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对公低风险授信业务操作培训二○一○年三月返回总目录返回总目录 目录目录p 各职能部门的审核范围各职能部门的审核范围 返回总目录返回总目录p 常见低风险授信业务类型常见低风险授信业务类型p 二级分行对公低风险授信业务审批权限二级分行对公低风险授信业务审批权限p 低风险授信业务办理流程简述低风险授信业务办理流程简述p 低风险授信业务调查报告填写举例低风险授信业务调查报告填写举例p 低风险授信业务材料清单低风险授信业务材料清单pp￿￿￿￿￿￿公司公司业务业务管理部管理部对对低低风险风险授信授信业务业务的的审审核核职责职责p 低风险授信业务部分产品特殊要求及补充说明低风险授信业务部分产品特殊要求及补充说明2低风险授信业务操作培训第一部分￿￿￿￿各职能部门的低风险授信业务￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿及委托贷款业务审核范围•低风险票据业务：￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿业务审核￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿放款审核•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿公司业务管理部/同业机构管理部￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿放款中心•低风险贸易融资业务：•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿公司业务管理部/贸易金融部￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿放款中心•其他低风险授信业务及委托贷款业务：•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿公司业务管理部￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿放款中心我行低风险授信业务和委托贷款业务按以下三个维度进行管理：我行低风险授信业务和委托贷款业务按以下三个维度进行管理：3低风险授信业务操作培训第二部分￿常见低风险授信业务品种（按担保方式划分）•低风险授信业务定义：授信敞口为零的表内外授信业务。

•按担保方式划分为：•一、百分百或准全额保证金授信业务•二、存单质押类低风险授信业务•三、银行承兑汇票质押授信业务•四、银行承兑汇票贴现业务•五、国内信用证议付•六、凭证式国债质押贷款•七、备用信用证质押授信4低风险授信业务操作培训第二部分￿常见低风险授信业务品种（按担保方式划分）1.1￿￿￿￿￿￿票据票据业务业务：开立：开立银银行承行承兑汇兑汇票、票、￿￿￿￿￿￿贸贸易融易融资资：开立信用：开立信用证证、开立保函、开立保函￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿票据票据业务业务：开立：开立银银行承行承兑汇兑汇票、票、￿￿￿￿￿￿￿￿贸贸易融易融资资：开立信用：开立信用证证、开立保函、开立保函百分百保百分百保证证金金授信授信业务业务准全准全额额保保证证金金授信授信业务业务一、一、二、二、5低风险授信业务操作培训第一部分￿￿常见低风险授信业务品种（按担保方式划分）1.2返回总目录返回总目录￿ ￿贸贸易融易融资资：不：不锁锁定定远远期期汇汇率（率（180180天以内）天以内）￿：：进进口信用口信用证项证项下押下押汇业务汇业务、、￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿汇汇出出汇汇款押款押汇汇；；￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿进进口付口付汇汇增增值业务值业务（一年期以内）：（一年期以内）：进进口信用口信用证项证项下押下押汇业务汇业务、、￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿汇汇出出汇汇款押款押汇业务汇业务；；￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿供供应链应链融融资项资项下流下流动资动资金金贷贷款（本外款（本外币币））￿ ￿其他低其他低风险业务风险业务：流：流动资动资金金贷贷款（本外款（本外币币））￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿存存单质单质押押类类低低风险风险授信授信业务业务（表内（表内业务业务））￿￿￿￿￿￿票据票据业务业务：开立：开立银银行承行承兑汇兑汇票票￿ ￿￿￿￿￿￿￿贸贸易融易融资资：开立信用：开立信用证证、保函、保函存存单质单质押押类类低低风险风险授信授信业务业务（表外（表外业务业务））三、存三、存单质单质押押类类低低风险风险授信授信业务业务（本行存（本行存单单））第一部分￿常见低风险授信业务品种（按担保方式划分）1.3•四、银行承兑汇票质押授信业务：•￿￿￿￿￿￿￿￿开立银行承兑汇票业务（票据业务）•五、银行承兑汇票贴现业务（票据业务）：•￿￿￿￿￿￿￿￿银行承兑汇票直贴、代理贴现•六、国内信用证议付（贸金业务）•七、凭证式国债质押贷款（其他低风险授信业务）•八、备用信用证质押业务（贸易融资、其他其他低风险授信业务）•￿￿￿￿￿￿￿备注：以上品种仅为常见的低风险授信业务，即低风险授信业务包括但不限于以上业务品种，如政策性银行担保项下授信业务、银行承兑汇票包买、和其他敞口为0的贷款品种也含在内，在此不一一赘述。

7低风险授信业务操作培训第三部分￿￿￿￿二级分行对公低风险授信业务审批权限•一、审批金额：•￿￿￿￿￿￿￿二级分行负责人单一客户低风险授信余额不超过1亿元；•￿￿￿￿￿￿￿超过1亿元以上的低风险授信业务和委托贷款业务需由二级分行审查后，报送广州分行主管对公业务行长按权审批•二、审批内容：•￿￿￿￿￿￿￿低风险票据业务、低风险贸易融资、其他低风险业务、委托贷款•三、不在转受权范围内低风险业务：•￿￿￿￿￿￿￿第三方质押、自开自贴的票据（指承兑行和贴现行同为一家分行的票据）、备用信用证项下以及准全额保证金项下的低风险授信业务￿•￿￿￿￿￿￿￿需由二级分行审查后，报送广州分行主管对公业务行长按权审批8低风险授信业务操作培训第四部分￿￿￿￿对公低风险授信业务办理流程简述￿￿4.1•一、人民币存单质押项下人民币、外币贷款业务•￿￿￿支行客户经理￿￿————￿完成贷前调查及申报程序（包括额度启用、利率审批等），录入CECM系统•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿支行营业部￿￿￿￿————￿￿资金入帐、开出定期存单•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿支行负责人￿￿￿￿————￿￿￿￿￿初审•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓￿（如需）￿•￿￿￿分行放款中心￿￿￿￿————￿￿第三方质押合同面签￿￿￿￿￿￿•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿•￿￿￿分行公司管理部￿￿/￿贸易金融部￿￿￿￿￿————￿￿￿￿审查审批•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓￿￿（如需）￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿•￿￿￿分行主管对公业务行长￿￿￿￿————￿￿￿审查审批•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿分行放款中心￿￿————￿￿抵、质押物验收和入库手续•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿分行放款中心放款审核岗￿￿￿￿————￿￿￿放款审核、CECM系统录入•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿支行营业部￿￿￿￿￿￿￿￿￿————￿￿￿办理放款手续•￿9低风险授信业务操作培训第四部分￿￿￿￿对公低风险授信业务办理流程简述￿￿4.2•二、100％保证金或准全额保证金或全额存单质押开立银行承兑汇票业务•￿￿