U870_文档_财务_票据管理.doc

票据管理培训文档一、培训主题票据的日常处理二、培训目标Ø 了解U870票据管理与应收应付的关系Ø 介绍票据的新增、计息、结算、贴现、背书、转出、退票、取消系列操作Ø 掌握票据日常处理的操作Ø 掌握票据各日常处理的凭证生成规则Ø 870新增功能三、培训目标详细内容： 3.1 票据管理与应收应付的关系Ø 应收与应付系统中主要行商业承兑汇票票据管理Ø U870将新增模块现金管理，同时提供票据管理功能3.2 票据管理日常处理1、概述：业务场景、业务模型、实施方法、重点注意事项、产品模型（1）业务场景： 在应收及应付系统针对商业汇票进行管理，商业汇票包括商业承兑汇票和银行承兑汇票，对票据的各种处理进行维护，同时根据相应的票据处理影响应收及应付的业务账，以及对票据处理生成相关的凭证Ø 企业因结算业务而收到票据Ø 票据到应计息的时间进行计息处理Ø 票据到期的兑现处理Ø 票据的贴现处理Ø 票据的背书处理Ø 票据的转出处理Ø 票据的退票处理2）基本概念：Ø 计息：在指定日期计提应收票据的利息，同时增加票据的账面余额Ø 结算：在票据兑现时对票据进行的处理Ø 贴现：票据未到期前，持票人将票据背书给银行的操作。

Ø 背书：票据未到期前，持票人将票据背书给其他单位或个人的操作n 普通背书：仅对票据进行背书处理，不影响应付系统的往来款n 背书冲应付：同时对票据进行背书及冲销对应供应商的应付账款处理Ø 转出：对逾期未兑现票据重新恢复应收账款的操作，将票据置为不可后续处理状态Ø 退票：票据已经背书并冲销应付款后，该票据又未兑现时，恢复该票据冲销的应付账款的操作，将已背书票据返回到票据管理系统置为可后续处理状态，由用户选择进行票据的相应处理3）业务流程：（4）约束条件：Ø 计息：票据余额不为0Ø 结算：n 票据余额不为0n 结算余额不能大于票据余额Ø 背书：n 票据余额不为0n 背书净额应等于票据余额，背书日期应大于收到日期，小于到期日n 应收系统的票据才可背书Ø 贴现：n 票据余额不为0n 贴现日期应大于收到日期，小于到期日Ø 转出：票据余额不为0Ø 退票：n 只有应收系统中的票据才可以进行退票操作n 只对经过背书处理且背书方式为冲应付款的票据可以进行退票处理2、授课实际应用案例描述（1）前提条件Ø 相关基础档案的准备n 供应商n 客户n 结算方式n 票据类型(预置)n 外币Ø 相关业务的处理n 供应商三星已有应付账款5500元。

n 收到客户海龙大厦(客户编号02002)商业承兑汇票一张，金额人民币50000元，出票日2006年7月1日，到期日2006年12月31日，收到日2006年10月25日，利率3%，票据编号001n 收到客户大中电器(客户编号01002)商业承兑汇票一张，金额人民币20000元，出票日2006年6月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年10月26日，利率3%，票据编号002n 收到客户上海华丽(客户编号01004)商业承兑汇票一张，金额人民币18000元，出票日2006年5月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年10月27日，利率3%，票据编号003n 收到客户上海华丽(客户编号01004)商业承兑汇票一张，金额人民币15000元，出票日2006年5月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年10月28日，利率3%，票据编号0042）操作步骤1. 收到客户天津狗不理(客户编号0305)商业承兑汇票一张，人民币3000元，出票日2006年10月1日，期限2个月，收到日2006年11月1日，利率3%，票据编号005图：暂不可用后续体现n 生成对应客户的收款单。

n 应收业务账2. 计息：11月5日计提票据利息图：暂不可用正常操作流程：n 点击〖计息〗按钮，调整计息截止日期，点击〖确定〗注意n 票据余额不能为0n 计息时利率不能为空后续体现n 系统自动根据起止日期计算利息n 增加票据余额n 生成利息计提的对应凭证n 应收业务账3. 结算：11月30日票据到期，收到银行存款图：暂不可用正常操作流程：n 点击〖结算〗按钮，调整结算日期，根据实际录入结算金额，输入利息或费用，可以录入相关凭证的结算科目，点击〖确定〗注意n 票据余额不能为0n 结算余额不能大于票据余额后续体现n 相应减少票据余额，减至0为止n 生成结算的对应凭证4. 编号001票据11月30日进行贴现处理正常操作流程：n 点击〖贴现〗按钮，调整贴现银行，选择贴现方式，输入贴现净额或贴现率，本例录入贴现率4%，可以录入相关凭证的结算科目，点击〖确定〗注意n 票据余额不能为0n 贴现日期应大于收到日期，小于到期日后续体现n 系统自动根据贴现金额计算利息或费用n 生成贴现的对应凭证n 应收业务账5. 编号002票据经客户与企业协商确认该票据作废，往来款通过其他方式结算于11月20日进行转出处理。

