XX煤矿材料费用核算管理办法.docx

XX 煤矿材料费用核算管理办法1 总则第一条 为贯彻执行经济责任制，强化目标管理，夯实管理基础， 合理配置和有效利用各种资源，理顺材料审批、领用程序，加强材料 核算管理，节支降耗，实现效益最大化，特制定本办法2 生产材料消耗定额管理第二条 所谓生产材料，是指直接用于原煤生产的各种物资、材 料、配件、工器具及低值易耗品等所谓生产材料消耗定额，是指一 定生产技术条件下，生产单位产品或完成单位劳务而必须消耗的物资 数量标准（以下简称定额）为实现节支降耗的目的，生产材料消耗 实行定额管理第三条 定额制定原则一是从我矿现实情况出发，充分考虑现 有条件，并且适应生产条件的改善和技术水平的进步，使之成为多数 人多数单位通过努力能够达到的平均先进水平，激励广大干部职工加 强管理、厉行节约，不断降低消耗水平二是依据弹性管理原则，定 额制定要和股份下达的生产经营成本相结合，为矿内专项工程和不可 预见因素留有充分的余地第二条 定额制定方法根据各单位的工作范围、用料特点，分 别使用不同方法进行制定综采各队、机电二队、运输各队、生产服 务一队、通灭队、产品管理部、生活服务队、修旧利废中心、机关各 单位采用统计分析法结合幅度控制法制定，即根据过去的实际统计资 料，并在分析当前生产经营条件变化的因素（如现场条件、设备状况、 人员素质、物价等），确定一个承包年度内投入产出的变化范围后， 制定奋斗目标。

综掘各队（建井各队施工任务虽以开拓工程为主，理 应按专项工程管理，但考虑其持续性，按巷道特征以定额形式管理） 的支护材料根据设计消耗量，充分考虑超前和加固支护所需消耗量以 及必要的损耗后计算确定，其它消耗性材料采用类比法确定，周转性 材料只考虑少量补充第五条 定额的实施定额由企业科负责制定，经矿经济活动分 析会讨论确定，通过矿长和各单位负责人签定《承包经营责任书》贯 彻执行，做到“三用”、 “四有”， “三用”即用定额编制计划、用 定额组织生产、用定额核算；“四有”即有人管、有制度、有分析、 有考核控制全矿的材料消耗，达到促进设备管理、技术革新、减少 浪费，少投入、多产出的目的第六条 定额的统计分析由企业科组织每月对全矿的生产经营 情况进行一次全面的统计分析，通过统计确切反映各单位实际达到的 水平，及时检查定额贯彻执行情况；通过分析即时发现定额标准和实 际水平存在的差距，找出薄弱环节，分析原因，摸索解决问题的措施， 不断改善定额管理工作第七条 定额的修订必须根据我矿生产经营的需要、设备的更 新改造和技术的进步，及时加以完善，使之更加符合实际，保持定额 的平均先进水平修订工作每年一次，即每年的12 月份，根据当年 的经营情况对下一年的定额进行修订，修订结果必须经矿经济活动分 析会确定。

其它时间不允许修订或调整3 专项工程材料的管理第八条 专项工程材料定义本办法所指专项工程：一是指股份 公司下达的维简和生产安全项目中建安工程，即井巷工程、土建工程、 安装工程（简称维简、安全工程，或一类专项工程）；二是指股份公 司下达的维简和生产安全项目中未列，但为保证矿井安全生产必须要 实施的、与当前原煤生产没有直接关系、在各单位承包内容中未包括， 需要全矿生产经营成本负担的工程包括建安工程、设备大修、井巷 维修以及大型构件的加工等（简称矿内专项或二类专项工程）专项 工程材料，是指上述两类专项工程施工所需的材料第九条 生产经营成本中必须要有足够的部分专门用于矿内专 项，其中建安工程和大型构件的加工在生产经营成本中的材料费（预 留部分）列支，设备大修和井巷维修在生产经营成本中的维修费中列 支第一条 专项工程及所需材料的审批对一类专项工程，因其为 上级单位下达，工程不需审批，所需材料由施工单位根据作业计划提 出消耗计划，由主管部门根据工程设计计算消耗量，考虑必要的损耗 后审定，在企业科登记后加盖专项工程分类专用章，供应部门按分类 和单位工程名称记帐后发放井巷工程如发生变更，由施工单位提出， 经主管部门和股份公司相关部门组织验收，企业科依据验收单从股份 公司结算变更费用后，再追加变更部分的材料费（同时追加人工费）， 否则不予追加。