￿￿支行客户经理￿￿————￿完成贷前调查及申报程序，录入CECM系统•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿￿支行营业部￿————￿资金入帐、转入保证金户或开出定期存单•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿￿支行负责人￿￿￿￿￿￿￿￿￿————￿￿￿￿￿初审•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓￿（如需）￿•￿￿￿￿分行放款中心￿￿￿————￿￿第三方质押合同面签￿￿￿￿￿￿￿￿￿•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿￿分行公司管理部￿￿/￿同业机构部￿￿￿————审查审批•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓￿（如需）￿•￿￿￿￿分行主管对公业务行长￿￿————￿审查审批•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿￿分行放款中心会计岗￿￿————￿抵、质押物验收和入库手续•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿￿分行放款中心放款审核岗￿￿￿￿￿————￿￿放款审核、CECM系统录入•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿￿运营部票据中心会计岗￿￿￿￿￿￿————￿填写票据•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿￿支行营业部￿￿——￿票据复核和系统处理10低风险授信业务操作培训第四部分￿￿￿￿对公低风险授信业务办理流程简述￿￿4.3•三、银行承兑汇票贴现业务•￿￿￿￿支行客户经理￿￿————￿完成贷前调查及申报程序，录入CECM系统•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿￿支行营业部￿————￿票据核对和查询•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿￿支行负责人￿￿￿￿￿￿￿￿￿————￿￿￿￿￿初审•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓￿（如需）￿•分行放款中心￿￿￿————￿￿第三方质押合同面签•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•分行同业机构部/公司业务管理部￿￿————审查审批•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓￿（如需）￿•分行主管对公业务行长￿￿————￿审查审批•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•分行放款中心会计岗￿￿￿￿￿￿————￿票据验收和入库•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•分行放款中心放款审核岗￿￿￿￿￿————￿￿放款审核、CECM系统录入•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•分行放款中心会计岗￿￿￿￿￿￿————￿办理放款手续11低风险授信业务操作培训第四部分￿￿￿￿对公低风险授信业务办理流程简述￿￿4.4•四、100％保证金或准全额保证金或全额存单质押开立保函、信用证业务•￿￿￿￿支行客户经理￿￿————￿完成贷前调查及申报程序，录入CECM系统•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿￿支行营业部￿————￿资金入帐、转入保证金户•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿￿支行负责人￿￿￿￿￿￿￿￿￿————￿￿￿￿￿初审•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿分行国际部/公司业务管理部￿￿￿————￿￿￿审查审批•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿•￿￿￿分行主管对公业务行长￿￿￿————￿审查审批•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿分行放款中心————￿抵、质押物验收和入库手续￿￿￿•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿分行放款中心放款审核岗￿￿￿————￿￿放款审核、CECM系统录入•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿分行贸易金融部￿￿￿￿￿￿————￿开具保函或信用证12低风险授信业务操作培训第四部分￿￿￿￿对公低风险授信业务办理流程简述￿￿4.5•五、银行承兑汇票质押开立银行承兑汇票业务•￿￿￿￿支行客户经理￿￿————￿完成贷前调查及申报程序，录入CECM系统•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿￿支行营业部￿￿￿￿￿￿￿￿￿————￿￿￿票据核对和查询•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•￿￿￿￿支行负责人￿￿￿￿￿￿￿￿￿————￿￿￿￿￿初审•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿•二级分行公司部￿/同业机构部￿￿￿￿￿￿————￿￿￿￿审查审批•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿•分行行长授权人￿￿￿￿￿￿￿————￿￿审查审批•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓（如超二级分行权限）•广州分行主管对公业务行长————￿审查审批•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•分行放款中心会计岗￿￿￿￿￿￿————￿质押物验收和入库手续•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•分行放款中心放款审核岗￿￿￿￿￿————￿￿放款审核、CECM系统录入•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•运营部票据中心会计岗￿￿￿￿￿￿————￿填写票据•￿￿￿￿￿￿￿￿￿￿↓•支行营业部￿￿——￿票据复核和系统处理13低风险授信业务操作培训第四部分￿￿￿￿对公低风险授信业务办理流程简述￿￿4.6•六、其他低风险业务•￿￿￿￿参照上述六种业务处理的方法进行审查审批。

14低风险授信业务操作培训第五部分￿￿￿￿对公低风险授信业务材料清单￿￿5.1•一、低风险票据业务材料清单•1）企业经年检的营业执照正副本原件及复印件•2）企业组织机构代码证原件及复印件￿•3）企业税务登记证的原件及复印件•4）企业贷款卡•5）企业法人和经办人身份证原件及复印件•6）公司的章程和组织架构图（首次办理）•7）上一年度财务报表（首次办理贴现业务）•8）企业法人和经办人身份证原件及复印件•9）与前手签订的贸易合同和税务发票复印件•10）贴现申请书和贴现凭证（贴现）•11）《银行承兑汇票贴现协议》（贴现）或《不可撤销质押合同》、《银行承兑汇票协议》￿、质押合同（银承）•12）查询查复书（贴现）或保证金的内部通用凭证（银承）或开立质押存单的内部通用凭证（银承）￿、质押存单的复印件（银承）•13）授信使用审批意见表，低风险授信业务调查报告•注：留存的资料要求企业加盖单位公章，支行受理业务审验后签署“此复印件与原件一致”并注明审核人姓名同一客户到我行再次办理贴现仅需提供上述8-13项资料即可15低风险授信业务操作培训第五部分￿￿￿￿对公低风险授信业务材料清单￿￿5.2•二、贸金业务•根据广州分行贸易金融部发布的材料清单为准，以下仅供参考：•1、￿100%或准全额保证金或我行存单质押开立信用证业务•①客户的开证申请书。

