石油化工行业的成本分析案例.pptx

石油化工股份有限公司财务成本分析项目方案(草案),备注:本文档所包含的内容属于德勤咨询的商业机密，其知识产权也归德勤咨询所有，任何个人与实体在未经德勤咨询许可的情况下不得复制与分发德勤企业管理咨询(浦东)有限公司,联系人:王依容-高级经理,上海滩国际大厦 26楼,上海市黄浦路 99 号,邮政编码：200080,:+86 021 6393-9320,:+86 021 6393-3530,二零零一年四月十日,目 录,德 勤 咨,询,询 简 介,德 勤 咨,询,询 对 于,石,石 化 成,本,本 分 析,项,项 目 的,理,理 解,德 勤 咨,询,询 对 于,石,石 油 化,工,工 行 业,的,的 成 本,分,分 析 案,例,例 介 绍,股 东 价,值,值 驱 动,的,的 分 析,模,模 型,如 何 在,石,石 化 一,体,体 企 业,中,中 实 施,财,财 务 分,析,析 系 统,德 勤 咨,询,询 推 荐,的,的 对 于,石,石 化 成,本,本 分 析,的,的 解 决,方,方 案 规,划,划,德 勤 咨,询,询 实 施,工,工 具 介,绍,绍,问 答,在 全 球75 个 国,家,家 中 有,超,超 过 13,500,名,名 顾 问,年 收,入,入 超 过30 亿 元,德 勤,咨,咨 询 是,全,全 球 顶,尖,尖 的 管,理,理 咨 询,公,公 司,德 勤 咨,询,询 是,Deloitte Touche Tohmatsu,的 一 部,分,分.,DTT,是 全 球,专,专 业 服,务,务 的 领,导,导 者,他,他 有 82,000 名,员,员 工,在,在 129,个,个 国 家,提,提 供 咨,询,询,审,计,计,税,务,务 和 相,关,关 服 务.,德 勤 咨,询,询 集 中,给,给 以 下,七,七 大 行,业,业 提 供,服,服 务:,能 源 化,工,工,消 费 品,制 造 业,通 讯 行,业,业,金 融 服,务,务,政 府,卫 生 保,健,健,德勤咨询简介,82,200,staff,130 countries,US$9B revenue,13,500,staff,26 Countries,US$2.1B revenues,3,000,staff,Asia Pacific Africa,8 个 办,事,事 处,超 过 200 专 业,人,人 员,1999&2000,年,年 超 过100%增,长,长 率,在上海、广州,和,和北京有办事,处,处,在中国大陆共,有,有超过 60,名,名咨询顾问,在大中国区(香港与台湾,),还有 80,名,名咨询顾问,在中国正在进,行,行的项目-5,在中国完成的,实,实施项目,-1,8,德勤咨询在大,中,中国,大,中,国,区,总,裁,：,沈,达,理,先,生,策 略 转,变,变,业 务 转,变,变,信 息 管,理,理 转 变,价值链管理,共享服务,供应链管理,程序领导管理,收购与兼并,外包服务,客户关系管理,系统集成,培训与教育服,务,务,领导制度变更,业务流程重组,人 员 转,变,变,电子交易,电子商务,知识管理,信息系统规划,企化战略与财,务,务管理,德勤咨询提供,你,你所期望的从,世,世界顶尖咨询,公,公司所能获得,的,的各式服务,德勤咨询简介,我 们 的,工,工 作 方,式,式 使 我,们,们 与 众,不,不 同,与 众 不,同,同 的 解,决,决 方 法,高 度 协,作,作 的 工,作,作 方 式,给,给 我 们,的,的 雇 员,无,无 穷 的,动,动 力 来,进,进 行 合,作,作 与 知,识,识 技 能,的,的 传 输,以 现 实,的,的 方 式,来,来 处 理,业,业 务 流,程,程 使 我,们,们 获 得,我,我 们 所,承,承 诺 的,策,策 略 和,技,技 术 所,带,带 来 的,结,结 果,带 来 与,众,众 不 同,的,的 结 果,客 户 可,以,以 依 赖,我,我 们 