平安银行融资租赁保理业务实施细则.doc

平安银行融资租赁保理业务实施细则〔1.5版,20##〕第一章总则1第二章业务模式3第三章准入条件5第四章融资、利率和保理费率管理7第五章评级与风险管理9第六章业务操作流程12第七章附则15第一章 总则第一条 为开发融资租赁保理业务市场,规范我行融资租赁保理业务操作,防范业务风险,根据《合同法》、《金融租赁公司管理办法》、《外商投资租赁业管理办法》以与我行国内保理业务制度,制定本实施细则. 第二条 融资租赁保理业务是指在租赁公司向承租人提供融资租赁服务,并将融资租赁服务产生的未到期应收租金转让给我行,我行以此为基础,在综合评价租赁公司的信用风险、经营水平、财务状况、担保安排以与符合本细则规定承租人各项条件后,为租赁公司提供应收账款账户管理、应收账款融资、应收账款催收和承担应收账款坏账风险等的一系列综合性金融服务.融资租赁保理业务是以应收租金作为我行债权受让标的,是保理业务在融资租赁行业的应用,其还款来源保障是在承租人具有较好持续经营能力和较强综合偿债能力、租赁物能产生良好效益和现金流的情况下承租人对应付租金的正常支付.第三条 本细则所称融资租赁,是指租赁公司根据承租人对租赁物和供货方的选择或认可,将其从供货方处取得的租赁物按合同约定出租给承租人占有、使用,并向承租人收取租金的交易活动.第四条 本细则所称融资租赁保理业务的对象包括以下三类：1. 银监会批准成立的金融租赁公司；2. 商务部批准成立的外商投资融资租赁公司；3. 商务部批准成立的国内试点融资租赁公司. 上述三类租赁公司在我行办理融资租赁保理业务时,均适用我行公司法人客户的授权、授信管理原则.第五条 本细则中涉与的术语均适用我行《国内保理业务管理办法》的主要术语解释,专用术语的对应关系与释义如下：1. 出租人：对应于卖方,是应收租金的权利人.在本细则中仅指租赁公司.2. 承租人：对应于买方,是偿付租金的责任人.3. 融资租赁合同：对应于商务合同,是叙做融资租赁保理业务的凭据和基础,应符合《合同法》第十四章对融资租赁合同的规定,且合同内容不能违反以下条件：〔1〕除非支付全部租金,否则在租赁过程中承租人不得退租；〔2〕因租赁物不符合约定或者不符合使用目的等产生的交易纠纷与租赁公司无关.若经营性租赁合同中约定的内容符合《合同法》第十四章对出租人、承租人和出卖人之间法律关系的规定,则该经营性租赁合同可视同融资租赁合同处理.4. 应收租金：对应于应收账款,是租赁公司和承租人因融资租赁交易而产生的承租人尚未清偿的债权.5. 承租人额度：对应于买方额度,是我行依据该承租人应付租金而对一个或多个租赁公司提供保理业务服务的最大限额.该额度为控制额度,不须以签署合同的方式确认.第二章 业务模式第六条 根据租金性质和租赁物是否为新购买,本细则中融资租赁保理业务分为普通融资租赁保理、回租型融资租赁保理和结构性融资租赁保理三种模式.〔一〕普通融资租赁保理是指在租赁公司与承租人签订的融资租赁合同生效、租赁公司已履行合同项下义务的情况下,我行受让租赁公司和承租人交易过程中形成的未到期应收租金,并为租赁公司提供相应的保理服务. 普通融资租赁保理的业务流程如下 ：1. 租赁公司与供货方、承租人分别签订供货合同和融资租赁合同且上述合同已生效；2. 租赁公司将约定的租赁物出租给承租人；3. 租赁公司向我行申请保理业务；4. 我行为租赁公司核定授信额度；5. 在明保理中,我行和租赁公司将应收租金转让事宜通知承租人；6. 我行受让合格的应收租金后向租赁公司提供保理融资；7. 承租人按期支付租金至指定账户；8. 租赁公司按约定的还款计划偿付我行的融资本息.〔二〕回租型融资租赁保理是指在租赁公司与承租人采用"售后回租"方式形成融资租赁关系后,我行受让上述交易过程中形成的未到期应收租金,并为租赁公司提供相应的保理服务.