审核申请书要素是否齐全，是否双面签章，签章是否合规，条款是否符合国际惯例要求（《跟单信用证统一惯例》（UCP500））；•②进口合同原件（如系代理进口，需随附代理协议）；•③贸易进口付汇核销单（代申报单）￿；￿•④购买外汇申请书（如付汇时需使用人民币购汇支付时）；•⑤相应批文（如需）（进口商品属配额、许可证、自动登记等管理规定）；•⑥保证金的内部通用凭证、资金冻结确认书、资金监控通知书，开立质押存单的内部通用凭证、质押存单的复印件，《质押合同》￿•⑦进口付汇备案表和其它合规性文件（如需）16低风险授信业务操作培训第五部分￿￿￿￿对公低风险授信业务材料清单￿￿5.3•2、100%或准全额保证金或我行存单质押开立保函业务：•①保证金的内部通用凭证、资金冻结确认书、资金监控通知书，开立质押存单的内部通用凭证、质押存单的复印件，《质押合同》•②客户的开立保函申请书，申请书的审查要点有：•a、申请书应有申请人（被授权人）授权的业务用章和人名盖章；•b、列明受益人的名称及详细地址；•c、注明保函类型；•d、注明保函的金额及期限；•e、明确指示保函采用直开或转开方式，如有必要，应列明通知行/转开行；•f、列明相关的合同号和协议号；•g、明确申请人对委托我行出具保函所承担的责任和义务；•h、明确国内外银行费用或其他费用的承担人。

•③根据所开立保函的种类的不同，提供相关的合同•④审核保函条款是否符合总行规定不规范条款申请人是否出具相关承诺，以符合我行开立保函原则17低风险授信业务操作培训第五部分￿￿￿￿对公低风险授信业务材料清单￿￿5.4•其他低风险授信业务：•参照相应业务品种的授信风险管理办法操作18低风险授信业务操作培训第六部分￿￿对公低风险授信业务调查报告填写举例（cecm）6.1•存量客户：•cecm系统对公客户授信申请—cecm系统新增低风险调查报告—单笔授信信息填写—贷款成因信息录入—风险分类—生成调查报告—查看调查报告—（提交部门综合员—综合员签署意见及代录意见—生成电子批复，风险分类认定—）提交二级分行低风险审查员—综合员签署意见及代录意见—生成电子批复，风险分类认定—生成格式化批复—审批通过/提交上级分行审批•新客户：•在cecm系统新增低风险调查报告前需要操作：•crm新增客户—crm客户分配申请—申请通过—￿cecm系统客户关系管理导入客户号—cecm系统对公客户授信申请—cecm系统新增低风险调查报告19低风险授信业务操作培训第六部分￿￿对公低风险授信业务调查报告填写举例（cecm）6.2•开立银行承兑汇票及银行承兑汇票直贴业务举例20低风险授信业务操作培训21低风险授信业务操作培训22低风险授信业务操作培训23低风险授信业务操作培训24低风险授信业务操作培训25低风险授信业务操作培训26低风险授信业务操作培训连续三年财务报表的主营业务收入的算式平均值大于连续三年财务报表的主营业务收入的算式平均值大于3亿的，或者无财务数据的选择一般公司风险暴露亿的，或者无财务数据的选择一般公司风险暴露贴现：担保方式为信用，质押率为贴现：担保方式为信用，质押率为0；；议付议付: 担保方式为质押，质押率为担保方式为质押，质押率为0，担保方式子类选择，担保方式子类选择“信用证项下已确认应收帐款信用证项下已确认应收帐款”。

27低风险授信业务操作培训28低风险授信业务操作培训29低风险授信业务操作培训30低风险授信业务操作培训31低风险授信业务操作培训32低风险授信业务操作培训33低风险授信业务操作培训34低风险授信业务操作培训35低风险授信业务操作培训第七部分第七部分公司业务管理部对低风险授信业务的审核职责公司业务管理部对低风险授信业务的审核职责￿(重点说明)授信用途是否合法合规，其中以下用途的申请，不得进行授信授信用途是否合法合规，其中以下用途的申请，不得进行授信 :①①国家明令禁止的产品或项目；国家明令禁止的产品或项目； 审核保证金或质押资金来源是否合法合规，是否存在贷款资金、贴现审核保证金或质押资金来源是否合法合规，是否存在贷款资金、贴现资金转作保证金的现象；是否存在将借款人对公帐户资金转给第三方资金转作保证金的现象；是否存在将借款人对公帐户资金转给第三方自然人，用储蓄存单质押开立银行承兑汇票等自然人，用储蓄存单质押开立银行承兑汇票等 注：根据总行工作通知注：根据总行工作通知[2009]371号号《《关于进一步改进低风险授信和委托关于进一步改进低风险授信和委托贷款业务管理流程的通知贷款业务管理流程的通知》》 是否属于我行规定的低风险授信业务，是否存在风险敞口是否属于我行规定的低风险授信业务，是否存在风险敞口 