财务部制度参考.docx

内部财务管理制度制度名称内部财务管理制制度受控状态编 号执行部门监督部门考证部门第一章 总则则第1条 目的的为加强企业的财财务工作，发发挥财务在经经营管理和提提高经济效益益中的作用，特特制定本制度度第2条 机构构与职责财务部是企业一一切财政事务务及资金活动动的管理与执执行机构，负负责企业日常常财务管理、筹筹资管理和财财务分析工作作，其工作范范围和职责主主要有以下几几方面1）负责企业业财务管理工工作编制企企业各项财务务收支计划；；审核各项资资金使用和费费用开支；收收回售楼款，清清理催收应收收款项；办理理日常现金收收付、费用报报销、税费交交纳、银行票票据结算，保保管库存现金金及银行空白白票据，按日日编报《资金金日报表》；；做好企业筹筹融资工作；；处理、协调调与工商、税税务、金融等等部门间的关关系，依法纳纳税2）负责企业业会计核算工工作遵守国国家颁布的会会计准则、财财经法规，按按照会计制度度，进行会计计核算；编制制年度、季度度、月份会计计报表；按照照会计制度规规定设置会计计核算科目，设设置明细账、分分类账、辅助助账，及时记记账、结账、对对账，做到日日清月结，账账账相符、账账实相符、账账表相符、账账证相符；管管理好会计档档案。

3）负责企业业成本核算和和成本管理设设置成本归集集程序和《成成本核算账表表》，做好成成本核算，控控制成本支出出，收集登记记汇总各项成成本数据资料料，及时、正正确地为成本本预测、控制制、分析提供供资料；按合合同、预算、审审核支付工程程、设备、材材料款项，配配合工程部等等部门做好工工程、材料设设备款的结算算及竣工工程程决算；完善善各项成本辅辅助账的设置置，健全各项项统计数据4）建立经济济核算制度，利利用会计核算算资料、统计计资料及其他他有关的资料料，定期进行行经济活动分分析，判断和和评价企业的的生产经营成成果和财务状状况，为企业业领导决策提提供依据5）负责进行行企业内部审审计工作第二章 财务务事项规定第3条 资金金管理（1）所有款项项的支付，须须经企业主管管领导批准如如果主管领导导不在，应以以或真的方式与其其联系，确认认是否批准款款项的支付，事事后请其在《支支出单》上补补签意见2）财务专用用章、法人章章及支票必须须分开保管，法法人章由部门门经理负责保保管，财务专专用章和支票票由出纳负责责保管部门门经理或出纳纳不在期间，印印章应由法定定代表人指定定的专人保管管印章代管管须办理交接接手续，代管管人员必须对对印章的使用用情况进行登登记。

3）财务部原原则上不得将将已加盖财务务专用章及法法人章的支票票预留在企业业，如因工作作需要，需先先填好限额，并并经主管领导导批准4）开具的支支票须写明经经批准同意的的收款人全称称，收取的发发票须与收款款相符如收收款人因特殊殊情况需要企企业予以配合合支付给第三三者时，必须须有收款人的的书面通知并并经主管领导导批准5）往来款项项的冲转（指指非正常经营营业务），须须经主管领导导批准6）非正常经经营业务调出出资金须经过过主管领导批批准7）用以支付付各种款项的的原始凭证必必须保存原件件，复印件不不得作为原始始凭证如遇遇特殊情况须须经主管领导导批准 第4条 行政政费用支出管管理（1）企业管理理人员的费用用报销，须经经主管领导批批准后财务方方可报支2）涉及应酬酬等的非正常常费用，须主主管领导批准准第5条 企业业差旅费开支支管理（1）企业员工工到本市范围围以外地区执执行公务可享享受差旅费补补贴2）企业员工工出差根据需需要，由部门门经理决定选选用交通工具具3）企业员工工出差期间，住住宿费用及补补贴按以下规规定执行① 房租标准A. 部门经理理以上员工，房房租标准为×××元/日B. 一般员工工，房租标准准为××元/日。