所,交,交 与 的,结,结 果,因,因 为 他,们,们 知 道,在,在 我 们,离,离 开 以,后,后,他,们,们 还 可,以,以 进 行,自,自 我 的,提,提 高,客 户 可,以,以 在 我,们,们 所 交,与,与 的 结,果,果 上 发,展,展,因,为,为 我 们,所,所 帮 助,建,建 立 的,的,的 组 织,比,比 以 前,更,更 强 大,并 适,合,合 于 变,幻,幻 莫 测,的,的 环 境,目 录,德 勤 咨,询,询 简 介,德 勤 咨,询,询 对 于,中,中 石 化,成,成 本 分,析,析 项 目,的,的 理 解,德 勤 咨,询,询 对 于,石,石 油 化,工,工 行 业,的,的 成 本,分,分 析 案,例,例 介 绍,股 东 价,值,值 驱 动,的,的 分 析,模,模 型,如 何 在,石,石 化 一,体,体 企 业,中,中 实 施,财,财 务 分,析,析 系 统,德,勤,勤,咨,咨,询,询,推,推,荐,荐,的,的,对,对,于,于,中,中,石,石,化,化,成,成,本,本,分,分,析,析,的,的,解,解,决,决,方,方,案,案,规,规,划,划,德,勤,勤,咨,咨,询,询,预,预,计,计,的,的,本,本,阶,阶,段,段,项,项,目,目,实,实,施,施,的,的,范,范,围,围,德,勤,勤,咨,咨,询,询,实,实,施,施,工,工,具,具,介,介,绍,绍,问,答,答,中国,石,石油,化,化工,股,股份,有,有限,公,公司,是,是一,家,家上,中,中下,游,游一,体,体化,、,、石,油,油石,化,化主,业,业突,出,出、,拥,拥有,比,比较,完,完备,销,销售,网,网络,的,的股,份,份制,企,企业,，,，成,立,立于2000,年,年2,月,月28日,。

中,国,国石,油,油化,工,工股,份,份有,限,限公,司,司是由中,国,国石,油,油化,工,工集,团,团公,司,司根据,中,华,华人,民,民共,和,和国,公,公司,法,法,，,，并,遵,遵循主,业,业与,辅,辅业,分,分离,、,、优,良,良资,产,产与,不,不良,资,资产,分,分离,、,、企,业,业职,能,能与,社,社会,职,职能,分,分离的,原,原则,，,，通,过,过,业,业务,、,、资,产,产、,债,债权,债,债务,、,、机,构,构、,人,人员等,方,方面,的,的整,体,体重,组,组改,制,制后,，,，以,独,独家,发,发起,方,方式,设,设立,的,的公,司,司中,中国,石,石油,化,化工,股,股份,有,有限,公,公司,实,实行,集,集中,决,决策,、,、分,级,级管,理,理和,专,专业,化,化经,营,营的,事,事业,部,部制,管,管理,体,体制,其,框,框架,是,是一,级,级法,人,人为,主,主、,三,三级,管,管理,，,，即,：,：总,部,部是,投,投资,决,决策,和,和资,金,金运,营,营中,心,心；,事,事业,部,部、,专,专业,公,公司,和,和子,公,公司,是,是利,润,润中,心,心；,分,分公,司,司是,成,成本,控,控制,和,和生,产,产管,理,理中,心,心。

公,公司,注,注册,资,资本688亿,元,元人,民,民币,，,，董,事,事长,为,为公,司,司法,定,定代,表,表人,中,中,国,国石,化,化股,份,份有,限,限公,司,司的,独,独家,发,发起,人,人-中国,石,石油,化,化工,集,集团,公,公司成立,于,于1998年7月,，,，是,国,国家,组,组建,成,成立,的,的特,大,大型,石,石油,石,石化,企,企业,集,集团,中,国,国石,油,油化,工,工集,团,团公,司,司是,国,国家,独,独资,设,设立,的,的国,有,有公,司,司，,是,是国,家,家授,权,权投,资,资的,机,机构,和,和国,家,家控,股,股公,司,司中,中国,石,石油,化,化工,集,集团,公,公司,实,实行,总,总经,理,理负,责,责制,，,，总,经,经理,为,为法,定,定代,表,表人,注,册,册资,本,本1049亿,元,元中,中国,石,石油,化,化工,集,集团,公,公司,组,组建,后,后，,实,实现,了,了政,企,企分,开,开和,上,上下,游,游、,内,内外,贸,贸、,产,产销,一,一体,化,化，,既,既保,持,持了,石,石油,化,化工,技,技术,和,和规,模,模等,方,方面,的,的优,势,势，,又,又增,加,加了,原,原油,、,、天,然,然气,勘,勘探,开,开发,及,及成,品,品油,批,批发,零,零售,等,等业,务,务，,整,整体,实,实力,进,进一,步,步增,强,强。

