审计报告征求意见(共6篇).doc

审计报告征求意见（共6篇）东营市审计局协助查询单位账户通知书东审查〔20 〕号签发人: 我局在对进行审计过程中，发现 在你设有 账户现根据《中华人民共和国审计法》第三十三条的规定,由我局对该账户进行查询，请予协助、配合，并提供有关资料附：账户名称： 开户金融机构名称: 账号: 杳询内容: 查询人: 年 月 日东营市审计局协助查询个人存款通知书东审查〔20 〕号签发人:我局在对据相关证据，认定以个人名义在你 存 储公款现根据《中华人民共和国审计法》第三十三条的规 定，由我局对该存款进行查询，请予协助、配合，并提供有 关资料附：存款人姓名：开户金融机构名称：账号或者存款人身份证件号码:查询内容：年 月 日审计报告征求意见稿格式关于X X X X X X X年度XXX的审计报告根据《中华人民共和国审计法》第*条，我局于 X X X X年X月X日至X月X日，对XXX单位X X X X年 度XXX进行了审计与审计相关的会计资料、其他证明性 材料由X X X单位提供，并由该单位对这些资料的真实性和 完整性负责我局是依据提供的资料，按照国家审计准则及 其他有关法律、法规、规章实施审计在审计过程中，我局 审计人员结合XXX单位实际情况，实施了必要的审计程 序。

一、被审计单位的基本情况［包括被审计单位的经济性质、管理体制、财政、 财务隶属关系或国有资产监督管理关系，以及财政财务收支 状况等］二、审计结果及评价财政、财务收支情况审计发现的主要问题审计评价的内容采取夹事夹议或先进行评价后反映事实依 据等形式进行）三、 审计处理初步意见四、 改进意见和建议赴XXX审计组审计组组长：XXX X年X月X日审计报告征求意见书：根据《中华人民共和国审计法》第39条的规定， 现将对你单位 年度的审计报告送交你们征求意见请 在收到审计报告之日起10日内提出书面意见，并连同审计 报告一并返回审计组或者审计机关如果在规定吋间期限内 没有提出书而意见，视为无意见附：审计报告赴审计组年 月 日关」」:******年度****的审计报告根据《中华人民共和国审计法》第*条，我局于**** 年*月* U至*月* C1,对****单位****年度****进彳亍了审计 与审计相关的会计资料、其他证明性材料由****单位提供， 并由该单位对这些资料的真实性和完整性负责我局是依据 提供的资料，按照国家审计准则及其他有关法律、法规、规 章实施审计在审计过程中，我局审计人员结合****单位实 际情况，实施了必要的审计程序。

一、 被审计单位的基本情况［包括被审计单位的经济性质、管理体制、财政、 财务隶属关系或国有资产监督管理关系，以及财政财务收支 状况等］二、 审计结果财政、财务收支情况审计发现的主要问题三、 审计评价评价程序：1 .审计组应当在审计报告中提出审计评价的初步 意见，审计机关审定审计报告，对被审计单位提出评价意见2. 作出审计评价吋，应首先对所审查的财政财务 收支的总体情况进行说明，并评价被审计单位取得的成绩和 存在的问题四、 审计处理意见五、 改进意见和建议****年* 川* [ I被审计单位对审计报告的意见被审计单位名称：法定代表人签名：年 月 日被审计单位签章审计报告征求意见书X审X征X号 ：对你单位的现场审计工作已结束，请于收到审计 报告之日起X X X日内将你单位对审计报告签署的如下 意见，连同审计报告一并送回我在上述期限内没有提出 书面意见的，视为对审计报告没有异议审计组长签名：年 月 日附：审计报告被审计单位对审计报告反馈意见单审 计 报 告征求 意见书江西工商职业技术学院：按审计工作程序，现将对你单位的内审报告呈你 单位征求意见，如你单位认为有不公正、不真实的内容或补 充说明，请在收到本征求意见书之日起10日内，提出书面 意见，并经你单位负责人签字确认后，加盖单位公章，连同 审计报告一并返回集团公司财务审计部。