图：暂不可用正常操作流程：n 点击〖转出〗按钮，调整转出日期，录入转出金额，选择应收单科目及应收单类型，点击〖确定〗注意n 票据余额不为0后续体现n 生成相同金额的应收单n 生成转出的对应凭证n 应收业务账6. 11月20日因资金周转需要，将编号003的票据背书，背书金额17950元图：暂不可用正常操作流程：n 点击〖背书〗按钮，背书方式选择‘其他’，调整背书日期，录入背书金额，录入或选择被背书人，可以选择对应科目，点击〖确定〗注意n 票据余额不能为0n 背书净额应等于票据余额，背书日期应大于收到日期，小于到期日后续体现n 生成背书的对应凭证n 应收业务账7. 11月20日因资金周转需要，将编号004的票据背书，并冲销供应商三星的应付款余额5500元，余款转为预付账款图：暂不可用正常操作流程：n 点击〖背书〗按钮，背书方式选择‘冲销应付款’，调整背书日期，录入背书金额，选择被背书人，录入冲销的应付款金额，可以选择对应科目，点击〖确定〗注意n 票据余额不能为0n 背书净额应等于票据余额，背书日期应大于收到日期，小于到期日后续体现n 应收业务账n 客户应付业务账变动n 生成背书的对应凭证8. 2006年11月30日，供应商三星通知该汇票未能兑现，退回本企业。

图：暂不可用正常操作流程：n 点击〖退票〗按钮注意n 该票据必为背书过且背书方式选择冲销应付款后续体现n 应收业务账n 客户应付业务账变动n 生成退票的对应凭证3、案例操作习题：提供给学习人员的其它练习1. 付给供应商天津狗不理商业承兑汇票一张，人民币3000元，出票日2006年10月1日，期限2个月，收到日2006年11月1日，利率3%，票据编号901请新增该票据，并查看对应收款单、应收账2. 计息：11月5日计提上述票据利息请进行计息、生成凭证的处理，并查看应收账3. 结算：11月30日票据到期，银行存款拨付请进行结算、生成凭证的处理4. 收到客户海龙大厦(客户编号02002)商业承兑汇票一张，金额人民币50000元，出票日2006年7月1日，到期日2006年12月31日，收到日2006年11月2日，利率3%，票据编号90211月30日进行贴现请进行贴现、生成凭证的处理，并查看应收账5. 收到客户大中电器(客户编号02002)商业承兑汇票一张，金额人民币20000元，出票日2006年6月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年11月3日，利率3%，票据编号903客户与企业协商确认该票据作废，往来款通过其他方式结算。

于11月20日进行转出处理请进行转出、生成凭证的处理，并查看应收账6. 收到客户上海华丽(客户编号01004)商业承兑汇票一张，金额人民币18000元，出票日2006年5月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年11月4日，利率3%，票据编号90411月20日因资金周转需要，将本票据背书，背书金额17950元请进行背书、生成凭证的处理，并查看应收账请进行背书、生成凭证的处理，并查看应收账7. 收到客户天津狗不理(客户编号0305)商业承兑汇票一张，金额人民币15000元，出票日2006年5月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年11月5日，利率3%，票据编号90511月20日因资金周转需要，将本票据背书，并冲销供应商IBM的应付款余额5500元，余款转为预付账款请进行背书、生成凭证的处理，并查看应收账、应付账8. 11月30号，IBM通知该汇票未能兑现，请依次进行退票、转出的处理，并查看应收账、应付账3.3 票据管理取消操作1、概述：（1）业务场景：² 对票据处理误操作时，可以执行票据的取消操作² 该处理有后续操作时，不能执行取消操作2）基本概念： （3）业务流程： （4）约束条件：² 同一张票据存在多步票据处理操作时，只能取消该票据的最后一次处理。

² 要取消的处理已经生成凭证时，不能执行取消操作2、授课实际应用案例描述（1）前提条件1. 收到客户天津狗不理(客户编号0305)商业承兑汇票一张，金额人民币15000元，出票日2006年5月1日，到期日2006年11月30日，收到日2006年10月29日，利率3%，票据编号9052. 11月20日因资金周转需要，将本票据背书2）操作步骤1. 11月10日发现编号为905的票据背书有误，执行取消操作正常操作流程：n 进入〖其他处理〗中的〖取消操作〗节点n 操作类型选择‘票据处理’，点击〖确定〗n 在取消操作的列表中选中上述背书操作，点击Toolba上〖确认〗注意n 如果同一张票据进行了多种处理，只能取消最后一种处理n 如果某种处理已经生成了凭证或后续单据，也不能执行取消操作后续体现n 该票据恢复未执行该操作前的状态3、案例操作习题：² 发现对票据编号为903的票据执行的转出操作有误请进行转出的取消操作、并到票据管理中查看该单据还可进行哪些操作注意：如果903号票据的转出已制单，则不能进行取消处理，可新增一张票据，执行转出处理后再练习转出的操作3.4 票据管理870新增功能1、概述：（1）业务场景：Ø 批量背书Ø 外币票据Ø 生成票据选择生成收款单：用户收到票据时不希望马上冲销往来账，待确认收款时再冲销。

2）基本概念： （3）业务流程：流程图（4）约束条件：2、授课实际应用案例描述（1）前提条件Ø 相关基础档案的准备n 供应商n 客户n 结算方式n 票据类型(预置)n 外币Ø 相关业务的处理n 应收管理系统选项：票据生成后是否立即生成收款单n 收到两张票据：a) 收到客户天津狗不理(客户编号0305)商业承兑汇票一张，人民币5000元，出票日2006年10月1日，期限2个月，收到日2006年10月29日，利率3%，票据编号906已生成收款单b) 收到客户海龙大厦(客户编号02002)商业承兑汇票一张，金额人民币8000元，出票日2006年。