本细则所称售后回租是指承租人为获得资金融通或改善财务结构,先将自有资产出售给租赁公司,再向租赁公司租回该资产使用,直至承租人支付完全部租金并付清租赁物残值对价后,重新取得该资产的所有权.回租型融资租赁保理的业务流程如下：1. 租赁公司与承租人签订自有资产买卖合同、融资租赁合同；2. 租赁公司将该租赁物出租给承租人；3. 租赁公司向我行申请保理业务；4. 我行为租赁公司核定授信额度；5. 在明保理中,我行和租赁公司将应收租金转让事宜通知承租人；6. 我行受让合格的应收租金后向租赁公司提供保理融资；7. 承租人按期支付租金至指定账户；8. 租赁公司按约定的还款计划偿付我行的融资本息.〔三〕结构性融资租赁保理是指在租赁公司与供货方、承租人分别签订供货合同和融资租赁合同的情况下,我行依据上述融资租赁关系中即将形成的租金为租赁公司提供保理融资；在取得我行融资后,租赁公司对供货方履行付款义务,促使上述合同生效,租赁公司由此获得租金收取权,并以其应收租金偿还我行的融资本息.我行对结构性融资租赁保理业务审慎介入,个案处理.第三章 准入条件第七条 我行提供融资租赁保理服务的租赁公司原则上应符合以下条件：1. 经商务部或银监会批准设立,具有融资租赁的经营资格；2. 符合国家关于融资租赁法律规章的规定；3. 有固定的生产经营场所；4. 信用良好,经营正常,没有面临整顿、关闭或破产清算的风险,未发生可能影响公司正常经营的重大诉讼；5. 符合主管部门的相关管理规定；6. 属于金融租赁公司的,原则上应基本满足监管机构要求的非现场监管指标.第八条 融资租赁关系中的承租人原则上应具备以下条件：1. 有固定的生产经营场所；2. 承租人为企业的,须生产经营情况良好,内部管理制度健全；承租人为个人的,须具备完全民事行为能力；3. 信用良好,无不良银行与商业信用记录；4. 现金流稳定,具备按期支付租金的能力；第九条 在为租赁公司审核授信额度时承租人尚未确定或者承租人为微型企业、自然人的,除须满足第八条规定条件外,还须提供我行认可的回购或担保.第十条 租赁公司在我行叙做无追索权保理时,承租人除须符合第八、九条规定外,还需具备以下条件：1. 在我行的主体信用评级在AA级〔含〕以上； 2. 若承租人在我行的主体信用评级达不到AA级,则该笔融资租赁保理业务必须提供我行认可的回购或担保,且回购方或担保方在我行的主体信用评级必须达到AA级〔含〕以上；3. 承租人为民营企业的,原则上要求追加其实际控制人的保证担保.第十一条 融资租赁保理业务中可转让的合格应收租金须具备以下条件：1. 在融资租赁业务中产生且为租赁公司合法、有效、完全拥有；2. 应收租金未到期,且未发生跨期拖欠； 3. 可以转让,且未被质押或抵押给任何第三方；4. 原则上应为非关联交易产生的应收租金；5. 应收租金不存在其他权利瑕疵.第十二条 我行可接受的租赁物应符合以下条件： 1. 租赁物不存在技术淘汰风险,其价值应与应付租金相匹配； 2. 租赁物将被应用于应立项项目或是该项目重要组成部分的,相关项目应符合国家政策要求.3. 租赁物的权属不存在争议或其他瑕疵；4. 租赁物上未设置抵押,且未被采取法律强制措施.5. 租赁物不属于易发生严重事故或频繁发生事故的机械设备；6. 租赁物由有合格资质的操作人员负责作业,作业风险可控.第四章 融资、利率和保理费率管理第十三条 我行对租赁公司核定的授信额度以融资租赁合同项下承租人尚未支付的应付租金本金的总额为限.本细则所称应付租金本金是指在承租人每期应付租金中扣除租赁公司收取的租赁利息后的剩余金额.第十四条 我行采用预支价金或授信方式发放保理融资,融资利率按照我行同期贷款利率政策执行.