如无意见也请签字 盖章，并将审计中发现的问题逐条写出整改措施和整改期 限，连同审计报告一并返回集团公司财务审计部财务审计部送交口期：201年1月14日被审单位负责人： 被审计单位：审计报告征求意见书设备科：现将《设备科审计报告》初稿呈交给贵部门征求 意见由于对设备科管理的具体工作情况及客观原因掌握得不是十分透 彻，加之能力和审计时间的局限，报告中难免有不当或错误 之处，请部门领导认真审阅并无保留地发表意见贵部门应在2011年5月28日前将意见以电子版 或书面形式反馈至我部门，以便我们能及时进行复查和修改，逾期未收到贵 部门的意见，我们将视同对报 告没有意见上报高层领导贵部门在确认报告后，应逐条对照进行原因分析, 制订整改措施，明确责任人及整改时间，并依据问题性质作出相应的处 理意见体系审计科2011年5月25日现将对审计报告的意见陈述如下：□同意审计报告初稿内容□其他意见设备科签字：设备科审计报告公司领导：根据公司2011年度审计工作计划安排，体系审计 科于2011年5月23 口至25 口对设备科管理情况进行了专 项审计，审计期间在部门的配合下，审计人员翻阅了相关资 料，查看了部分现场，并与相关人员进行了沟通，收集了相 关证据。

审计认为，设备科能围绕集团公司的经营理念和 管理思路开展各项工作，通过此次审计，发现设备科在设备 管理、项目及合同管理、机修车间管理、特种设备、车辆管 理、台帐记录等方面存在一些不足和控制漏洞，需要部门给 予高度重视，希望设备科能针对审计中发现的问题，找出问 题的根本原因，举一反三，在下一步工作中杜绝类似问题再 次发牛，以提高部门综合管理水平下面将此次审计结果汇报如下：一、设备管理情况: 、设备大中修计划方面:1、杳《2011年设备大中修计划》，设备科对各部门大中修计划的执行缺乏有效跟踪，大中修计划各部门是否 按期执行不可追溯建议：设备巡检员对各相关部门大中修计划每月随时进行跟踪并对执行情况做好记录，记录应体现部门执行时间或跟踪吋间、执行情况，不能只在备注上简单写“已完 成”2、 查原料车间2011年设备大中修计划，4月份计 划对2台装载机大修，但在设备大中修计划上无法体现是否 已修还是没修，无法体现设备科是否已对原料车间进行了跟 踪3、 查《2011年度设备主要易损件周期史换计划 表》，物流科4月份计划对单梁式起重机主钢丝绳进行更换, 但在计划表上无法体现其部门是否已更换，设备科是否已跟 踪计划执行情况。

设备巡检方面：1、查2011年度《设备巡检记录台帐》，4月10日设备 管理员巡检时发现水泵房备用电机有异响，设备科采取的措 施是下整改通知单，但现场提供的整改通知时间却为4月8 日，同时部门所提供的设备整改通知格式及内容不是很全 面、很完善，并且该填写的内容没有写全建议：一是设备科对设备整改通知格式及内容进 行完善，表格应体现设备问题、原因分析、整改措施、验证 情况、验证人、被考核部门负责人签字确认等相关内容二 是该填写的项要写全2、 设备每口巡检记录台帐只记录到5月17 口，5 月18日至5月23日无记录3、 通过部门对设备巡查所记录的内容显示，个别 部门多次出现卫牛差现象，没有对多次垂复性问题按标准对 其进行考核处理，并且针对所发现问题设备巡检员采取措施 是现场“找人打扫” o建议：一是设备科应行使职能部门管理职责，对 设备管理存在的问题应对照标准进行考核；二是巡检员对所 发现的问题应及时通知责任部门主管领导，由责任部门领导 安排人员进行处理，而不是直接由设备巡检员安排人员处 理设备科部门负责人应加强对设备巡检员的工作指导4、 设备巡检记录上所体现的设备巡检覆盖面不 全，设备总台帐中所记录的共计894项设备名称，包括生产 系统、行政后勤系统的设备。

