应收账款-应付账款平行登记账簿.docx

1班级 姓名 应收账款总账明细账平行登记正气公司 2016 年 6 月 30 日应收账款期末余额：应收账款-飞鱼公司 借方 300000应收账款-卡利公司 借方 200000根据正气公司 2016 年 7 月部分业务简要记账凭证登记应收账款账簿，并做好期末结账工作 序 号日期凭证 号摘要会计分录17.2转 3号销售 1 号产品借：应收账款-飞鱼公司 234000贷：主营业务收入-1 号产品 200000应交税费-应交增值税（销项税额） 3400027.6现付 2提现借：银行存款 5000贷：库存现金 500037.10银收5 号收回货 款借：银行存款 200000贷：应收账款-卡利公司 20000047.11转 10号销售 2 号产品借：应收账款-卡利公司 1053002贷：主营业务收入-2 号产品 90000应交税费-应交增值税（销项税额） 1530057.20银付20 号购买 X 材料借：原材料-X 材料 50000应交税费-应交增值税（进项税额） 8500贷：银行存款 5850067.23转 30号销售 1 号产品借：应收账款-飞鱼公司 70200贷：主营业务收入-1 号产品 60000应交税费-应交增值税（销项税额） 1020077.26银收38 号收回货 款借：银行存款 500000贷：应收账款-飞鱼公司 500000总分类账户 年月日凭证 字号摘要借方贷方借或贷余额3明细账户 明细科目：年月日凭证 字号摘要借方贷方借或贷余额明细账户 明细科目：年月日凭证 字号摘要借方贷方借或贷余额4应付账款总账明细账平行登记红太阳公司 2017 年 8 月 31 日应付账款期末余额：应付账款-大大公司 贷方 256000应付账款-小小公司 贷方 135800根据正气公司 2017 年 9 月部分业务简要记账凭证登记应付账款账簿，并做好期末结账工作。

序 号日期凭证号摘要会计分录19.2银付 3号偿还货 款借：应付账款-大大公司 130000贷：银行存款 130000529.5现付 2提现借：银行存款 5000贷：库存现金 500039.13转 10号购买 A 材料借：原材料-A 材料 100000应交税费-应交增值税（进项税额） 17000贷：应付账款-大大公司 11700049.15转 16号购买 B 材料借：原材料-B 材料 70000应交税费-应交增值税（进项税额） 11900贷：应付账款-小小公司 8190059.21银付20 号偿还货 款借：应付账款-小小公司 170000贷：银行存款 17000069.23转 30号购买 A 材料借：原材料-A 材料 120000应交税费-应交增值税（进项税额） 20400贷：应付账款-大大公司 14040079.26银付32 号偿还货 款借：应付账款-小小公司 47700贷：银行存款 4770089.26银付33 号偿还货 款借：应付账款-大大公司 100000贷：银行存款 100000总分类账户 年月日凭证 字号摘要借方贷方借或贷余额6明细账户 明细科目：年月日凭证 字号摘要借方贷方借或贷余额明细账户 明细科目：7年月日凭证 字号摘要借方贷方借或贷余额。