免通知；财务经理对其任免有提名、考核、录用建议权；③、一般会计员、出纳员由财务经理决定任免，总经理签发任免通知；主管会计对其任免有提名、考核、录。