在,在美,国,国,财,财富,杂,志,志评,选,选的2000,年,年世,界,界500,强,强企,业,业中,，,，按,销,销售,收,收入,排,排名,位,位居,第,第58位,中国,石,石油,化,化工,股,股份,有,有限,公,公司,简,简介,中国石油化工股份有限公司为建立现代企业制度，提高企业的竞争力，建立了统一的财务管理信息系统1）建立了全公司三级（决策中心、利润中心、成本中心）统一标准的财务管理和会计核算网络系统2）建立了满足中国会计准则、国际会计准则，基于财务逻辑网络的总部、分（子）公司、生产厂三级统一的财务管理和会计核算体系；（3）提高了会计信息的及时性、准确性，加强监管能力，为决策支持提供更丰富的财务信息；（4）支持公司总部绩效考核管理体系，为领导决策提供科学、准确、快捷的服务；,（5）开发符合国际会计准则和上市信息披露规则的财务管理和会计核算软件；（6）建立了分布式财务数据库，支持财务会计数据的实时向上复制、向下穿透查询和网上对帐；,中石,化,化财,务,务管,理,理信,息,息系,统,统建,设,设的,整,整体,目,目标,中石,化,化产,业,业链,与,与成,本,本管,理,理,原油,勘探,原油,开采,炼油,化工,生产,产品,销售,成,本,本,核,核,算,算/,管,管,理,理,生,产,成,本,管,理,成,本,销,售,成,本,全,方,方,位,位,成,成,本,本,管,管,理,理,采,够,成,本,股,东,东,价,价,值,值,驱,驱,动,动,的,的,分,分,析,析,模,模,型,型,指标,运作,价值,管,管理,需,需要,以,以下,三,三个,核,核心,部,部分,有,有效,地,地运,作,作,价值,管,管理,战略,超前,的,的战,略,略,领先,的,的地,位,位,系统,流程,管理,准确,的,的指,标,标,准确,的,的尺,度,度,价值,衡,衡量,需,需要,有,有一,整,整套,指,指数,EVA,isaregisteredtrademarkoftheSternStewartCompany,最,可,可靠,的,的衡,量,量指,数,数:,股东,回,回报,率,率,Total Shareholder Return(TSR),投资资本,的,的现金流,回,回报,Cashflow returnongross invested capital(CFROI),加权平均,的,的资本成,本,本,Weighted-AverageCost ofCapital(WACC),可持续的,资,资产增长,率,率,SustainableAsset GrowthRate,未来现金,流,流量的净,现,现值,Netpresentvalue offuturecashflows(NPVor DCF),是否在创,造,造价值?,表现如何?,什么是最,低,低投资回,报,报?,如何衡量,增,增长?,公司的价,值,值?,需要衡量,的,的对象.,股东回报,率,率,TSR,衡量上市,公,公司的价,值,值增长,为什么,TSR,是衡量价,值,值,增长的最,好,好指标,股东回报,率,率,TSR,定义,TSR=(,市场差价+分,红,红)/价,格,格,=(2+1)/10=30%,12,1,10,股价,t=0,分红,股价,t=n,反映了公,司,司最终拥,有,有者的回,报,报率,用作各投,资,资机构的,积,积分卡,不受会计,操,操作的影,响,响,全面体现,获,获利率和,和,和增长率,是高层管,理,理者持股,分,。