钢铁企业资金管理工作措施正式版.docx

1页 OF5页钢铁企业资金管理工作措施钢铁企业资金管理工作措施一、强化资金预算管理资金预算管理是资金管理的核心，抓住资金预算管理这个中心，加强资金调配管理、风险管控等，采取行之有效的管理和控制措施，可以疏通资金流转环节，确保资金良性运转，提高企业经济效益12页 OF5页1.合理编制资金预算企业应集中统一管理资金，实现全预算控制，坚持资金与成本联动，以量入为出、收支平衡为原则，同时细化费用项目，进行归口管理，加强预算管控资金预算在划分长、短期的基础上，分为生产经营活动、基建工程投资活动、____活动计划三部分进行编制，遵守收付实现制并采用直接法编制首先，根据企业生产经营计划及成本利润计划，编制经营活动现金预算，并努力实现利润与现金流量的配套、对接，从而较准确地预测生产经营活动现金净流量；其次，根据基建工程投资计划，结合经营活动预计产生的现金净流量，适度安排投资支出；第三，根据与金融机构等____主体接洽的实际情况，准确编制____活动各项现金流入与流出，在弥补投资活动形成资金缺口的同时，及时掌握到期债务的时间、数量，并对其作出预判从而使公司对生产经营各环节的资金流入、流出做到超前谋划、科学调度，并针对特殊情况分别采取杜绝非生产性支出、____利库、加强清欠、生产过程控制等开源节流措施，提高资金效率、增加现金流量，使公司资金管理得以强化。

在预算编制完毕后，采用现金流量表间接法原理，结合同期成本、利润计划来检验资金预算的准确性、可靠性，力求把有限的资金用在急需之处2.预算调整、执行跟踪管理根据企业年度、月度生产经营计划，分别编制年度、月度资金预算，详细、系统地将公司销售、生产、基建、____等各环节经济活动的现金流入、流出纳入资金预算预算的执行尤为重要，企业应通过定期召开资金平衡会，下达资金收支计划，通过严格执行资金预算，控制资金支出，将资金收、支控制在合理范围之内，并达到最佳使用效果在资金预算执行过程中，企业应跟踪生产经营变化情况，及时调整资金计划，保证财务与业务工作的衔接，并合理调度资金当前提条件发生变化时，如业务量增加、业务划转以及出现新的业务，需要对资金预算进行调整或追加，此时由预算责任部门提出申请，资金管理部门提出调整意见，进行逐项申报、审批33页 OF5页3.资金预算管理的监督考核根据各部门现金流量使用的特点，以预算为基准建立指标考核体系，由资金管理部门根据各部门执行预算的情况，按月、季、半年及年度进行____与考核，对预算编制部门考核预算精度，对预算执行部门考核完成情况同时，企业还应将计划中有关内容作为考核指标，以充分调动各职能部门的主观能动性。

二、强化日常管理及资金风险管控34页 OF5页在资金日常调度方面，企业应改变传统资金收付方式，通过过程控制强化预算管理的刚性企业应设立专门资金支付部门，统一资金调配，以互联网为依托，通过集中式的资金管理信息系统，借助银企、企企等供应链平台，充分发挥资金支付部门对资金支付的集中管控功能，加大统筹管理力度，提高资金使用效率同时，企业应坚持周、日的短期资金平衡，依据资金预算和库存资金状况适时平衡资金在有贷款的情况下，要保证正常倒贷续贷，保证刚性支出，视资金结余情况和资金需求缓急适时安排对外支付，从而确保生产经营的正常进行对各种应支付的款项，企业应按重要性原则进行分类管理，按归还贷款、利息支出、税金支出、工资性费用、劳务费、水电费等顺序逐项支付，确保公司征信正常，保证后续____业务的正常开展同时，企业应加强资金风险管控，确保资金链安全企业应建立和完善资金风险预警监测机制，从资金来源、资金投放、周转效率、债务风险水平等方面建立和完善预警监测指标体系，确定重点监测对象和监测领域，认真____资产负债率、带息负债比率、经营活动现金流等重要指标变动情况，重点关注到期债务，对可能出现的资金风险，提前做好应急预案，从而提高风险应对能力。

为确保货币资金安全，企业可以通过详细的资金预算，编制资金平衡表，加大付款的分类和过程管理，对预付款、应付款的付款申请、审批、支付严格监督审查，杜绝无合同付款、无计划付款、未开票付款，动态、实时地做好付款统计工作，保证资金信息传递的及时性与准确性三、多渠道低成本____55页 OF5页在____管理方面，企业应进一步加强精细化程度一是，对于票据保证金存款，在全部定期的基础上，与银行协商力争上浮二是，随时测算质押拆票期限结构，灵活开展拆票业务，通过置换票据委收现款减少贴现总额三是，根据银行利率下降趋势，与金融机构沟通，在新增及续做借款____时，力求浮动利率，同时合理选择续贷时间，减少不必要的利息支出四是，坚持调整借款付息方式，尽可能按照后付息方式办理____在资金筹措方面，企业应充分了解各____模式及特点，选用适合本企业的筹资方式企业筹资分为内源筹资和外源筹资内源筹资资金来源主要包括企业自有资金、应付息税以及未使用或者未分配专项基金，因其来自于企业内部，不会产生筹资费用，具有明显的成本优势和效率优势，能够有效降低时间成本；外源筹资渠道主要包括权益筹资、债务筹资以及混合筹资，会影响企业的股权结构、资本结构。

在实际工作中，企业应根据实际情况合理选择筹资方式例如，通过私募或单一资金信托方式取得低成本、长期限____，盘活存量资产；推行与购销业务紧密结合的供应链____业务，降低财务费用，通过保理业务，在推迟货款支付时间的同时，向上游客户转移财务费用四、结语在当前社会经济快速发展的形势下，钢铁企业处在化解过剩产能、转型升级的关键时期企业应对资金管控、使用、筹措、风险防范和资本运作模式等环节进行梳理，通过有效的资金管理和控制，疏通资金流转环节，保证资金的安全、高效运行，降低风险，从而提高企业效益，确保企业的稳健发展。