第十五条 一般融资租赁保理的融资期限不超过5年,且不得长于融资租赁合同剩余租期加30天；大型项目融资租赁保理的融资期限可以根据回购条件、担保安排以与承租人的行业地位、资信水平、偿债能力等条件适当放宽.第十六条 融资租赁保理业务的保理费率下限为我行受让单笔应收租金金额的0.1％,不设上限.个案确有必要突破上述收费下限的,应报总行保理业务中心审批.分行在确定保理费率时应适当考虑与保理融资期限相匹配.采用预支价金或贷款以外的其他授信方式发放保理融资的,相关费用按我行现行授信业务的收费制度执行.第十七条 采用预支价金或贷款方式发放保理融资的,应与租赁公司协商制定相应的分期还款计划.分行在确定保理融资额度和适用融资利率时,应对保理融资的每期还款金额进行测算,确保租赁公司的每期应收租金足以覆盖其每期应归还我行的融资本息.第十八条 融资租赁保理融资的分期还款方式包括等额本金法、等额年金法和不等额还款法.我行确定的分期还款方式应与融资租赁业务中承租人的付租方式保持一致.1. 采用等额本金法计算租赁公司每期应还融资本息的公式为：2. 采用等额年金法计算租赁公司每期应还融资本息的公式为：〔注：〕在上述两个公式中,各个字母的含义如下：、= 租赁公司每期应还的融资本息之和； = 保理融资额度； = 期间月利率； = 保理融资当前还款期数,； = 保理融资总还款期数；＝ 保理融资第期应还本金；＝ 保理融资第期应还利息.3. 承租人的付租方式为不等额付租时,可参照以上计算原则,以承租人每期支付的租赁本金为基准,测算合理的保理融资限额,并做出合理的分期还款安排.第五章 评级与风险管理第十九条 根据我行是否保留对租赁公司的追索权,融资租赁保理业务适用不同主体的评级结果.1. 有追索权融资租赁保理业务的评级适用租赁公司的主体评级,并可根据承租人的主体评级进行资产风险分类调整,调整方式参照保证担保方式执行；2. 无追索权融资租赁保理业务的评级适用承租人的主体评级； 3. 如提供我行认可的回购或担保的,可根据回购方或担保方的评级进行资产风险分类调整；4. 融资租赁保理业务的资产风险分类调整标准和方法按照《平安银行法人客户风险评级管理办法〔1.0版,20##〕》的规定执行.第二十条 在交易真实性管理方面应注意以下要点：1. 审查融资租赁合同与租赁物购买合同的合法性和有效性,调查租赁公司与承租人之间的租赁关系是否真实.2. 融资租赁公司向关联企业采购租赁物时,租赁物的购入价不得高于市场的平均销售价格. 3. 在叙作普通融资租赁保理和回租型融资保理业务时,还需注意以下两点：〔1〕通过要求租赁公司提供有效的物权凭证来审查租赁公司是否真实拥有租赁物,并需查明租赁物是否被转让或抵押给第三方. 〔2〕审核融资租赁合同中租赁物的性质、型号、用途和金额等是否明确,必要时可要求租赁公司或承租人提供原始购买合同、原始购买发票、财产转移证明等资料进行核实.第二十一条 在其他相关权益管理方面,经办行应与租赁公司签订《融资租赁保理业务补充协议》〔见附件2〕,明确约定以下事项：1. 租赁公司转让应收租金时应同步把融资租赁合同项下除租赁物所有权外的其他权利转让我行；2. 租赁物处置所得中,与我行保理融资相关部分归属我行所有,即租赁物处置所得应优先归还我行保理融资本息与相关费用,剩余部分才归属租赁公司支配；3. 当发生租赁公司有权收回租赁物事件时,租赁公司有义务按我行指示收回租赁物,并处理租赁物.任何情况下,租赁物处理所得优先用于偿还我行融资本金、利息、罚息与相关费用.4. 未经我行同意,融资租赁保理业务项下租赁物,租赁公司不得抵押给其他任何第三方. 5. 购买保险的租赁物,保险赔付所得款项应优先用于归还我行保理融资本息与相关费用.租赁物遇险时,租赁公司应勤勉尽职向保险公司索赔.。