根据借款人业务经营状况、经营范围，审核贸易背景是否真实、合理根据借款人业务经营状况、经营范围，审核贸易背景是否真实、合理 ②②违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为违反国家有关规定从事股本权益性投资，以授信作为 注册资本金、注册验资和增资扩股注册资本金、注册验资和增资扩股 ；；③③违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资；违反国家有关规定从事股票、期货、金融衍生产品等投资； ④④其他违反国家法律法规和政策的贷款用途。

其他违反国家法律法规和政策的贷款用途返回总目录返回总目录36低风险授信业务操作培训第八部分￿￿￿￿对公低风险授信业务部分产品特殊要求及补充说明1开立银行承兑汇票业务开立银行承兑汇票业务★★ 需在开票后及时补充相应的增值税发票，并且附上发票在税局的认证；需在开票后及时补充相应的增值税发票，并且附上发票在税局的认证；★★ 先发票后银承业务（发票日期早于银承开立日期的）需企业出说明，先发票后银承业务（发票日期早于银承开立日期的）需企业出说明， 说明此发票与此笔银承付款的对应关系有效说明此发票与此笔银承付款的对应关系有效★★ 保证金保证金/质押存单的来源合规性审查，须在柜台打印保证金质押存单的来源合规性审查，须在柜台打印保证金/存单资金来源的流水存单资金来源的流水 （支票转入、现金存款、行外转入本行结算转户，本行结算账户沉淀存款）（支票转入、现金存款、行外转入本行结算转户，本行结算账户沉淀存款）37低风险授信业务操作培训第八部分￿￿￿￿对公低风险授信业务部分产品特殊要求及补充说明2银行承兑汇票质押授信业务银行承兑汇票质押授信业务★★《《中国光大银行授信风险管理手册（中国光大银行授信风险管理手册（2009年版）年版）》》第二十八章第二十八章《《商业汇票授信质商业汇票授信质押押》》第九条第九条 银行承兑汇票质押授信业务主要为银行承兑汇票质押办理银行承兑汇票银行承兑汇票质押授信业务主要为银行承兑汇票质押办理银行承兑汇票业务，承兑业务按照我行一般银行承兑汇票业务的有关规定执行。

业务，承兑业务按照我行一般银行承兑汇票业务的有关规定执行 ★★合同及发票提供要求：合同及发票提供要求：需要提供质押人与其前手之间的购销合同和发票需要提供质押人与其前手之间的购销合同和发票★★质押票据的真实有效性审核：需经会计部门或其它相关部门审核并书面确认；质押质押票据的真实有效性审核：需经会计部门或其它相关部门审核并书面确认；质押物背书需连续、最后一手被背书人应为我行并注明物背书需连续、最后一手被背书人应为我行并注明“质押质押”字样；字样；★★质押票据到期日不得晚于授信业务到期日质押票据到期日不得晚于授信业务到期日:对于出质的票据，在票据到期时应由我对于出质的票据，在票据到期时应由我行托收，将收回票款直接偿还我行授信，或转入保证金帐户（限于表外授信业务），行托收，将收回票款直接偿还我行授信，或转入保证金帐户（限于表外授信业务），或在我行开立定期存单继续提供全额存单质押担保或在我行开立定期存单继续提供全额存单质押担保 ★★低风险银票质押业务需要承兑行有我行同业授信额度低风险银票质押业务需要承兑行有我行同业授信额度 注意：预付款性质的票据不可办理质押（无法提供增值税发票）注意：预付款性质的票据不可办理质押（无法提供增值税发票）38低风险授信业务操作培训第八部分￿￿￿￿对公低风险授信业务部分产品特殊要求及补充说明3准全额保证金授信业务准全额保证金授信业务 1 1、定义、定义: :准全额保证金银行承兑汇票指光大银行根据客户保准全额保证金银行承兑汇票指光大银行根据客户保证金额度，开具不大于保证金与其孳息金额之和的银行承兑汇证金额度，开具不大于保证金与其孳息金额之和的银行承兑汇票业务。