② 伙食补贴、市市内交通补贴贴标准伙食补贴每人×××元/日，市市内交通费每每人××元/日4）实际报销销金额超出企企业的补贴标标准，需由部部门经理或带带队经理说明明原因，报经经主管领导审审批后支付第6条 车辆辆维修费及汽汽油费管理（1）企业车辆辆维修保养由由行政综合部部统一管理，应应指定维修点点，维修费用用一般采取银银行转账的方方式结算2）车辆的易易损备品备件件由行政综合合部统一安排排采购，以支支票支付需需用时应办理理领用手续，并并由行政综合合部建账予以以核销使用3）汽油用油油由行政综合合部统一管理理并设账登记记使用 第7条 办公公费用、会议议费用及其他他费用管理（1）企业办公公用具由行政政综合部统一一采购、管理理2）行政综合合部设立账册册登记企业办办公用品的采采购、使用情情况3）行政综合合部财产台账账为财务部附附设账册4）行政综合合部应对各部部门领用的办办公用品情况况进行造册、登登记、定期通通报5）企业各部部门因工作需需要，需邀请请有关单位人人员召开会议议的，应由部部门经理提出出建议，报总总经理批准，其其会务工作由由行政综合部部统一安排6）有关工资资、奖金、福福利费等各项项津贴的发放放标准由行政政总监、总经经理特别助理理制定，经总总经理批准后后报财务部备备案。

第8条 行政政费用报销管管理（1）企业行政政费用现金支支出范围为：：向员工支付付工资、奖金金、津贴、差差旅费，向个个人支付的其其他款项及不不够支票起点点100元的的零星开支2）企业员工工报销行政费费用应填写《报报销单》，由由经办人员填填写，主管领领导签字认可可后报送财务务部按照本制制度的有关规规定进行审核核，并按本章章第6条的规规定进行审批批支付3）应酬、礼礼品费用支出出实行一票一一单、事前申申报制，批准准后方可实施施4）凡未具备备报销条件（如如没有对方单单位的收款凭凭证），需领领用支票或现现金者，必须须填写《借款款单》《借借款单》留财财务存底，待待借款还回时时财务开冲账账收据给经办办人5）《支票领领用单》、《借借款单》必须须由经办人填填写，主管领领导签字，财财务审核后，由由财务部直接接支付6）银行支票票如发生丢失失，有关责任任人应及时向向财务部和开开户银行报告告如系空白白支票所造成成的损失，由由丢失人员负负赔偿责任7）其他有关关费用及成本本支出的程序序以企业规定定为准第三章 工程程成本管理第9条 企业业所有工程经经济合同以及及涉及工程成成本的一切指指标、保证、承承诺及其他经经济签证，均均需由总经理理签署或授权权委托签署。

第10条 工工程部主要负负责工程造价价的预测及审审核、《工程程招投标文件件》的编制、工工程决算的审审定第11条 工工程部还负责责组织工程用用设备材料的的采购供应及及经济合同的的谈判工作，对对已经选择定定型的设备、材材料进行采购购，确保设备备材料及时供供应，积极进进行市场询价价工作，建立立《市场价格格询价登记簿簿》，记录材材料价格变动动的历史资料料第12条 财财务部主要负负责工程成本本的总体控制制工作（1）参与有关关工程经济合合同的谈判工工作，及时准准确地了解企企业各项工程程成本的构成成及用款计划划2）负责工程程进度款的复复核工作，参参与工程造价价的确定和最最后决算的审审定工作第13条 工工程中间结算算程序（1）施工单位位于每月255日之前，将将工程进度结结算报送工程程部审核，工工程部结合工工程施工图纸纸、施工进度度计划以及其其他文件资料料提出审核意意见，并在55日内送财务务部会签2）财务部根根据有关文件件资料、施工工单位领用的的供应材料数数额，以及与与施工单位其其他经济往来来等情况，并并参考企业财财务状况提出出付款意见，报报送主管领导导审批第14条 工工程决算程序序（1）施工单位位应将《工程程决算书》以以及各项经济济签证资料按按工程中间结结算同样的程程序报工程部部复核，由财财务部会签。