对二类专项工程，首先由主管部门提出工程设计，报 主管矿长审批后，计算出所需材料及消耗量，同设计一并 送企业科登记（留存）、分类后，下发施工单位实施，施工单位根据 下达的计划领用同时项目主管部门会同企业科根据该项目所需费用 的多少以及必要性，在适当时间向股份公司提出单列申请，或在申报 固定资产投资调整计划时增加，争取股份公司在生产经营成本外单列 （原则要求费用在10 万元以上必须申报单列），以减轻生产经营成本 压力详见附图：材料审批领用程序流程图）第十一条 专项工程材料费用的核算供应部门和各施工单位必 须将专项工程材料根据企业科对其分类按单位工程名称单独记帐，满 足专户储存、专款专用的要求财务科记帐时要按分类和单位工程名 称对号入座企业科必须定期对照设计进行费用节超考核奖罚，最大 限度控制专项工程材料费用4 消耗计划的制定和费用控制第十二条 由企业科根据当月的生产、专项工程任务和定额以及 专项工程材料消耗审批单制定材料消耗费用计划，经主管领导审批后 将计划金额输入“材料领用卡”，各单位持卡在供应部门刷卡领料 微机联网管理，日领日清不刷卡不得领料，因未经刷卡发放材料造 成供应库帐物不符，由供应部门承担责任。

供应部门每月清点大库一 次，坚决杜绝浪费材料、随意发料的行为因当月生产任务超计划而 引起材料费用超支、卡内金额不足时，经主管部门提出追加计划报主 管矿长批准后，企业科可根据生产任务超额情况追加材料费用否则 必须提出书面申请，经主管部门、主管矿长和矿长批准后，方可由企 业科追加以此达到全过程控制的目的5 使用单位的材料管理和核算第十三条 生产和专项工程常用材料采购计划必须由使用单位 根据实际需要申请，单位负责人要严格把关，避免错提和随意多提， 经主管部门和主管矿长审批后方可提交供应部门采购避免因计划原 因而导致购进的材料不能用或长期不用的现象发生，减少不必要的损 失和长期占用流动资金专项工程所需大型物资、设备计划由主管部 门提出，必须注明设备、物资的型号和具体技术参数，经主管矿长审 批，由企业科统一上报股份公司企业管理部审定，再报供应公司（机 电科或供应部门）采购第十四条 各单位要加强库房管理，所有物资的存放和保管要符 合相关规定，各单位负责人要经常对所属库房进行检查，发现问题及 时处理，杜绝或尽可能减小因存放和保管不当造成的不必要损失第十五条 各单位要必须按股份公司“四级核算”的要求，完善 帐务管理，建立健全班组核算制。

所有材料的领用和发放都要经单位 主管的审批，所有发放都要具体到班组或个人（配发工具）每月底 前由材料员将当月领入、和消耗明细汇总后形成“材料消耗报表” “材料消耗报表”具体要求：一是必须分出领料单位（班组）；二是 材料分类必须和供应部门分类相对应；三是上月库存数加本月领入数 应等于当月消耗加当月库存；五是专项工程所用材料必须单列；六是 当月领用数量和供应部门领出数量必须一致；七是全矿所有各单位的 报表格式全部统一通过该报有效反映物流状况，为全矿的经营考核 的准确性提供保证，也为下一步进行班组考核提供依据第十六条 基层材料员的管理各单位材料员原则要求由劳合工 来担任，并且具备相应的专业知识，敬岗爱业，能胜任工作单位负 责人要加强对材料员的教育和管理，督促学习业务知识，提高业务素 质材料员的工资要和材料费的节约超支挂钩，节奖超罚各单位要 针对各自的具体情况制定相应的管理和奖罚办法对不能胜任工作、 违法违纪或出现重大失误的要坚决予以调换，并严肃处理6 材料消耗定额考核第十七条 由企管科牵头定期对各单位的生产经营情况进行检 查，检查内容包括：库存材料的数量、分类码放、消防防盗，帐务管 理是否规范、帐物是否相符，交旧领新、修旧利废等。

第十八条 每月召开经济活动分析会，通报经营检查情况，根据 定额对本月的生产经营情况进行全面详细分析，按材料节约超支部分 的5〜10%进行奖罚兑现同时找出生产经营薄弱环节，分析原因， 制定解决问题的措施，组织落实每季度末，对本季度经营情况进行 小结，视经营成果对相关个人进行奖励（以全矿材料费节约部分的 5%作为奖励基金），并对下一季度的工作进行安排7 附则第十九条 各单位要高度重视经营检查中发现的的问题，并及时 整改落实，对不积极整改的单位负责人每次予以200〜500 元的罚款第二十条 全矿干部职工要对我矿经营管理工作给予足够的重 视和关心，对发现重大问题并提出合理化建议的个人，经矿领导审定 后，予以 200〜500 元的奖励，并通报表扬第二十一条 每年年底开展“优秀经营管理者”评选活动，评选 范围为部门、单位负责人和经营管理人员（包括材料员），由主管矿 领导提名，党政联席会上审议通过，每人给予5000 元的奖励，在全 矿干部职工大会上通报表彰。