票业务 2 2、、准全额保真金授信业务只能是表外授信业务：开立银行承准全额保真金授信业务只能是表外授信业务：开立银行承兑汇票、开立保函、开立信用证兑汇票、开立保函、开立信用证39低风险授信业务操作培训第八部分￿￿￿￿对公低风险授信业务部分产品特殊要求及补充说明4关于票据贴现业务增值税发票审核要点的说明关于票据贴现业务增值税发票审核要点的说明 （（1）旧版发票）旧版发票：： 根据根据《《授信风险管理操作手册授信风险管理操作手册》》规定，贸易背景真实性审核时，贴现企业可以提供旧版增规定，贸易背景真实性审核时，贴现企业可以提供旧版增值税票值税票1－－4联中的任意一联复印件作为依据，联中的任意一联复印件作为依据，1－－4联依次为存根联、发票联、抵扣联和记账联，其中在发票联依次为存根联、发票联、抵扣联和记账联，其中在发票联和抵扣联的发票名称上盖有国家税务总局监制的联和抵扣联的发票名称上盖有国家税务总局监制的《《全国统一发票监制章全国统一发票监制章》》基于贸易背景真实性管理要求，基于贸易背景真实性管理要求，建议最好让贴现申请人提供建议最好让贴现申请人提供2、、3联发票的复印件联发票的复印件。

根据根据《《国家税务总局关于修订国家税务总局关于修订<增值税专用发票使用规定增值税专用发票使用规定>的通知的通知》》（（2007年年1月月1日起实行）第日起实行）第11条规条规定，增值税发票第定，增值税发票第2联发票联和第联发票联和第3联抵扣联均需加盖财务专用章或者发票专用章，加盖单位公章或其他印章无联抵扣联均需加盖财务专用章或者发票专用章，加盖单位公章或其他印章无效对于用第对于用第1、、4联复印件作为跟单资料的，应要求企业在发票上加盖增值税发票专用章或财务专用章后复印联复印件作为跟单资料的，应要求企业在发票上加盖增值税发票专用章或财务专用章后复印所有复印件上均需加盖企业公章，若发票数量较多，除首页加盖公章外，其余可骑缝加盖公章所有复印件上均需加盖企业公章，若发票数量较多，除首页加盖公章外，其余可骑缝加盖公章 （（2）新版发票：）新版发票：目前增值税专用发票分六联版及三联版：六联版各联次为：第一联记帐联，目前增值税专用发票分六联版及三联版：六联版各联次为：第一联记帐联，第二联发票联，第二联发票联，第三联抵扣联第三联抵扣联，第四至六联为空白联；三联版各联次为：第一联记帐联，，第四至六联为空白联；三联版各联次为：第一联记帐联，第二联发票联，第三联抵扣联第二联发票联，第三联抵扣联。

注意：收款人持按照进度分次付款的银行承兑汇票来我行办理贴现时，无法提供增值税发票，此类业务性注意：收款人持按照进度分次付款的银行承兑汇票来我行办理贴现时，无法提供增值税发票，此类业务性属预付款性质，总行明确答复不能办理贴现但是总、分行对此有专门批复同意办理贴现业务的除外，如广汽属预付款性质，总行明确答复不能办理贴现但是总、分行对此有专门批复同意办理贴现业务的除外，如广汽丰田全程通下属经销商的代理贴现业务和个别客户的货押业务丰田全程通下属经销商的代理贴现业务和个别客户的货押业务返回总目录返回总目录40低风险授信业务操作培训第八部分￿￿￿￿对公低风险授信业务部分产品特殊要求及补充说明5代理贴现业务代理贴现业务 ★★ 授信申请人为代理贴现业务的委托方授信申请人为代理贴现业务的委托方 ★★ 代理贴现业务审批权集中到广州分行，不得转授权给下属分、代理贴现业务审批权集中到广州分行，不得转授权给下属分、支行，广州分行对本行的代理贴现业务规范操作负全责支行，广州分行对本行的代理贴现业务规范操作负全责 41低风险授信业务操作培训第八部分￿￿￿￿对公低风险授信业务部分产品特殊要求及补充说明6担保人（含保证人、抵押人和出质人）为自然人的对公业务担保人（含保证人、抵押人和出质人）为自然人的对公业务 1、对于由个人提供连带责任保证的，担保人需提供身份证（军官证）或、对于由个人提供连带责任保证的，担保人需提供身份证（军官证）或户口簿。

户口簿 2、对于由个人提供抵押或质押担保的，担保人需提供身份证（军官证）、、对于由个人提供抵押或质押担保的，担保人需提供身份证（军官证）、户口簿、结婚证、配偶身份证，无配偶的应向我行出具户口簿、结婚证、配偶身份证，无配偶的应向我行出具《《个人单身声明个人单身声明》》如担保物有其他财产共有人的，需提供其他财产共有人身份证配偶、其他如担保物有其他财产共有人的，需提供其他财产共有人身份证配偶、其他财产共有人须在担保合同担保人签章处共同签章，或出具同意担保的书面声财产共有人须在担保合同担保人签章处共同签章，或出具同意担保的书面声明 3、由境外人士提供担保的，若担保人为香港、由境外人士提供担保的，若担保人为香港/澳门人，需经中国司法部澳门人，需经中国司法部认可的香港认可的香港/澳门律师事务所认证；若担保人为其他国家的，需由中国大使澳门律师事务所认证；若担保人为其他国家的，需由中国大使馆进行认证馆进行认证返回总目录返回总目录42低风险授信业务操作培训•谢谢！43低风险授信业务操作培训。