2）财务部根根据各种经济济签证、合同同以及经审定定的工程决算算数和材料结结算数，扣除除已付工程数数及垫付的各各项费用，结结算应付工程程尾数，提出出《付款方案案》，报主管管领导批准3）大工程办办理决算时，应应由主管工程程领导牵头，由由工程部、设设计管理部、财财务部及其他他有关部门人人员组成工程程决算小组，按按照上述本制制度规定的职职责范围联合合进行专项工工程决算4）房屋工程程全部竣工验验收合格交付付使用时，商商品房由工程程部、销售管管理部办理竣竣工房交接验验收入库手续续，财务部凭凭交楼入库手手续办理竣工工房成本结算算第四章 财产产管理第15条 企企业财产的范范围（1）企业财产产包括固定资资产和低值易易耗品2）凡企业购购入或自制的的机器设备、动动力设备、运运输设备、工工具仪器、管管理用具、房房屋建筑物等等，同时具备备单项价值在在2 0000元以上和耐耐用年限在一一年以上的列列为固定资产产3）凡单项价价值在2 0000元以下下或价值在22 000元元以上但耐用用年限不足一一年的用品用用具均属低值值易耗品第16条 财财务部负责企企业所有财产产的会计核算算（1）企业本部部使用的所有有固定资产及及所有办公用用品用具由行行政综合部归归口管理。

2）企业各施施工工地使用用机器设备、动动力设备、工工具仪器等由由工程部归口口管理3）行政综合合部和工程部部应指定专人人负责企业财财产的业务核核算，应设立立台账，登记记企业财产的的购入、使用用及库存情况况，负责组织织企业财产的的保管、维修修并制定相应应的措施、办办法第17条 财财产的购置与与调拨（1）行政综合合部根据企业业发展需要编编制《财产采采购计划》及及进行市场询询价工作，经经财务部会签签，报企业主主管领导批准准后方可采购购2）财产购回回后，应填写写《财产收入入验收单》《财财产收入验收收单》一式两两联，财务部部凭《财产收收入验收单》、财财物发票及采采购计划办理理报销手续财财产归口管理理部门凭单登登记台账3）部门需领领用固定资产产时，应填写写《领用单》，《领领用单》需经经部门经理同同意，报行政政综合部审批批，主管领导导批准4）固定资产产的《领用单单》由使用部部门开具，《领领用单》一式式三联一联联由领用部门门存查，一联联送财产归口口管理部门作作为财产发出出凭据，一联联由财产归口口管理部门定定期汇总后向向财务部报账账5）财产在企企业内部之间间转移使用应应办理移交手手续，移交手手续由财产归归口管理部门门办理，送财财务部备案。

第18条 财财产的清查、盘盘点（1）企业财产产归口管理部部门应定期进进行财产清查查盘点工作，年年终必须进行行一次全面的的盘点清查2）各部门的的年终财产盘盘点必须有财财务人员参加加3）财产盘点点清查后发现现盘盈、盘亏亏和毁损的，均均应填报《损损益报告表》，书书面说明亏损损原因对因因个人失职造造成财产损失失的，必须追追究主管人员员和经办人员员的责任4）凡已达到到自然报废条条件的固定资资产，财产归归口管理部门门应会同财务务部组织评估估，评估情况况上报企业主主管领导，由由主管领导决决定处理意见见5）凡尚未达达到自然报废废条件，但已已不能正常使使用的固定资资产，使用部部门应查明原原因，如实上上报；属个人人责任事故的的，应由有关关责任人员负负责赔偿损失失；属自然灾灾害或其他不不可抗力原因因造成损失的的，应上报总总经理，决定定处理意见第五章 附则则第19条 本本制度由总经经理特别助理理会同财务部部和行政综合合部起草、修修订，解释权权归财务部和和行政综合部部如双方解解释存在明显显差异，由总总经理特别助助理协调双方方共。