但科室每天所巡检的设备只是 单纯涵盖生产系统的设备，并且台帐所体现的只是每天对一 个部门的设备进行巡检建议：设备科应切实发挥设备巡检员的作用，对各部门、各科室设备运行状况足期进行跟踪检查，完善巡检 记录，对所要巡检的设备进行分类：如需每天都要巡检的, 需一周检一次的，需一个月检一次等等，从而对全公司的设 备运行随时进行监控，及早发现设备隐患，杜绝设备事故, 为公司创造经济效益查《设备报废申请表》，2011年3月12 口原料车间英出农用车的报废材料，《报废审批表》上没写明年度; 表格内容小设备使用年限，竟写的是设备编号；《设备报废申请表》上的规格型号与报总部审批的《报废审批表》上 的不一致一份材料出现多次错误特种车辆维修方面：1、 目前为止，部门没有完全按照管理标准规定流 程对问题车辆进行维修，关于公司特种车辆维修相关工作在 管理上存在短腿建议：不管特种车辆是外包还是内修，合同是中 止还是继续，都该严格按照公司规左的流程执行，部门应切 实履行各级人员的职责2、 查《特种设备检定总台帐》，设备名称竟写为: 免费内部检测报告、工业锅炉内部检测报告、锅炉安装监督 检验报告3、 现场无法提供2011年4月28日对德利电梯的 年度检定报告。

电梯上次检定时间为2009年4月28 H,有 效期至2010年4月28 口，实际至今未完成检定4、 查《2011年度特种设备检定计划台帐》，没有 对压力容器的检左计划5、 液氨储罐至今未进行检验设备例会：部门没有提供4月份召开设备例会相关材料；部 门也无法提供4月份对全公司设备总体运行状况、设备完好 率统计、大中修计划执行率、设备故障问题总结等方面的材 料二、项目及合同管理1、部门项目施工员应每天对在建项目进度、现场 施工安全、过程质量问题、中间验收、安全隐患、对相关方 施加影响等相关内容进行跟踪监督，但现场没能提供相关书 面材料建议：部门项目施工员应严格履行自身职责职能, 同时对项目方而工作内容的跟踪监督应形成书而的工作台 帐或记录2、项口合同管理方面:、查2011年5月12日与顾德防腐工程有限公司 顺德分公司签订的制作安装助燃风管路事宜合同：问题一：合同签订工期是5月7日至5月21日， 工期总日历天数为15天，但至审计口止工期仍没结束;问题二：己盖章生效的合同文本，第十五条款：合同签订时间没写全，口期为空；问题三：查合同付款情况，部门统计员以资料保 密为由不予配合；问题四：合同签订时间为2011年5月7日，而合 同交叉管理单总经理最终签批时间为5月12 0,存在没经 总经理签批先签合同现象。

2011年4月20日与顾德防腐签订的水池防腐项 目类合同，约定完工日期至5月4日，而实际工期结束时间 是5月17日三、对机修车间管理1、自各车间机修统…划到设备科管理后，部门职 责、职能没能及时史新，组织架构也没有进行调整，相关的 管理标准、工作标准未完善到位建议：设备科组织架构需结合现有分管内容对职 责职能重新进行完善，部门尽快将各车间机修工作纳入部门 日常管理，使部门管理工作步入正轨2、 经询问相关机修人员，目前为止，机修相关人 员职责不明、工作内容不清，岗位内容与实际工作内容不符, 部门机修管理基本处于无序状态，设备科对机修车间的管理 基本上没有开展3、 现设备科针对机修车间的管理仅限于安排设备 巡检员对各车间一周所用备品备件使用情况上报的报表进 行收集，但具体备件的去处及是否已退回综合仓库等相关情 况，部门员工还是不清楚体系审计科2011 年 5 月 25 口。